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1、一、单项选择题（每小题1分,共15分） 1、从甲公司的角度看，能够形成“ 本企业与债务人之间的财务关系”的业务室（ ）甲公司购买乙公司的债券 甲公司归还所欠丙公司的贷款甲公司从丁公司赊购产品甲公司向戊公司支付利息、企业储存现金的原因，主要是为了满足（） 交易性、预防性、安全性的需要交易性、预防性、收益性的需要交易性、预防性、投机性的需要 预防性、投机性、收益性的需要、短期借款中补偿性余额的要求（ ）A 增加了实际可用借款额 B 提高了实际借款利率 C 增加了所需支付的借款利息 D 降低了实际借款利率4、从经营杠杆系数的公式中，我们可以看出产生经营杠杆作用的因素是（ ）A变动成本 B单位变动成本
2、 C固定成本 D期间费用5、关于总杠杆系数，下列说法中正确的是（ ）A等于经营杠杆系数和财务杠杆系数之和B 该系数等于普通股每股收益与息税前利润变动率之间的比率 C 总杠杆系数越大，企业风险越小 D 该系数反映产销量变动对普通股每股收益变动的影响 6、反映企业营运能力的财务指标是（ ）A 产权比率 B 存货周转率 C 已获利息倍数 D 资产负债率7、属于反映应收账款机会成本的是（ ）A收账费用 B坏账损失 C应收账款占用资金所丧失的在投资的收益 D 对客户进行信用调查的费用8、某债券面值为1000元，票面年利率为12%，期限6年，每年支付一次利息。若市场利率为10%，则其发行时的价格将（ ）A
3、 高于1000元 B低于1000元 C等于1000元 D 无法确定 9、关于标注离差与标准离差率，表述错误的是（ ）A 标准离差反映概率分布中各种可能结果对期望值的偏离程度 如果方案的期望值相同，标准离差越大，则风险越大 在各个方案期望值不同的情况下，应借助于标准离差率衡量方案的风险程度 标准离差也可以称为变异系数 、以下股利分配政策中，最有利于股价稳定的是（） 剩余股利政策 固定或持续增长的股利政策 固定股利支付政策 低正常股利加额外股利政策、企业以赊销方式卖给客户甲产品100万元，为了客户能够尽快付款，企业给予客户的信用条件是（10/10,N/60）,则下面描述正确的是（）信用条件中的10
4、，60是信用期限 N表示折扣率，由买卖双方协商确定客户只要在60天内付款就能享受现金折扣优惠客户只要在10天内付款就能享受10%的现金折扣优惠、相对于债券投资而言，关于股票投资的说法错误的是（）收益率低B收益不稳定 C价格波动大 D拥有一定的经营管理权13、在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）A 银行账户所记企业存款余额 B 企业账户所记存款余额 C 企业实现现金余额超过最佳现金持有量之差 D 企业已开出支票而银行尚未按支票划出企业账户的款额14、公司以股票形式发放股利，可能使（ ） 股东权益与负债同时变化 公司负债减少公司资产减少股东权益内部结构变化、下列说法正确的是（） 速动比率
5、比流动比率更能反映企业的短期偿债能力 营运资金越多，企业的偿债能力就越强 流动比率越大越好 如果流动比率小于2，则说明企业偿债能力一定较差二、多项选择题（每小题1分，共5分）、对于财务关系的表述，正确的有（BCD）企业与受资者的财务关系体现所有权性质的投资与受资的关系 B企业与政府间的财务关系体现为强制和无偿的分配关系 C企业与债务人之间的财务关系属于债权与债务关系 D企业与债权人之间的财务关系属于债务与债权关系E 企业与职工之间的财务关系属于债务与债权关系17、影响股利政策的企业自身因素有（ABCDE ）A 资产流动性 B 筹资能力 C 现金流量 D发展规划 E 投资机会18、工程项目成本控
