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1、少洛高速公路运营管理中心少洛高速公路运营管理中心会计人员岗位责任制度会计人员岗位责任制度为了建立标准的会计工作秩序，发挥好会计核算、会计监督和管理职能，提高会计工作质量，特制定本制度。中心按照本制度要求设置会计工作岗位，明确各会计岗位的职责范围，建立和完善岗位责任制并进行严格的考核和奖惩。会计岗位出纳岗位除外可以交叉设置可一人一岗、一人多岗或一岗多人 ，会计工作岗位可分为根本会计岗位和电算化会计岗位。根本会计岗位可包括：会计机构负责人、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。电算化主管可由会计机构负责人兼任，电算审
2、核可由会计稽核兼任，电算化会计岗位必须与根本会计岗位相对应。一一、会会计计机机构构负负责责人人岗岗位位1、按照会计机构职责范围，负责本部门全面工作，代表本部门对外和对本单位负责。2、根据?会计法?及国家财经法规，建立健全会计核算、财务监督和有关管理制度，标准会计根底工作和会计工作秩序，保证国有资产的平安完整。负责中心财会方面的内部管理制度、方法及费用开支标准的制定，负责对中心财务管理活动进行业务监管。13、负责组织编制年度部门收支预算和各项财务收支方案，平衡安排使用各项资金， 定期检查年度财务收支方案执行情况和经济效益。4、负责根据批准的年度部门预算及时编制细化预算。5、负责中心会计电算化的管
3、理工作及会计电算化各项内部管理制度等，保证会计电算化的顺利开展。6、负责组织财会人员的业务学习工作，组织财会人员学习业务知识，努力提高财务管理水平，提高资金使用效益。7、熟悉掌握并贯彻执行各项财政制度和财政政策，维护国家财经纪律，抵抗不合理的财务支出。8、组织中心财务及时、准确地进行年度决算编制。9、审查或参与签订各种经济合同、协议，加强事前监督。10、完成单位领导交办的其他事宜。二二、会会计计主主管管人人员员岗岗位位会会计计机机构构副副职职1、协助部门负责人做好本部门的日常管理工作。2、按照会计稽核制度规定，负责原始凭证的审核，保证原始凭证的内容真实、用途合法、工程完整和审批手续齐全。3、负
4、责审核会计记账凭证，审查记账凭证摘要是否准确清楚， 所附原始凭证是否完整， 与摘要表述的经济业务是否一致，使用会计科目是否正确，核算内容是否符合会计制度规定，借贷方金额是否相符，有关人员签章是否齐全等。4、负责财务印章的管理。25、负责会计电算化管理，履行电算主管系统管理员以及审核稽核职责，负责协调本单位专用计算机及会计系统软件的运行及升级工作，负责设置系统操作权限，制定操作规程，监督检查会计电算化日常业务和数据输入、输出工作，保证系统的正常运转，进行业务指导及培训工作。6、负责按时向上级主管部门申领各项预算资金，按要求上报分月用款方案及相关资料，及时提回资金。7、预测及核算预算资金使用本钱，
5、躲避财务风险。8、完成部门负责人交办的其他事宜。三三、出出纳纳岗岗位位1、根据手续齐全、审核无误的会计凭证，及时、准确办理现金收付和银行结算业务。1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对经过单位领导和财务负责人审核签字、 稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核后，办理款项收付业务。收付款后，必须在收付款凭证上签章。2库存现金不得超过银行核定的限额，超过局部要及时存入银行，不得以“白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。办理现金收付业务时，必须在原始凭证上加盖“现金收讫、 “现金付讫戳记。3严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发者，应由经办人填写“领取空白支票申请单，填明用途经处室领
6、3导、主管局领导及财务负责人审批后，办理领用支票手续，但必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定期限和报销期限。经办人报销时，将领取支票报销回单退回本人，作为支票已退回财务部门的依据。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白转账支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即通知开户银行挂失，由此发生的费用及造成的损失，由过失人负责承当。2、要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将单位银行账号出租、出借给任何单位或个人使用。3、每日终了，必须盘存库存现金，并与现金账面余额核对相符。如有不符，及时向处室领导汇报
