《支付结算法律制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《支付结算法律制度.doc（28页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、支付结算法律制度（一） 支付结算概述办理支付结算的根本要求更改 “出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。所谓“伪造是指无权限人假冒他人或虚构他人名义“签章的行为。 如伪造出票签章、背书签章、承兑签章和保证签章等所谓“变造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。【辨析 ：更改 变造】 行为人不同：更改是原记载人进展更改，变造是“无权更改票据内容的人对票据行为进展改变； 手
2、段不同：更改是“明目彰胆地改，改动完毕原记载人还要在更改处签章证明；变造是“悄悄地改，通过剪接、挖补、覆盖、涂改等手段，竭力掩盖改造痕迹； 区分的难易程度不同：更改是票面上直接可以判断出来的改动；变造是一般人没有火眼金睛 无法从票面上判断出来的改动； 性质不同：对票据、结算凭证上除出票金额、出票日期、收款人名称以外其他事项的更改是合法的更改；变造那么是一种非法行为，构成票据欺诈。【辨析 ：更改 授权补记】更改是记载事项已经载入票据，原记载人又将该事项进展更改；而授权补记是将需要记载的相应内容暂时不记载，由有权人员事后补充记载。授权补记事项主要包括： 支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记；
3、 背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的， 持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称及背书人记载具有同等法律效力。签章单位、银行在票据和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章“加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名“或者盖章。出票日期出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为“壹 、 “贰和“壹拾的，日为壹至玖和“壹拾 、 “贰拾和“叁拾的，应当在其前加“零 ；日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹 。【例题 单项选择题】 某票据的出票日期为 “ 年 月 日 ， 其标准写法是 。 年贰零壹壹年零叁月壹拾伍日贰零壹壹年叁月壹拾伍日贰零
4、壹壹年零叁月拾伍日贰零壹壹年叁月拾伍日【答案】【解析】是否加“零或“壹是从防止变造的目的出发的，其实无须死背，结合此题： 个选项关于年份的表述完全一致，无须考虑； “ 月 ，如果变造为“ 月或“ 月 、 “ 月 ，蒙不了人，不必加“零 ，排除选项 ； “ 日 ，如果只写为“拾伍日 ，那么非常容易被变造为“贰拾伍日 ，为了防止变造，应当写为“壹拾伍日 ，选项 正确。金额票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载， 二者必须一致； 二者不一致的票据无效，结算凭证银行不予受理。标准化简称单位和银行的名称应当记载全称或者标准化简称。 标准化简称应当具有排他性， 及全称在实质上具有同一性。表方式票
5、据支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证根本原那么遵守信用，履约付款原那么；谁的钱进谁的帐、由谁支配原那么；银行不垫款原那么根本要求使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证；按规定开立、使用帐户；签章和记载事项应真实；填写标准；填写票据和结算凭证的根本要求中文大写金额数字用正楷或行书填写，可使用繁体字，不得自造简化字；到“元为止的，其后写“整，到“角为止的，可写“整，到“分为止的，不写“整；大写金额前应标“人民币，数字紧接其后，不留空白；小写金额中有“的，中文大写应按语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求书写；小写金额数字前应写“￥，不得连写分辨不清
6、；票据出票日期必须使用中文大写。（二） 银行结算帐户一开立核准制和备案制“一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户的开立只需于开户之日起“个工作日内 向中国人民银行当地分支行备案； 以下账户的开立， 应当经中国人民银行核准：根本存款账户临时存款账户因注册验资和增资验资开立的除外预算单位专用存款账户 专用存款账户存款人开立单位银行结算账户，自“正式开立之日起“ 个工作日后，方可使用该账户办理付款业务；但是，注册验资的临时存款账户转为根本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除外。对于核准类银行结算账户， “正式开立之日为中国人民银行当地分支行的“核准日期 。对于非核准类银行结算账户， “
7、正式开立之日为银行为存款人办理开户手续的日期。可以申请开立根本存款账户的存款人企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级含以上军队、武警部队及分散执勤的支分队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构，包括食堂、招待所、幼儿园；其他组织如业主委员会、村民小组等 。二使用单位银行结算账户根本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个根本存款账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过根本存款账户办理。【解释】根本存款账户既可以存入现金，又可以支取现金。一般存款账户用于办理存款人
