《2022年财务管理的有关问题d0003 .docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年财务管理的有关问题d0003 .docx（6页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、_归纳总结汇总_ - - - - - - - - - 二、财务治理规定（一）总就第一条 财务治理在公司经营治理和提高经济效益中发挥着庞大作用；为加强公司的财务治理工作,增加公司利润,特制定本规定；其次条 公司财务部门的职能1. 仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度；2. 建立健全财务治理的各种规章制度,编制财务方案,加强经营核算治理、反映、分析财务方案的执行情形,检查监督财务纪律；3. 4. 5. 6.积极为经营治理服务,促进公司取得较好的经济效益；厉行节省,合理使用资金；合理安排公司收入,准时完成需要上缴的税收及治理费用；明白有关机构及财政、 税务、银行部门, 检查财务工作, 主动供应有关资料
2、,照实反映情形；7. 完成公司交给的其他工作；第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成；在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任；第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必需遵守本规定；（二）财务部工作岗位职责第五条 总会计师负责组织本公司的以下工作1. 2.编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案,拟订资金筹措和使用方案,开 辟财源,有效地使用资金；进行成本费用猜测、方案、掌握、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；3. 4.建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析；承办公司领导交办的其他工作；第六条 会计的主要工作职责1.
3、依据国家会计制度的规定记账复账报账做到手续完备数字精确账目清晰按期报账2. 依据经济核算原就,定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情形,挖掘增收节支潜力,考核资金使用成效,准时向总经理提出合理化建议当好公司参谋；3. 妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；4. 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作；第七条 出纳的主要工作职责1. 仔细执行现金治理制度；2. 严格执行库存现金限额,超过部分必需准时送存银行；不坐支现,金不用白条抵押现金；3. 建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证；4. 严格支票治理制度,编制支票使用手续；使用支票须经总经理签字后,方可生效；5. 6.
4、7.积极协作银行做好对账、报账工作；协作会计做好各种账务处理；完成总经理或主管副总经理交付的其他工作；第八条 审计的主要工作职责_精品资料_ - - - - - - -第 1 页,共 4 页_归纳总结汇总_ - - - - - - - - - 1. 2.仔细贯彻执行有关审计治理制度；监督公司财务方案的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；3. 4.具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误；批阅公司的方案资料、 合同和其他有关经济资料, 以便把握情形, 发觉问题,积存证据；5. 订正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为；6. 针对公司财
5、务工作中显现问题产生的缘由提出改进建议和措施；7. 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作；（三）财务工作治理 第九条 会计年度自月日起至月日止 第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整,并符合会计制度的规定；第十一条 财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证,并依据审核的 原始凭证编制记账凭证；会计、出纳员记账,都必需在记账凭证上签字；第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证账 簿记录与实物、款项相符；第十三条 财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关 部门；会计报表每月由会计编制并上报一次；会计报表须会计签
6、名或盖章；第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督；财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理；对记载不精确、不完整 的原始凭证,予以退回,并要求更正、补充；第十五条 财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时,应准时向总经理或 主管副总经理书面报告,并恳求查明缘由,作出处理；财务工作人员对上述事项无权自行作出处理；第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计；出纳人员不得兼 管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作；第十七条 财务审计每季一次；审计人员依据审计事项实行审计,并做出审计报 告报送总经理；第十八条 财务工作人员调动工作或者离职,必需与接管人员办
