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1、-商业银行小抄-第 5 页商业银行：以追求最大限度利润为经营目标，以货币资金为经营对象，为客户提供多功能服务的金融企业。性质：商业银行是企业。商业银行是特殊的企业。商业银行是特殊的金融企业。职能：信用中介，支付中介，信用创造，金融服务，调节经济基本目标追求利润的最大化具体目标阶段目标、时期目标、部门目标、业务目标政府对银行业实施监管的原因 ：保护存款人利益的需要 ，货币政策传导的需要 ，维护金融安全的需要 骆驼原则：资本充足率、资产质量、管理能力、收益、清偿能力监管的具体内容：银行业的准入 、银行资本的充足性 、银行的清偿能力 、银行业务活动的范围 、贷款的集中程度目标：促进银行业的合法、稳健
2、运行；维护公众对银行业的信心；保护银行业的公平竞争；提高银行业的竞争能力。通过审慎有效的监管,保护广大存款人和消费者的利益; 资本金：银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。不同于公司资本的地方：一般公司的资本是通过会计学的定义理解，即资本等于资产总值减去负债总额，这个净值被称为所有者权益、净资产、产权资本、自有资金。而商业银行资本的内涵较为宽泛，除所有者权益外，还包括一定比例的债务。将所有者权益称为一级资本或核心资本；而将长期债务称为二级资本或附属资本。资本金的构成：核心资本（一级资本，产权资本）和附属资本（二级资本，债务资本）组成。，公开储备，永久非累积优
3、先股，公开储备；未公开储备，重估储备，普通，混合资本工具，长期附属债务资本金的作用：1、顺利开展业务，增强公众信心；2、弥补损失和抵御风险；（减震器）3、银行持续增长的保证。新协议的目标：继续促进金融体系的安全与稳定；促进平等竞争；构建一个更为全面的风险解决方法；新协议的主要精神-最低资本要求；监管当局的监管检查；市场纪律 。对世界各国商业银行的影响：削弱了各国在金融管理方面的差异；有助于商业银行的风险管理 ；有助于银行业的国际化发展 对商业银行具体的经营管理的影响：使商业银行在资产负债管理方面加大了风险资产的管理的内容 ；将商业银行管理的对象从资产负债表内拓展到资产负债表外 ；使商业银行的信
4、用膨胀与资本的财务杠杆作用受到约束；在商业银行经营管理的诸多具体方面给予了具体的指导要求 我国银行风险资本监管的意义：首先，大型银行的资本不足的问题将更为突出，迫切需要在提高资产质量的同时，拓展资本补充渠道。 其次，内部评级法的提出促使我国建立完善的银行内部风险评级体系对银行风险管理范围的扩充引导我们从单一的信用风险管理转向全面风险管理。从银行外部筹措资本：发行普通股；发行优先股；发行资本票据和债券。从银行内部筹措资本。负债业务：一、存款：经济组：活期存款、通知存款；织存款：协定存款、定期存款；财政性存款；储蓄存款：活期存款、定期存款；近年推出的储蓄存款种类。存款工具创新：1.活期存款工具创新
5、；定期存款工具创新；储蓄存款工具创新；二、借款 三、其他负债资金成本：指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和营业成本之和。资金成本率=（利息成本+经营成本）/吸收的全部存款资金可用资金成本：指银行可用资金所负担的全部成本。 可用资金成本率=（利息成本+经营成本）/（吸收的全部存款资金-法定存款准备金-必要的备付金）相关成本：指吸收存款的相关因素可能带来的支出。存款的定价方法：1.存款成本加利润定价法：加权平均资金成本法2.利用边际成本确定存款利率3.市场渗透存款定价4.上层目标定价非存款性负债业务：一、短期借款：（一）向中央银行借款1.再贷款2.再贴现（二）同业借款（三）转贴现（四）回购协议