8、借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。【解释】一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用存款账户单位银行卡账户的资金必须由根本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户， 不得支取现金。根本建立资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。临时存款账户设立临时机构、异地临时经营活动、注册增资验资，可以开立临时存款账户。【解释
9、】如果是异地常设机构，可以开立根本存款账户。临时存款账户的有效期最长不得超过 年。临时存款账户支取现金，应当按国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。账户存现取现根本存款账户一般存款账户单位银行卡账户临时存款账户验资账户除外预算单位零余额账户财政部门为实行财政国库集中支付的预算单位在商业银行开设的零余额账户按根本存款账户或专用存款账户管理。预算单位零余额账户用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务， 可以向本单位按账户管理规定保存的相应账户划拨工会经费、 住房公积金及提租补贴， 以及财政部批准的特殊款项， 不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级
10、单位账户划拨资金。个人银行结算账户以下款项可以转入个人银行结算账户：工资、奖金收入；稿费、演出费等劳务收入；债券、期货、信托等投资的本金和收益；个人债权或产权转让收益；个人贷款转存；证券交易结算资金和期货交易保证金；继承、赠及款项；保险理赔、保费退还等款项；纳税退还；农、副、矿产品销售收入。【解释】只要是合法的个人收入，均可以转入个人银行结算账户。单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过 万元不包含 万元的，应向其开户银行提供相应的付款依据。【解释 】付款单位假设在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据。【解释 】当个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款
11、项转入其个人银行算账户的， 或者个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款， 将款项转入其个人银行结算账户的，个人应当出具有关收款依据。异地银行结算账户营业执照注册地及经营地不在同一行政区域跨省、市、县需要开立根本存款账户的；办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的； 存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。【解释】异地银行结算账户可以是一个根本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户或者是个人银行结算账户。表特点办理人民币业务；办理资金
12、收付结算业务；是活期存款帐户。种类单位银行结算帐户：根本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户、临时存款帐户个人银行结算帐户开立提交开户申请书和证明文件，银行审核起真实性、完整性、合规性符合根本存款帐户、临时存款帐户、预算单位专用存款帐户的，银行报中国人民银行当地分支行核准，符合一般存款帐户、其他专用存款帐户和个人银行结算帐户的，银行办理，于开户之日起个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。变更于个工作日内提出变更申请或书面说明，银行于个工作日内向中国人民银行报告撤消适用情形被撤销、解散、宣告破产或关闭；注销、被撤消营业执照；因迁址需变更开户银行的；其他原因需撤消银行结算帐户的。期限（1） 存款
13、人未清偿其开户银行债务的，不得申请撤消（2） 对年未发生收付活动且未欠债务的银行通知其在日内办理销户手续，未划转款项列入久悬未取专户管理帐户名称概念适用范围开户要求根本日常转帐结算和现金收付需要是主办帐户，资金收付及工资、奖金和现金支取只能在银行开立一个根本存款帐户一般借款或其他需要，在根本帐户开户行以外的银行机构开立借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。可办理现金缴存，不办支取。根本帐户的证明文件、借款合同、其他结算证明专用有特定用途资金进展专项管理和使用需要开立各专用资金的收付根本帐户的相关文件临时临时需要在规定期限内使用而开立设立临时机构、异地临时经营、注册验资的收付注册验资的临时帐户
14、在验资期间只收不付个人结算帐户自然人因投资、消费、结算而开立的存款帐户个人转帐收付和现金支取、储蓄帐户只办现金存取，不办转帐结算异地结算帐户执照地及经营地不在同一行政区域，需开立根本帐户；异地借款和其他结算业务，需开立一般帐户；派出机构需开立专用帐户；异地临时经营需开立临时帐户；自然人异地开立个人银行结算帐户。银行卡一信用卡和借记卡信用卡可以透支，借记卡不具备透支功能。信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。借记卡按功能不同分为转账卡含储蓄卡 、专用卡和储值卡。二单位卡单位人民币卡账户的资金一律从其根本存款账户转账存入，不得“存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户；单位外币卡
