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1、文件编号Z/LRJT-011-1.0版 次第一版主题财务授权审批制度页 码共4页修 改第 0 1 2 3 4 次财务授权审批制度1目的11 保证财务收、支审批控制程序的有效实施。 22 明确审批权限和责任，杜绝浪费与损失。2适用范围21 集团本级及下属各子公司（含销售公司、营林公司）的财务授权审批。3定义31 审批人：指按本制度规定对财务收、支有权最后签批的签批人。32 授权人：集团总裁或子公司总经理根据工作需要临时授权审批的被委托人。4职责与权限41 财务部门：负责对公司所有费用支出进行凭证的合法性、合理性、发票金额的正确性审核；并负责本制度的财务收支审批权限进行审核，并对审核结果负责。 4
2、2 审批人：要对财务收支内容的真实性、合法性、符合集团公司控制程序和制度的规定性等审批结果负全部责任。43 授权人：负责按委托人的委托签批权限和时限进行财务收支审批，并对审批结果负责。5财务收支授权审批权限51 审批权限的具体内容：5.2.1 各子公司总经理的审批权限： 子公司正常的生产经营性收支审批；5.2.2.2 各子公司需报集团审批的权限： 项目类支出：投资额2万元以上的技改项目、土建工程与修理性支出；工程项目的预算、决算审批。 非项目类支出：单台设备或配件单价在5万元以上的生产性支出。 费用、工资、借款类支出：a、办公用品单件金额超1000元以上的；办公用固定资产（电脑、空调、车辆）；
3、小车修理费支出1万元以上。b、单笔业务费3000元；宣传费、捐赠款项单笔2000元以上，全年累计10000元以上。c、职工年终奖励、节日福利费发放。d、除职工差旅费、采购备用金（总额小于5000元）、工伤（累计借款10000元以内）外的所有财务借支。 对外资金借贷、投资、担保。5.2.2 集团分管财务副总裁的审批内容： 集团本级日常的费用、工资、借款类支出及其他支出的审批：a、集团人员差旅费、月度工资、日常办公费用、按标准报销的相关费用；b、小车日常费用及维修费10000元以下、办公设备采购（3000元以下）；c、业务招待费（单次3000元以下）、因公借款（10000元以内）；d、会务宣传及其
4、他支出（5000元以下）。对上述超权限支出审核后再报集团总裁签批。 负责审核子公司审批权限外的费用、工资、借款类支出与土建工程支出及除生产设备修理外的其他修理性支出，提出意见后报集团总裁审批。 集团总裁临时工作需要授权的审批事项。5.2.3 集团分管生产技术副总裁的审批权限： 子公司审批权限外的50万元以下技改项目的审批。 非项目类中单台设备或配件单价在5-10万元的支出审批。 子公司审批权限外的生产设备修理性支出。 负责10万元以下单项工程的决算审批和20万元以上单项项目验收的最后审核。 超上述审批权限金额外的支出审核后报集团总裁签批。 集团总裁的审批内容： 集团总裁在职权范围内负责除授权子
5、公司总经理及集团副总裁审批以外的所有支出项目的审批。 对需经董事会决定的财务重大收支项目依据董事会决议审批。5.2.5 集团董事长、董事会对收支项目的审议内容： 对外提供担保、借款2000万元以下的由董事长审批； 应由董事会审议的收支项目内容：a、投资额在300万元以上的重点投资项目；b、对外提供担保、借款2000万元以上或对外参股投资；c、对外赞助性支出10万元以上；d、对股东分配红利；e、按集团公司章程规定需由董事会审议决定的收支事项。53 审批权限的审批流程：5.3.1正常财务收支授权审批流程：正常财务收支授权审批的流程按财务收支授权审批控制程序规定执行。5.3.2 报批项目支出的审批流
6、程： 各子公司在实施报批支出项目前，必须按规定以电子邮件形式附报批项目支出申请表（见附件一）报集团行政事务部及分管领导，遇特殊紧急情况未能事先报批的，必须在事后2个工作日内补报。 集团行政事务部在收到申请报告后，于当天将报告交分管领导处理。 集团分管领导在收到申请后，对授权权限内的直接审批，超权限的提出意见报总裁批示；对一般性项目在3个工作日内批复完毕，对重大支出项目在10天内批复。 子公司在收到集团公司的批复后，应严格按批复结果办理，财务科对不符合批复要求或不报批的项目支出不予受理。54 财务授权审批其他规定： 各子公司必须按本制度要求结合各自的具体情况制订分公司的财务收支审批制度，报集团公司批准后执行，并送集团行政事务部和财务部备案。6程序操作表单 61 报批支出项目申请表7相关支持文件 71 丽人集团内部财务管理制度72 丽人集团财务收支审批控制程序73 丽人集团预算管理制度丽人集团报批支出项目申请表申请单位：项目名称项 目 内 容支 出 原 因项 目 预算金额项目负责 部门意见子公司 总经理意见（支出项目预算内容较多可另附资料）申请日期： 年 月 日