7、，查明原因后按规定处理。4、每月终了，负责银行对账单与单位银行存款账面余额核对，如不一致，必须编制“银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符，如有过失，要及时查询处理。5、负责保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其平安完整，如有短缺或丧失，要负赔偿责任。要保守保险柜密码秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。6、保管有关印章私人印章 、空白收据和空白支票。对所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。对4于空白收据和空白支票必须严格管理。专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。如有丧失，及时向财务负责人汇报，采取措施补救。7、负责办理单位银行账号的开设、管理、撤消
8、等工作。8、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。四四、会会计计核核算算岗岗位位1、按照会计制度规定，负责各项资金的会计核算工作，依法记账、准确核算，做好收入和支出、债权债务、工资和本钱费用的管理工作。2、负责根据国家统一会计制度的规定，结合本单位的实际情况，制定各项费用的开支标准、范围和费用的支出程序，建立严格的本钱费用控制制度。3、按照?河南省公路事业单位会计核算试行方法?的要求，根据登记完整、 核对无误的会计账簿及其他有关资料编制本单位会计报表及预决算会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚，有分析，有建议。4、负责按照批复的年度支出预算，严格控制各项费用的开支，做到无预
9、算不开支，有预算不超支，正确划分费用列支渠道，搞好费用归口管理及明细核算。5、负责根据年度会计报表，依据有关财政法规、会计制度、管理方法，对各项财务成果进行分析评价，总结分析影响财务成果的主要因素，针对存在的问题，提出加强管理、改良工作5的意见和建议。6、及时清算各专项资金的收支结余情况，分析资金的使用效果，对资金管理中存在的问题，提出改良的措施和意见。7、负责根据审核无误的记账凭证登记账簿，并定期结账。8、做好中心年度财务报表，按照统一会计报表格式编制对外报送财务报告，作好财务成果考核和财务成果分析工作，并指出存在的问题和改良意见。9、负责检查、分析年度资金管理、费用支出情况和变动趋势，提出
10、改良意见，为领导决策提供科学依据。10、完成财务负责人交办的其他事宜。五五、预预算算编编制制管管理理岗岗位位1、根据?河南省省级预算管理条例?及年度收支方案编制上报年度部门收支预算。2、根据批准的年度部门收支预算编制上报支出细化预算。3、根据批准的年度部门收支细化预算批复下达各收费站支出预算。4、根据年度预算执行情况及管理工作需要，依据有关规定及时编制上报调整预算。5、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。六六、本本钱钱费费用用核核算算岗岗位位1、建立严格的本钱费用控制制度根据国家统一的会计制度的有关规定，结合本单位实际，6制定各项费用的开支范围、标准和费用支出的申请、审核、审批、支付程序
11、；建立合理的本钱费用核算制度，不随意改变本钱费用确实认标准或者计量方法，不虚列、乱列本钱费用；建立本钱费用内部报告制度，适时监控本钱费用的支出情况。2、负责各项费用的明细核算根据本单位年度各项收支预算方案 ，严格控制各项费用开支，做到无预算不开支，有预算不超支。根据本钱核算方法的有关规定，正确划分费用列支渠道，搞好各项费用的明细核算，登记费用本钱明细账。3、负责将本单位各项经费预算分解到有关部门，实行归口管理根据年度支出方案，将预算指标分解到各个业务处室单位，实行层层控制，归口管理，并经常检查分析预算方案执行情况，发现异常情况及时向单位领导报告，防止造成浪费和损失。4、负责向单位领导提供各项费
12、用支出的详细数据资料根据费用本钱明细账中的有关数据，经常搜集、整理各项费用支出的详细资料，分析、预测各项费用的支出情况及变动趋势，提出改良管理的意见，为领导决策提供科学依据。5、加强本钱管理的各项根底工作会同有关部门， 研究制定本钱管理制度， 制定工时、 材料、设备、工具等消耗定额和费用开支标准。严格材料、物资的计7量验收保管制度和领发手续，健全各项原始记录，控制本钱增长幅度，节约本钱消耗，不断降低各项费用、本钱，不断提高奖金使用效益。6、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。七七、往往来来结结算算岗岗位位1、 根据?河南省公路财务管理暂行方法?和?内部会计控制制度?，建立健全往来款项清算