15、账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入， 不得在境内存取外币现钞。销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其根本存款账户，单位外币卡账户的资金应当转回相应的外汇账户，不得提取现金。单位人民币卡可办理商品交易和劳务供给款项的结算，但不得透支。票据结算一汇兑汇兑分为信汇和电汇两种。单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明；收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。汇入银行对于收款人拒绝承受的汇款，应即办理退汇；汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过“ 个月无法交付的
16、汇款，应主动办理退汇。二委托收款委托收款在“同城、异地均可以使用。单位和个人凭已经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。付款以银行为付款人的，银行应当在当日将款项主动支付给收款人。以单位为付款人的，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款；付款人未在接到通知日的次日起 日内通知银行付款的， 视同付款人同意付款， 银行应于付款人接到通知日的次日起第 日上午开场营业时，将款项划给收款人。【辨析：托收承付 委托收款】托收承付和委托收款十分相似，但存在比拟明显的区别：托收承付委托收款主体国有企业、供销合作社、符合条件的城乡集体所有制工业企业单位、个人均可
17、款项性质 必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供给款项凭已经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理即可，不限款项用途代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算地域范围异地同城、异地均可票据法律制度概述票据当事人票据的特征票据是完全有价证券票据债务人有理由认为持票人是以欺诈、 偷盗或者胁迫等手段取得票据， 或者明知有上述情形恶意取得票据， 或者因为重大过失取得票据， 持票人应当对自己持票的合法性负责举证。票据的功能支付功能；汇兑功能；信用功能；票据权利票据权利包括付款请求权和追索权，付款请求权是第一顺序的权利，追索权是第二顺序的权利。票据权利的取得对价票据的取得，必须给付对价，即
18、应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价；如果是因税收、继承、赠及可以依法无偿取得票据的，那么不受给付对价的限制，但是所享有的票据权利不得优于其前手的权利。（3） 取得票据不享有票据权利的情形以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的；持票人因重大过失取得不符合?票据法?规定的票据的。票据权利的行使及保全按期提示汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。本票的持票人未按照规定期限提示付款的，丧失对出票人以外的前手的追索权。依法证明持票人不能出示拒绝证明、 退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的， 丧失对其前手的追索权。持票人对票据债务人
19、行使票据权利，或者保全票据权利，应当在票据当事人的营业场所和营业时间内进展，票据当事人无营业场所的，应当在其住所进展。票据权利丧失补救【解释】票据权利丧失的补救途径有三种：挂失止付、公示催告和普通诉讼。挂失止付并非必经程序，失票人可以不经挂失止付，直接提起公示催告或普通诉讼。挂失止付可以挂失止付的票据只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时才可进展挂失止付，具体包括：已承兑的商业汇票；支票；填明“现金字样和代理付款人的银行汇票；填明“现金字样的银行本票。挂失止付并“不是票据丧失后采取的必经措施 ；失票人可以先办理挂失止付，然后在通知挂失止付后的 日内，向票据支付地人民法院申请公示催告或者提起普通
20、诉讼 ，也可以在票据丧失后不办理挂失止付直接向人民法院申请公示催告或者提起普通诉讼。挂失止付只是一种“暂时的预防措施 ；付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起 日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第 日起，不再承当止付责任， 持票人提示付款时即向持票人付款； 付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知书之前， 已经向持票人付款的，不再承当责任。但是，付款人或者代理付款人以恶意或者重大过失付款的除外。公示催告申请人申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人。（三） 票据权利时效票据责任票据债务人承当票据义务的情况汇票承兑人因承兑而应承当付款义务；本票出票人因出票而承当自己付款的
21、义务；支票付款人在及出票人有资金关系时承当付款义务；汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑或不获付款时的付款清偿义务。付款逾期提示付款的后果持票人未按照规定期限提示付款的， 在作出说明后， 承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承当付款责任。提示付款的期限审查及付款付款人及其代理付款人付款时， 应当审查票据背书的连续， 并审查提示付款人合法身份证明或者有效证件；对符合条件的持票人，付款人必须当日足额付款。票据行为出票记载事项必须记载事项：不记载，票据行为即为无效；相对记载事项：未记载，由法律另作相应规定予以明确，并不影响票据的效力；任意记载事项：不强制必须记载，不记载