6、制的原则包括（ ABDE）A 动态原则 B 责权利相结合原则 C 兼顾各方面利益原则 D 例外管理原则 E目标管理原则19、固定资产投资特点包括（ACDE ）A 回收时间长 B 变现能力较强 C 投资风险较大 D 投资额较大，投资次数相对较少E 实物形态与价值形态可以分离20、关于以公司价值最大化为财务管理目标的正确，正确的有（ ABCDE）A公司价值是指公司全部资产的市场价值 B考虑了资金的时间价值 C考虑了投资的风险价值 D有利于克服管理上的片面性和短期行为 E这一目标的适用对象是上市公司三、填空题（每空1分，共5分） 21、留存收益来源于企业净利润的直接提留，不需要支付_筹资_费用，所以
7、它的筹资成本要略低于普通成本。22、应收账款周转率反映应收账款的收款速度。该指标有两种表示方法，一种是应收账款周转次数，另一种是_应收账款周转天数_。23、现金循环周期变化会直接影响所需现金的数额。一般来说，存款周转期和应收账款周转期越长，应付账款周转期越短，最佳现金持有量就越_大_。24、工程项目成本管理中，量本利分析的量不是一般意义上单件工业品的生产数量或销售数量，而是指一个工程项目的_建筑面积或建筑体积_。25、投资者在进行证券投资时，不是将所以资金都投向某一单一证券，而是有选择地投向若干不同风险与收益的证券，形成证券投资组合。投资者选择证券投资组合的策略有：保守型策略、_适中型_和冒险
8、型策略三种。四、名词解释（每小题3分，共12分）26.财务管理27.不可分散风险28.存货29.最佳资本结构四、简答题（每小题6分，共18分） 30. 信用政策即应收账款的管理政策，是指企业为应收账款投资进行规划与控制而确立的基本原则与行为规范，包括信用标准、信用条件和收账政策三部分内容。请简述信用条件的含义及内容信用条件是指施工企业要求客户支付延期付款或销售款项的条件，包括信用期限，折扣期限和折扣31.证券投资是指企业以国家或外单位公开发行的有价证券为购买对象的投资行为。请简述企业进行证券投资的动机。1.作为现金的替代品 2 获得投资收益 3参与证券发行公司的管理与控制 4 分散投资风险32
9、. 成本性态分析是工程成本管理的一项重要工作。请简述什么是成本性态，工程项目成本按成本性态可以分为哪几类？指成本的变动与工程量变动之间的内在联系。变动成本，固定成本，混合成本。六、简单计算题（5分）33.某企业按（2/10,N/30）条件购入一批商品。要求：计算企业放弃现金折扣的机会成本。=2%/(1-2%) * 360/(30-10)=七、计算分析题（每小题10分，共40分）34某公司发行公司债券，面值为1000元，票面利率为10%，期限5年。已知市场利率为8%。要求计算并回答下列问题：（1）债券为按年付息、到期还本，发行价格为1020元，投资者是否愿意购买？（2）债券为单利计息、到期一次还
10、本付息债券，发行价格为1010元，投资者是否愿意购买？已知：（P/A ,8%,5）=3.9927,(P/F,8%,5)=0.680635某公司目前的资本来源包括每股面值1元的普通股1000万股和平均利率为10%的 5000万元债务，公司目前的息税前利润为2000万元。该公司现在在拟开发一个新的项目，该项目需要投资5000万元，预期投产后每年可增加息税前利润500万元。该项目备选的筹资方案有两个：（1）按8%的利率发行债券（平价发行）；（2）按20元/ 股的价格增发普通股。要求证券发行费可以忽略不计，分别计算两方案筹资前后的财务杠杆系数。36.某企业拟筹资2500万元。其中发行债券1500万元，
11、筹资费率2%，债券年利率为10%，所得税率为25%；普通股1000万元，筹资费率为4%，第一年预期股利率为12%，以后每年增长3%。要求：计算该筹资方案的加权平均资金成本。37.某公司2007年年初存货为150万元，年初全部资产总额为1400万元，年初资产负债率40%。2007年年末有关财务指标为：流动比率2.1，速动比率1.1，资产负债率35%，长期负债420万元，全部资产总额1600万元，流动资产由速动比率和存货组成。2007年获得营业收入1200万元，发生经营管理费用90万元，利息费用100万元，存货周转率6次。要求：（1）计算2007年年末的流动负债总额、流动资产总额、存货总额。（2）计算2007年的营业成本、已获利息倍数、总资产周转率。