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1、内部控制 习题答案（张俊民第二版）第一章一、单项选择题1.B 2. A 3. B 4. D 5. B 二、多项选择题1. ABD 2. BCD 3. ABC 4. ABCD 5. ABCD三、判断题1. X 2. X 3. X 4. V 5. V 第二章一、单项选择题：1.C 2. A 3. A 4. C 5. D 6.C 7. D 8.C 9. B 10. D二、多项选择题：LBCD2. ABCD 3. AC 4. BCD 5. ABCD三、判断题：1. V 2. V 3. X 4. X 5. V 6. V 7, VAA 用二早一、单项选择题l.B 2.C3.C4. A 5. A 6. C
2、7. A 8. C 9. C二、多项选择题1. ABC 2. AC 3. ACD 4. ABC 5. ABCD 6. AC 7. ABC 三、判断题1. V 2. X 3. V 4. X 5. X 6. V 7. X8. V 9. X 10. X10. C8. BC 9. CD 10. ABCD8. X9. V 10. V第四章一、单项选择题LC 2. A 3. C 4. A 5. A 6. B7. D 8. D 9. A 10. A二、多项选择题1. ABCDE 2. DE 3, ABCE 4. ABCD5. ABCDE 6. ABC 7. ABCDE 8. ABCD 9. BCD 10.
3、ABD三、判断题1. X 2. J 3. V 4. X 5. V 6. X 7. V 8. X 9. V 10. J 第五章一、单项选择：CCBAC AABDC BBDAC DCAAD二、多项选择：1. ABC 2. AB 3. ABC 4. BC 5. ABC 6. ABC 7. AB 8. ABC 9. ABC 10. ABC 三、判断：1. （X） 2. （ J） 3、 （ J） 4、（X） 5、 （X） 6、 （ J） 7、 （ J） 8、 （X） 9、（X）A*r jir.第八早（）单项选择题 l.D 2. A3. D4. D5. D 6. C 7. A（二）多项选择题 1. ABC
4、D 2. ABCD3. ABD 4. ABC（三）判断题 1. V 2. X 3. X 4. V 5. X 6. x 7. x 8, x第七章（一）单项选择题l.C 2. B 3. D 4. C 5. D 6. B 7. D 8. D 9. C 10. C（二）多项选择题1. ABD2. AB3. ABODE4. ABC5. ACD6. ABCD7. ABCD8. ABCD9. ABC10. ABCD（三）判断题2.2.3. X5. X7.6. X第八章一、单项选择题1. A 2.D 3.C1. A 2.D 3.C4. A5. A6. A 7. A8.B9. A10. C11. C 12. D
5、 13. A 14. B15. A二、多项选择题1. ABCD 2. AC 3.BC 4. AC5. ABC 6. ABD 7. ABCD8. ACD 9. BC 10. ABC 11. ABCD 12. AB13. ABCD 14. ABC 15. ABCD三、判断题10. V1. V 2. X 3. X 4. V 5. V 67第9章一、单项选择题1. A 2.D 3. A 4. A 5. A二、多项选择题1. ABD 2. ABC 3. ABC 4. ABCD 5. ABCD三、判断题1. V 2. V 3. X 4. X 5. V内部控制理论教学大纲、课程基本信息中文名称内部控制英文名
6、称Internal Control课程代码学 分2考核方式考试口考查国总学时32 其中：理论 学时，实验 学时，上机 学时，实践 学时。课程性质公共基础课口公共选修课口学科基础课口专业必修课口 专业限选课回集中实践课口跨专业选修课口承当单位经济管理系面向专业资产评估专业执笔人审核人审批人编写时间2019. 2审核时间2019. 3审批时间二、课程定位内部控制作为资产评估专业的专业限选课之一，重在培养学生的专 业能力。本课程既阐述内部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍 各重要经济事项的控制程序和控制方法；既论述如何对经济事项进行 控制，又介绍如何对内部控制信息进行披露。三、教学目标（一）知识目
7、标使学生了解和掌握内部控制的基本理论和前沿理论问题，进一步把 握内部控制在市场经济中的作用。（二）能力目标提高学生运用内部控制理论与方法分析与解决财务管理活动中存在 的问题的能力。（三）素质目标提高学生的综合学习素质。四、先修课程要求基础会计、管理学五、各教学环节的学时分配序号基本内容建议学时分配备注理论实验上机实践其他1内部控制基本理论32我国企业内部控制基本框架43企业内部控制环境64企业主要业务的内部控制145企业内部控制评价5合计32六、教学内容和要求第一章内部控制基本理论（2学时）【目的要求】1 .掌握内部控制的含义、企业内部控制的作用、企业内部控制的分2,熟悉内部控制假设、内部控制