22、不影响票据效力，记载时那么产生票据效力。可以记载的其他事项：不具有票据效力，银行不负审查责任。【辨析：任意记载事项 可以记载的其他事项】任意记载事项是不记载那么已，一旦记载那么产生相应的票据效力；可以记载的其他事项是即使记载也不产生相应的票据效力。签章不符合规定的处理【相关链接 】单位、银行在票据和结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。【相关链接 】个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或者盖章。出票人在票据上的签章不符合规定的，票据无效；承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响“其他符合规定签章的效力；背书人在票据上
23、的签章不符合?票据法?等规定的，其签章无效，但不影响“其前手符合规定签章的效力。出票的效力出票人签发票据后， 即承当该票据承兑或付款的责任； 出票人在票据得不到承兑或者付款时，应当依法向持票人清偿票款。背书背书种类记载事项必须记载事项：背书人签章相对记载事项：背书日期背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书授权补记事项：被背书人名称背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的， 持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称及背书人记载具有同等法律效力【解释】委托收款背书和质押背书还应当记载“委托收款 、 “质押字样。 如果委托收款背书和质押背书未记载“委托收款 、 “质押字样的，视为转让背书粘单票据凭
24、证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上；粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。背书连续所谓“背书连续 ，是指前一个“转让背书的被背书人是后一个转让背书的背书人。以背书转让的票据，背书应当连续；持票人以背书的连续，证明其票据权利；非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。附条件背书背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力背书依然是有效的 。局部背书局部背书是指将票据金额的一局部转让的背书或者将票据金额分别转让给二人以上的背书，局部背书属于无效背书。限制背书记载了“不得转让字样的背书出票人记载“不得转让的，票据不得
25、背书转让；背书人在票据上记载“不得转让字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承当保证责任。 转让背书的效力背书人以背书转让票据后，即承当保证其后手所持票据承兑和付款的责任即其后手所持票据得不到承兑和付款时，有权向其前手背书人进展追索承兑承兑仅适用于商业汇票银行汇票、银行本票、支票等均为见票即付票据，无需承兑 。提示承兑期限见票即付的汇票：无需提示承兑；定日付款或者出票后定期付款的汇票：到期日前提示承兑；见票后定期付款的汇票：自出票之日起 个月内提示承兑；持票人逾期提示承兑的，即丧失对其前手的追索权。 付款人对向其提示承兑的汇票， 应当自收到提示承兑的汇票之日起 日内承兑或者拒绝承
26、兑。记载事项必须记载事项： “承兑字样、签章；相对记载事项：承兑日期汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提示承兑的汇票之日起 日内的最后一日为承兑日期 ；见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期。附条件承兑付款人承兑汇票，不能附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。【相关链接】 背书不得附有条件， 背书时附有条件的， 所附条件不具有票据上的效力 背书依然是有效的 。保证保证人国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体作为票据保证人的，票据保证无效，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进展转贷， 国家机关提供票据保证的除外。企业法人的职能部门作为票据保证人的，票据保证无效。企业法
27、人的分支机构“在法人书面授权范围内提供的票据保证有效。【解释】企业法人的职能部门是绝对不能作为票据保证人的；企业法人的分支机构那么有可能成为合法的票据保证人，但要求在法人书面授权的范围内。保证的记载事项必须记载事项： “保证字样、保证人签章；【解释】保证人未在票据或者粘单上记载“保证字样而另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证。相对记载事项：保证人名称和住所、被保证人名称、保证日期。【解释 】保证人在票据或者粘单上未记载“被保证人名称的，已承兑的票据，承兑人为被保证人；未承兑的票据，出票人为被保证人。【解释 】保证人在票据或者粘单上未记载“保证日期的，出票日期为保证日期。保证责任保证人
28、应当及被保证人对持票人承当连带责任；保证人为 人以上的，保证人之间承当连带责任。附条件保证保证不得附条件，附条件的，不影响对票据的保证责任即所附条件无效，保证有效 。【相关链接 】背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力背书依然是有效的 。【相关链接 】付款人承兑汇票，不能附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。保证人的追索权保证人清偿票据债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。银行汇票银行汇票的适用范围银行汇票可以用于转账，填明“现金字样的银行汇票也可以用于支取现金。【解释】申请人“或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书上填明“现金字样现金银行汇票的使用条