7、清交接手续；财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交；（四）支票治理 支票由出纳员或总经理指定专人保管； 支票使用时须有“ 支票领用单” ,第十九条 经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章,填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查；其次十条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对（购置物品由 保管员签字）、总经理审批；填写金额要无误,完成后交出纳人员；出纳员统一 编制凭证号,按规定登记银行账号,原支票领用人在“ 支票领用单” 及登记簿上 注销；其次十一条 财务人员月底清账时凭“ 支票领用单” 转应收款,发工资时从领用 工资内扣仍； 当
8、月工资扣仍不足, 逐月延扣工资, 领用人完善报账手续后再作补 发工资处理；_精品资料_ 其次十二条对于报销时短缺的金额,财务人员要准时催办,到月底按其次十一第 2 页,共 4 页- - - - - - -_归纳总结汇总_ - - - - - - - - - 条规定处理；凡一周内收入款项累计超过1万元或现金收入超过 5000元时,会计或出纳人员应书面报告总经理； 凡与公司业务无关款项, 不分金额大小由承办人书面报告总经理；凡1000元以上的款项进入银行账户2日内,会计或出纳人员应书面报其次十三条告总经理；其次十四条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项,不论金额大小均 须总经理签字；总经理
9、外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签；（五）现金治理 其次十五条 公司可以在以下范畴内使用现金；职员工资、津贴、奖金；1.2. 个人劳务酬劳；3. 出差人员必需携带的差旅费；4. 结算起点以下的零星支出；总经理批准的其他开支；5.前款结算起点定为 100元,结算规定的调整,由总经理确定；其次十六条 除本规定其次十五条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限 额的部分,应当以支票支付；确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后 支付现金；其次十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必需实行转账结算方式,不得使用现金；其次十八条 日常零星开支所需库存现金限额为2022元
10、,超额部分应存入银行；其次十九条 财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款 中提取,不得从现金收入中直接支付（即坐支）；因特别情形确需坐支的,应事先报经总经理批准；第三十条 财务人员从银行提取现金,应当填写现金领用单,并写明用途和 金额,由总经理批准后提取；公司职员因工作需要借用现金,须填写借款单,经会计审核,第三十一条 交总经理准签字后方可借用；超过仍款期限即转应收款,在当月工资中扣仍；第三十二条 符合本规定其次十五条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可 的有效报销或领款凭证, 经手人签字, 会计审核,总经理批准后由出纳支付现金；第三十三条 发票及报销单经总经理批准后,由
11、会计审核,经手人签字,金额数 量无误,填制记账凭证；第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月供应的核发工资资 料代理编制职员工资表, 交主管副总经理审核、 总经理签字；财务人员按时提款,当月发放工资,填制记账凭证,进行账务处理；第三十五条 差旅费及各种补助单（包括领款单）,由部主任签字,会计审核时 间、天数无误并报主管副总经理复核后,填制凭证,送总经理签字,交出纳员付 款,办理睬计核算手续；第三十六条 无论何种汇款,财务人员都须审核汇款通知单,分别由经手人、部主任、总经理签字；会计审核有关凭证；第三十七条 出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付账；目应当日 清月结,每日结
12、算,账款相符；（六）会计档案治理_精品资料_ - - - - - - -第 3 页,共 4 页_归纳总结汇总_ - - - - - - - - - 第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有储存价值的资料,均应归档；第三十九条 会计凭证应按月、按编号次序每月装订成册,标明月份、季度、起止年、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管）,由总经理指定专人归档储存,归档前应加以装订；第四十条 会计报表应分月、季、年报按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录；第四十一条 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准；（七
13、）惩罚方法第四十二条 显现以下情形之一的, 对财务人员予以警告并扣发本人月薪 13倍：1. 超出规定范畴、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；2. 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；3. 未经批准,擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；4. 利用账户替其他单位和个人套取现金的；5. 未经批准坐支或未按批准的坐支范畴和限额坐支现金的；6. 保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；7. 违反本规定条款认定应予惩罚的；第四十三条 显现以下情形之一的,财务人员应予解聘：1. 违反财务制度,造成财务工作严峻纷乱的；2. 拒绝供应或供应虚假的会计凭证、账表、文件资料的；3. 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；4. 利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；5. 弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露隐秘及贪污挪用公司款项的；6. 在工作范畴内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受缺失的；7. 有其他渎职行为和严峻错误,应当予以辞退的；（八）附就_精品资料_ 第四十四条本规定由总经理办公会负责说明；第 4 页,共 4 页第四十五条本规定自发布之日起生效；- - - - - - -