13、手续。2、根据会计制度规定，对往来结算所发生的业务分别不同情况，按照单位或个人分户设置明细帐户进行核算。3、对日常发生的往来结算业务，根据审核后的记账凭证，逐笔分户登记，并注明经办人及形成的原因，负责往来帐户的清算工作。4、及时清理单位个人欠款，个人出差借款，出差人在出差归来后十日内办理报销手续，越期不办理的，开据还款通知，通知本人限期还款，仍不归还的，从次月起，逐月从其工资中扣回。5、每月终了列出分户余额清单，及时向财务负责人汇报往来欠款发生和清理情况。6、负责与业务往来户进行对帐，每季度进行一次，要有明细确认函， 双方要签章， 核对无误。 如有过失要及时进行核对，调帐处理；7、年终要及时清
14、理各项欠款，凡到期应收回的欠款，要按8有关规定及时收回，对超过二年的应收账款要逐笔进行分析，确实无法收回的按规定程序报经批准后，按呆坏帐处理。对帐龄较长的，但不属于坏账的，内部系统单位或个人的，从应拨付的经费中扣回； 外部单位或个人的， 要填制催还欠款通知书，通知欠款单位或个人及时归还， 同时还应采取其它措施追回欠款；8、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。八八、固固定定资资产产核核算算管管理理岗岗位位1、负责固定资产的明细核算，编制固定资产报表。对购入、调出、报废的固定资产，催促有关部门或人员及时办理验收或调拨手续， 填制会计凭证， 登记固定资产明细账，定期进行核对，做到账、卡、物三相
15、符。2、参与固定资产的清查盘点。会同行政办定期对资产进行盘点，年终进行全面清查，发现盘盈、盘亏和毁损等情况，要查明原因，分清责任，按规定的审批权限办理审批手续，根据批准文件，进行账务处理。3、分析固定资产的使用效果。会同有关部门对固定资产的使用状况进行分析，总结经验，找出存在的问题，采取措施进行改良，保证固定资产的合理使用。加强维护保养，挖掘潜力，提高固定资产利用率。4、完成处室领导交办的其他工作。九九、稽稽核核岗岗位位91、审核各种拨款凭证审查本单位相关部门开具的各种拨款通知单或下发的批复拨款文件中的拨款工程是否纳入已批准的年度通行费经费支出预算,是否符合财务管理方法的有关规定。方案外工程预
16、拨款或预借款是否经单位领导审批。2、审核会计凭证1审核原始凭证按照会计稽核制度规定， 对本单位各项费用支出报销凭证进行审核，审核原始凭证是否合法，内容是否真实，工程填写是否完整，审批、验收手续是否完备，数字是否正确，数量、单价、金额是否相符，是否盖有填制单位公章。对外支付款项的原始凭证是否有收款单位和收款人的收款证明。2审核记账凭证按照会计稽核制度规定，审查记账凭证摘要是否准确清楚， 所附原始凭证是否完整， 与摘要表述的经济业务是否一致，使用的会计科目是否正确，核算内容是否符合会计制度规定，借贷方金额是否相等，有关人员签章是否齐全。错误的记账凭证是否按规定更正。3、审核会计账簿审核各种会计账簿
17、是否按会计制度规定和本单位会计核算业务需要设置，账簿启用表填写是否标准完整，账簿登记是否符合要求，是否按规定结账，账户余额是否正确，总账余额10与各明细账余额是否相符。账簿登记错误是否按规定更正。4、审核财务报告审核有关会计人员编制的财务报告是否符合?河南省公路事业单位会计核算试行方法?的规定和要求，报表是否齐全，报表中的数字是否真实， 工程是否齐全，内容是否完整，表内关系、表与表之间钩稽关系是否正确。财务情况说明书是否全面详细。报表封面签章是否齐全。5、稽核人员应对审核签字的会计凭证、会计账簿、财务报告负责。6、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。十十、总总账账、会会计计报报表表岗岗位
18、位1、根据审核无误的会计凭证填制记账凭证。2、根据审核无误的记账凭证及时登记总账，定期结账、打印总账科目余额表，年度终了打印总账并装订成册，按规定填写账簿封面，送交会计档案管理人员归档。3、按照?河南省公路事业单位会计核算试行方法?的要求，根据登记完整、 核对无误的会计账簿和其他有关资料编制本单位会计报表及预决算会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、 说明清楚； 保证会计报表之间及会计报表各工程之间、本期会计报表与上期之间数字相互衔接，保证账表相符，表表相符。4、按照会计制度规定，认真编写会计报表附注及财务情况11说明书，做到内容完整，说明清楚，有分析，有建议。5、年度终了，及时审核中心