29、件：申请人和收款人均为个人 。单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票。实际结算金额实际结算金额一经填写不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。 银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准； 未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额的， 银行不予受理； 未填写实际结算金额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。提示付款银行汇票的提示付款期限自出票日起 个月，持票人超过付款期限提示付款的， 代理付款银行不予受理。 持票人超过付款期限向代理付款银行提示付款被拒绝付款的， 必须在票据权利时效内向出票银行作出说明， 并提供本人身份证件或者单位证明， 持银行汇票
30、和解讫通知向出票银行请求付款。【相关链接】持票人未按照规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承当付款责任。商业汇票使用范围在银行开立存款账户的“法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。【解释】商业汇票限于单位法人以及其他组织使用，个人不能使用。出票出票人的资格条件商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的“法人以及其他组织 。银行承兑汇票的出票人，必须是在承兑银行开立存款账户的“法人以及其他组织 。出票人确实定商业承兑汇票可以由付款人买方签发并承兑，也可以由收款人卖方签发并由付款人承兑。银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户
31、的存款人签发。必须记载事项说明“商业承兑汇票 或“银行承兑汇票的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。承兑商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用， 也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。付款人承兑汇票后，应当承当到期付款的责任；付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明。银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。提示付款远期商业汇票的提示付款期限，自到期日起 日内；见票即付的商业汇票，自出票日起 个月。持票人未按规定期限提示付款的， 在作出说明后， 承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承当付款责任。付款商业承兑汇票商业承兑汇
32、票的付款人在接到通知日的次日起 日内 遇法定休假日顺延 未通知银行付款的， 视为付款人承诺付款。 付款人提前收到由其承兑的商业汇票， 应通知开户银行于 “到期日付款。银行承兑汇票银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额缴存票款时， 承兑银行仍应向持票人无条件付款，但对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。贴现贴现条件持票人是在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织；持票人及出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系；持票人应提供及其直接前手之间进展商品交易的发票和商品发运单据复印件。贴现利息实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前 日的利息计算；承兑人在异地的，贴现的期限以
33、及贴现利息的计算应另加 天的划款日期。贴现的收款贴现到期， 贴现银行应向付款人收取票款； 不获付款的， 贴现银行应向其前手追索票款；贴现银行追索票款时可从申请人的存款账户直接收取票款。银行本票适用范围单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行本票。申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票；申请人和收款人均为个人需要支取现金的，应在“金额栏先填写“现金字样，后填写支付金额。【解释】使用现金银行本票，要求申请人和收款人均为个人。必须记载事项说明“银行本票的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。付款银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过 个
34、月。持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票银行作出说明， 并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银行请求付款。支票种类现金支票：只能用于支取现金转账支票：只能用于转账普通支票支票上未印有 “现金或者 “转账 字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票的左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。适用范围单位和个人在同一票据交换区域内的各种款项结算，均可以使用支票。记载事项必须记载的事项说明“支票的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称出票人开户银行 ；出票日期；出票人签章。可以授权补记的事项：支票的金额、