6、（五）欧洲货币市场借款（六）大面额存单二、长期借款：发行金融债券；发行成本；清偿能力；资金使用的期限结构现金资产的构成：（一）库存现金（二）在中央银行存款（三）存放同业存款（四）在途资金资金头寸：即可用资金。指是一种以买入或卖出表达的交易意向。头寸可指投资者拥有或借用的资金数量。基础头寸、可用头寸贷款的分类：（一）按贷款期限分类：活期贷款、定期贷款、透支（二）按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款、票据贴现（三）按贷款的目的分类：工业贷款、商业贷款、农业贷款、个人贷款、其它金融机构贷款、房地产贷款、其它贷款（四） 按贷款的偿还方式分类：一次性偿还、分期偿还（五）按贷款的质量分类（六）按银行发
7、放贷款的自主程度分类（七）按贷款的币种分类贷款协议的种类：短期借款协议、中长期借款协议、转贷协议、授信额度协议、担保协议、抵押协议贷款分类：1、正常贷款2、关注贷款3、次级贷款4、可疑贷款5、损失贷款中间业务是指不构成商业银行表内资产或负债，形成银行非利息收入的业务。分类：以是否构成商业银行或有资产和或有负债为分类标准 ，可分为：1. 或有资产/负债（或有债权/债务)；(狭义表外业务；通常所说的表外业务）2.金融服务类业务（二）按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为三大类：无风险/低风险、不含期权期货性质风险、含期权期货性质风险三）以业务功能和形式为标准进行划分中间业务的特点：不需要
8、银行提供资金；以收取手续费为主要目的；风险低；以接受客户委托的方式开展业务。商业贷款理论认为，由于银行的资金来源主要是活期存款，随存随取，流动性高，因此，相应地必须保持银行的清偿力和资产的流动性。真实票据论”。该理论贡献： 1)该理论强调了资金运用受制于资金来源的性质和结构，这一原则已成为商业银行进行资金运用所遵循的基本准则； 2)强调银行应保持资金的高度流动性以确保商业银行的安全经营，为商业银行降低风险提供了理论依据。该理论局限性： 1)没有认识到活期存款余额具有相对稳定性而使银行资产过多地集中于盈利性较差的短期自偿性贷款上。 2)该理论忽视了贷款需求的多样性。 3)忽视了贷款清偿的外部条件
9、。转换理论：认为，保持银行资金流动性的最好办法是购买那些需款时可以立即出售的资产，只要银行持有能随时在市场上变现并不受损失的资产，它的流动性就有较大的保证。贡献：该理论扩大了银行资产运用的范围丰富了银行资产结构，突破了商业贷款理论拘泥于短期自偿性贷款的资金运用限制，是商业银行经营管理理念的一大进步。缺陷：过分强调通过运用可转换资产来保持流动性，限制了银行高盈利资产的运用。预期收入理论是一种关于资产选择的理论，这种理论认为，贷款并不能自动清偿，贷款的清偿依赖于借款者同第三者交易时获得的收入。贡献：1)为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据，使银行资产运用的范围更为广泛，巩固了商业银行在金融业中的
10、地位。2)依据借款人的预期收入来判断资金投向，突破了传统的资产管理理论依据资产的期限和可转换性来决定资金运用的做法。缺陷：对借款人未来收入的预测是银行主观判断的经济参数，随着客观经济条件和经营状况的变化，借款人实际未来收入与银行的主观预测量之间会存在偏差，从而使银行的经营面临更大的风险。利率敏感性：资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。银行的资金缺口（GAP）利率敏感性资产（RSA）与利率敏感性负债（RSL）之间的差额。即： GAP=RSA-RSL（绝对缺口）敏感性比率=RSA/RSL（相对缺口）银行风险是银行