19、上报年度会计报表，发现问题及时纠正。6、负责完成单位领导及部门领导安排的其它事宜。十十一一、会会计计档档案案管管理理岗岗位位1、 根据?河南省会计根底工作标准?及?会计档案管理方法?，具体组织会计档案的整理立卷、装订、归档、保管、查阅、销毁和保密工作。2、及时装订本单位会计凭证、会计帐簿、会计报表、经济合同、银行对帐单及与会计核算有关的文件资料等。3、妥善保管会计电算化档案，如储存的软盘、光盘等磁性介质，定期检查和复制采用磁性介质储存的会计档案，防止会计档案资料丧失。4、做好会计档案的月备份和年度会计档案的双备份工作，年度会计档案要刻录成光盘并保存。5、负 责本部门各种文件、制 度、方 法等其
20、他会计资料的整理、归档、保管工作。6、建立会计档案查阅制度，设置“查阅会计档案登记薄，但凡查阅档案的外单位人员，应持单位介绍信，并经财务负责人批准，借阅时应在登记薄上登记，并有会计档案管理人员、查阅人员、收取人员共同签字。7、做好会计档案的防火、防水、防蛀、防尘、防盗、防磁12等平安工作。8、严防会计档案资料的毁坏、损失、散失和泄密，做好会计档案的保密工作。9、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。十十二二、财财务务印印鉴鉴管管理理岗岗位位1、负责保管本单位各种财务专用章及有关领导印章含私人印章 。2、妥善保管各种印鉴，严防印鉴丧失，如有丧失应立即向财务负责人及单位领导报告，并及时采取相应
21、补救措施，防止造成重大损失。3、 严格按照规定用途使用各种财务专用章及有关领导印章，对外付款、拨款的各种支票、汇票，必须依据经办会计、财务负责人审核后的合法会计凭证，才能加盖有关印鉴；对外提供的会计报表、会计资料，必须经财务负责人、单位领导审查同意后才能加盖有关印鉴。4、未经财务负责人或单位领导批准，不得将财务专用章及有关领导印章私自交给他人保管，在各种支票、汇票、会计报表、会计资料上盖章时，必须亲自加盖，不得将印鉴交由他人加盖。5、因事须离开工作岗位时，应遵照财务负责人的安排将所保管的本单位各种财务专用章及有关领导印章含私人印章移交给指定人员，并按规定办理印鉴移交手续，返回工作岗位13后及时
22、按规定办理印鉴移交手续。6、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。十十三三、收收据据管管理理岗岗位位1、负责本单位使用的印花税票、河南省统一财务收款收据等的领取购置 、发放、核销工作。2、根据部门领导安排，按规定领取购置本单位使用的印花税票、河南省统一财务收款收据。3、设立发票登记簿，详细登记印花税票、河南省统一财务收款收据的领取购置 、发放、核销情况。4、监督收据的使用。本单位领取购置的印花税票、河南省统一财务收款收据等，必须按税法、财政法规规定的适用范围使用 。5、严格按收据管理方法规定，及时办理收据的清理核销工作，对发放的收据要定期进行清理，掌握使用情况，收回收据存根，并及时向上级部
23、门办理核销手续。6、妥善保管领取购置的印花税票、河南省统一财务收款收据，防止丧失。如有丧失，及时向财务负责人和单位领导报告，并采取相应的补救措施，防止造成重大损失。7、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。十十四四、会会计计电电算算化化岗岗位位一系统管理员岗位1、负责会计电算化信息系统运行环境的建立，组织协调与14管理系统的日常工作，设置系统维护员、数据审核员、系统操作员的工作权限。2、检查计算机运行情况，监督日常工作和上机日志。3、检查、监督数据的输入、处理和会计信息的输出。4、检查、监督会计档案的管理。5、负责系统及系统数据、档案的平安保密工作。二系统维护员岗位1、负责对会计电算化硬件
24、和软件的维护工作；协助系统管理员及时排除故障，确保系统正常运行；2、定期检查软硬件的运行情况，防止非法调用和操作；3、经常对计算机和软光盘进行病毒检测，去除计算机病毒对系统的干扰和破坏。三数据审核员岗位根据财务制度和国家的财经方针、政策，检查输入计算机的记账凭证的会计分录、科目编码、会计事项、数量、金额是否准确，查询、审核输出的会计凭证和各种账表。四系统操作员岗位1、按照岗位分工，负责所分管工作有关原始凭证的聚集整理；2、根据会计制度和经济业务输入、填制记账凭证；3、根据审核过的凭证登记机内会计账簿，进行账目核对，生成会计报表；154、编制现金、银行存款日报表和银行对账单；5、打印输出记账凭证、会计账簿、财务报表，进行会计数据处理和财务分析；6、 按规定的方法和步骤更正会计分录和财务报告中的错误；7、 对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。16