35、收款人名称相对记载事项支票上未记载付款地的，以付款人出票人开户银行的营业场所为付款地；支票上未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。付款支票的持票人应当自出票日起 日内提示付款。用于支取现金的支票仅限于“收款人向付款人提示付款，用于支取现金的支票不能背书转让。空头支票、印章及预留印鉴不符的支票出票人签发的支票金额超过其“付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。出票人为单位的，其签章为及该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章，加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。 单位或个人签发空头支票或者签发及其预留的签章不符的支票， 不以骗取财物为目的的，由中国
36、人民银行处以票面金额 但不低于 元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额 的赔偿金。表票据概述出票人签发的、约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。票据内容银行汇票、商业汇票、银行本票、支票票据当事人根本当事人出票人、付款人、收款人非根本当事人承兑人、背书人、被背书人、保证人票据权利持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利。付款请求权和追索权票据义务债务人向票据债务人支付票据金额的责任。付款义务和归还义务票据行为出票、背书、承兑、保证票据签章签名、盖章或签名加盖章记载事项绝对记载事项不记载，票据无效相对记载事项应记而未记，适用规定不会失效
37、。未记付款日期为见票即付；未记付款地为付款人的营业地、住所或经常居住地。任意记载事项允许当事人自性选择。记了产生效力。如“不得转让等丧失补救挂失止付、公示催告、普通诉讼银行汇票概念和适用范围出票银行签发，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。根本规定银行汇票可用于转帐，标明“现金的可提取现金；出票行为付款人，付款地为代理付款人或出票人所在地；签章应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加法定代表人或授权经办人签名或盖章；必须记载事项：“银行汇票字样、无条件支付承诺、出票金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章；提示付款期为自出票日起个月，逾期不予受理；可以背
38、书转让，填有“现金的不得背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准；填明“现金和代理付款人的汇票丧失可挂失止付；汇票丧失可凭人民法院出具的享有票据权利的证明，请求出票行付款或退款。申办程序及规定填写“银行汇票申请书签章为预留银行印鉴。申请人或收款人为单位的，不得在申请书上填“现金字样；出票银行受理，收妥款项签发汇票，用压数机压印出票金额，将银行汇票及解讫通知一并交申请人；签发转帐银行汇票，不得填写代理付款人名称，由中国人民银行代理的除外；申请人将银行汇票及解讫通知一并交汇票上的收款人；汇票实际金额低于出票金额的，多余金额由出票银行退交申请人；要求退款的，应将银行汇票及解讫通知一并交出票银行，缺
39、少解讫通知的，银行应于提示付款期满个月后办理。兑付程序及规定支票概念和适用范围出票人签发、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。根本规定支票分现金支票、转帐支票、普通支票。普通支票左上角划两条平行线，为划线支票，只用于转帐；出票人为经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票存款帐户的单位和个人，付款人为支票上记载的出票人开户银行，付款地为付款人所在地；必须记载事项：“支票字样、无条件支付承诺、确定的金额、付款人名称、出票日期、出票人签章。支票金额和收款人名称可由出票人授权补记，未补记前，不得背书转让；在交换区域内可背书转让，但支取
40、现金的支票不能背书转让；提示付款期为出票日起日，逾期不予受理；存款足以支付支票金额的，付款人见票当日应足额付款；存款人领购支票，必须填“平局和结算凭证领用单并签章。帐户结清时，将全部剩余空白支票交回银行注销。签发规定签发金额不得超过付款时在付款人处实有的金额，制止签发空头支票；出票人签章及预留银行的签章一致，也可约定支付密码；不得签发签章或密码及银行预留或约定不一致的支票；对空头支票、签章不符、支付地区、密码错误的支票，银行不予办理，并按票面金额处以但不低于元的罚款，持票人有权要求赔偿支票金额的赔偿金。对于屡次签发的，银行应停顿其签发支票。填制要求签发日期为出票日期，正联用中间大写；收款单位名称填全称或“本单位，及银行印鉴一致；大写金额紧接“人民币填写，小写符合标准；小写金额数字前应写“￥，不得连写分辨不清；如实填名用途，存根联及正联一致；签发人按银行预留印鉴签章；签发后，正联交收款人提现，存根联留下作记帐依据。兑付手续可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，支取现金的支票只限于用后者。委托开户银行收款时应作委托收款背书，在反面签章、记载“委托收款字样、背书日期，将支票和进帐单送开户行。转帐支票提示付款时，应在反面签章，将支票和进帐单送开户行。现金支票提示付款时，在反面签章、注明证件名称、号码、发证机关等。