8、方法、公司治理下的内部控制3.了解国外内部控制的演进、基于风险管理的内部控制【主要内容】1 .内部控制的含义、企业内部控制的作用、企业内部控制的分类、 国外内部控制的演进、基于风险管理的内部控制2 .内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制【重点和难点】1 .重点：内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制2 .难点：公司治理下的内部控制第二章我国企业内部控制基本框架（6学时）【目的要求】1 .掌握企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部 控制评价指引、企业内部控制审计指引2 .熟悉企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部 控制评价指引、企业内部控制审计指
9、引3 .了解内部控制理论和实务的开展和完善【主要内容】1 .我国内部控制理论和实务的开展、我国企业内部控制标准体系的完善2 .我国企业内部控制的标准体系、企业内部控制基本规范、企业内 部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引【重点和难点】1 .重点：企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内 部控制审计指引2 .难点：企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引第三章企业内部控制环境（8学时）【目的要求】1 .掌握组织架构、开展战略、人力资源、社会责任和企业文化的概 念2 .熟悉组织架构、开展战略、人力资源、社会责任和企业文化的主 要问题、制定和实施3 .了解企业内部控
10、制的环境的概念和特点【主要内容】1 .组织架构、开展战略、人力资源、社会责任和企业文化的概念、 主要问题、制定和实施【重点和难点】2 .重点：组织架构、开展战略、人力资源、社会责任和企业文化的主要问题、制定和实施3 .难点：组织架构、开展战略、人力资源、社会责任和企业文化的 制定和实施第四章企业主要业务的内部控制（8学时）【目的要求】1 .掌握筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务 的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的 内部控制2 .熟悉筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务 的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的 内部
11、控制3 .了解各个业务的基本流程【主要内容】1 .筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务的内 部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部 控制【重点和难点】2 .重点：筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业 务的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告 的内部控制3 .难点：资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内 部控制第五章企业内部控制评价（8学时）【目的要求】1 .掌握内部控制的评价、内部控制缺陷的认定和内部控制评价工作 底稿2 .熟悉内部控制的评价、内部控制缺陷的认定3 .了解基本概念【主要内容】1 .内部控制评价的
12、含义、内部控制评价的原那么、内部控制评价的 内容、内部控制评价的程序、内部控制评价的方法2 .内部控制缺陷的概念、内部控制缺陷认定的标准、内部控制缺 陷认定的流程3 .内部控制评价工作底稿、内部控制评价报告【重点和难点】1 .重点：内部控制评价的内容、内部控制评价的程序、内部控制评 价的方法、内部控制缺陷认定的标准、内部控制缺陷认定的流程2 .难点：内部控制缺陷认定的标准、内部控制缺陷认定的流程七、课程考核及成绩评定序号考核形式成绩比重（）备注1课堂作业202上课考勤203案例分析60合计100（一）教材选用1 .刘胜强.企业内部控制（第二版）.清华大学出版社.20182 .夏宁.内部控制学.科学出版社.2018（二）教参资料选用1 .王廷章.企业内部控制.科学出版社.20182 .郑洪涛、张颖.企业内部控制学（第四版）.东北财经大学出版社 有限责任公司.2018