11、业务经营和管理中因不确定因素导致事后造成的损失或不利于银行目标实现的各种因素的总称。 银行风险的特性：一）客观性 二）潜伏性 （三）不确定性 （四）传递性 风险的类型：一、信用风险二、市场风险 三、流动性风险四、法律风险五、投资风险六、资本风险七、操作风默默坐在屏前，手指在键盘上轻轻的划过，所有的怀想，所有根植脑海抹不去的记忆，都凝聚指尖，触动着流年的痕迹，把一纸素笺的心事，轻吟纸笺，等你从陌上归来。我的妹妹，你在哪里啊？哪里？问天，天不语，问己，己不明。想你的日子，见不到你的踪迹，让我陷入了沉思。有关你的一切，早已深深铭刻在心里。妹妹，你是我心底最珍贵的爱！回想起我们一起度过的时光，是那么的
12、美好。所有的细节历历在目。还记得我们初遇的散文吧吗？第一次与你相遇，是在你的空间，欣赏你温婉如水的文字，一看到你的笔名冰格格，不问为什么，就一下子惊艳了我的目光，一下子就喜欢上了你高贵典雅的名字，喜欢上了你才华横溢精彩的文字，喜欢上了你冰清玉洁的聪慧，喜欢上了你的一切。妹妹，生命中的许多东西是可遇不可求的。姐姐能幸运的遇上你，是天意，是缘分，更是生命中注定让我们有共同爱好文字，走到了一起。在那些快乐美好的日子里，我们互相点评文章，互相推心置腹的发短信交流，很快，我们就成了无话不说的网上好姐妹，彼此都会为伤感文字而流泪，也会为彼此的喜悦而欢呼雀跃妹妹，姐姐永远不会忘记，在姐姐最困难的时候，是你不
13、离不弃的向姐姐伸出援助之手，帮我渡过难关。是你一次次发短信打电话，询问病情，关心着姐姐。记得那次，当电话那端，传来千里之外，你亲切的声音，那一刻，姐姐接电话的手在颤抖，心在激烈的跳动，姐姐卸掉所有的坚强面具，再也控制不了自己的情感，竟在你面前痛哭的发泄流泪。你用温暖的话语，安慰鼓励着姐姐，为姐姐抹去眼角的泪痕，把微笑的阳光，洒向姐姐的世界，从此，你就成了姐姐一生的感恩。妹妹，你在姐姐的眼里，是没有血缘关系，如同骨肉的亲人，甚至超越亲情的朋友，你留给姐姐的是太多太多的感动。常常让姐姐沉浸在绵绵幸福的回忆中。妹妹，在姐姐悲痛欲绝地行走在死亡的边缘，是你的到来，让友情如一盏明灯，照彻我的灵魂，温暖着
14、姐姐黑夜里的寒冷。从散文网到007等，一路走来，一根网线把我们紧紧的连在一起，从相遇到相识，相知，想念，我们心灵共鸣，灵魂相依。都说网络是虚拟的，没有真情，可是网络却让我们结下一份难解难分的真情。没有刻意，没有设计，只有一次的相遇，就让不在一个区域，从未谋面的你我，千里之距，心心相连。妹妹，美好的日子总是过得太快，时间如白驹过隙，屈指算来，我与你已相识六年，六年来，你一直在我的心里，梦里。如今，你突然从我和众朋友的世界里，消失的无影无踪，怎能不让我为你忧虑牵挂，你知道吗？这些日子，网上的朋友们都在打听你的消息，他们想念着你，梦海，汉茂油桃老师，小傻子等，和我给你发信息，给你打电话，一次次的找遍
15、了整个网络空间，和你相约的地方，可是，我们不管以怎样的方式，都没盼来你的回音，让我们焦急万分。妹妹，你去了哪里？是去执行任务，还是外派他地。我们无从知晓。当从北京那里得到点滴消息，如今，你陷入困境，无法自拔，我们为你心疼，为你担心。我们怎能忍心看到你一个人，独自承受那么多的精神压力。妹妹，姐姐明白，善良的你，不愿让亲人和朋友分担你的痛苦，所以，没有告别，而孑然一人，走到与世隔绝的角落妹妹，无论你在何方，无论北京来的信息是否可靠，无论你现今有多忙，无论你发生怎样的挫折，姐姐希望你别忘记，抽空给你的亲人，和朋友打个电话，或发个信息，报一声平安，不能让爱你的那个人，独自默默煎熬孤独，徒留苍茫地想念。不能让你的朋友，日夜为你担心，望眼欲穿的期盼，有什么困难说出来，让大家替你想想办法，帮助你做点什么。妹妹，人生的路，总不会是一帆风顺。总会遇到各种各样的风雨坎坷。很多事情，都是无法预料中发生，遇到困难，我们要学会坚强的面对，一首歌里唱得好“当灵魂迷失在苍凉的天和地/还有最后的坚强在支撑我身体/当灵魂赤裸在苍凉的天和地/我只有选择坚强来拯救我自己。”梦海在给你的诗里写道：谁不能不顾自己的生命/而为那一点小小的纠纷/和偶尔的失误、而丧失了斗志/和坚强遥望远方，思绪蔓延。妹妹，你在哪里啊？你在哪里？你可听到远方姐姐的呼唤！望断天涯，路漫漫，既已相遇，何忍分离。