一季度省局财务分析报告.doc

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1、吉林省烟草专卖局（公司）2010年1季度财务活动分析财务处（资金管理中心）目 录一、商业企业生产经营的基本情况3二、税利情况3二、经营情况81、卷烟销售收入82、卷烟销售成本113、卷烟毛利情况134、卷烟销量情况145、烟叶销量、收入、成本和毛利情况16三、三项费用情况171、三项费用总体情况172、费用率情况183、单箱三项费用194、增减变化较快费用情况21四、资产和权益情况25五、财务比率情况26六、职工薪酬27七、存在问题及建议27吉林省烟草专卖局（公司）2010年1季度财务活动分析按照“卷烟上水平”的总体要求，紧紧围绕省局（公司）提出的“1151”发展战略目标，从全面加强内部管理监

2、督，提高企业基础管理水平入手，努力提高企业发展能力，增强服务意识，经过行业全体员工共同努力，卷烟经营呈现良好的发展态势，卷烟销量平稳增长，销售结构优化提升，经济效益增幅较大，可持续发展能力不断增强。现就全省2010年1季度经营活动情况分析如下： 一、商业企业生产经营的基本情况2010年1季度我省会计报表编制范围包括,省公司本级1户，各市、州烟草专卖局（公司）9户（其中包含烟叶公司3户）,共10家单位。二、税利情况2010年1-3月，实现税利99,286万元，比上年同期85,002万元，增加14,284万元，增长16.80% 。其中：利润56,421万元，比上年同期66,679万元，减少10,2

3、59万元，下降15.39%；税金42,865万元，比上年同期18,323万元，增加24,543万元，增长133.95% 。图表1-1 总体税利情况表图表1-2 企业各月累计税利情况表单位：万元 月份 税利 利润 税金 本年累计上年同期 增减额 增减率% 本年累计上年同期 增减额 增减率% 本年累计上年同期 增减额 增减率% 1月48,74749,145-397 -0.81 27,83237,288-9,456 -25.36 20,91611,8579,059 76.40 2月78,25865,89512,363 18.76 45,21251,356-6,144 -11.96 33,04614,

4、53918,507 127.30 3月99,28685,00214,284 16.80 56,42166,679-10,259 -15.39 42,86518,32324,543 133.95 2010年1-3月，实现税利99,286万元，比上年同期85,002万元，增加14,284万元，增长16.80% 。其中：省公司实现税利-4,255万元，比上年同期-3,611万元，减少644万元，下降17.83%；卷烟经营企业实现税利93,553万元，比上年同期82,913万元，增加10,639万元，增长12.83%；烟叶经营企业实现税利9,988万元，比上年同期5,699万元，增加4,289万元，增

5、长75.26%。分单位累计税利情况表单位：万元地区 本年累计 上年同期 增减额 增减率% 合计99,286 85,002 14,284 16.80 省公司-4,255 -3,611 -644 17.84 长 春 市 公 司37,049 33,826 3,223 9.53 吉 林 市 公 司15,221 13,419 1,802 13.43 四 平 市 公 司9,392 7,944 1,448 18.23 辽 源 市 公 司3,597 3,083 515 16.70 通 化 市 公 司7,560 6,557 1,003 15.30 白 山 市 公 司3,837 3,115 722 23.17 白

6、 城 市 公 司6,163 6,234 -71 -1.13 松 原 市 公 司6,434 5,276 1,158 21.95 延 边 州 公 司14,286 9,158 5,128 55.99 1、卷烟税利情况2010年1-3月，卷烟经营企业实现税利93,553万元，比上年同期82,913万元，增加10,639万元，增长12.83%。税利增长主要有两个原因:一是销售结构变化、批发价调整引起税利同比增长,2010年1-3月单箱税利由上年同期的3,008元/箱增加到3,299元/箱，影响税利增加约8,128万元, 占增长比例76.40%;销量由上年同期275,701箱增加到283,538箱,影响税

7、利增加约2,503万元, 占增长比例23.60%。地区 销售结构变化影响 销量变化影响 变化影响合计卷烟经营小计8,128 2,511 10,639 长 春 市 公 司1,190 6201,810 吉 林 市 公 司1,373 429 1,802 四 平 市 公 司1,234 208 1,442 辽 源 市 公 司454 61 515 通 化 市 公 司944 59 1,003 白 山 市 公 司413 310 723 白 城 市 公 司464 70 534 松 原 市 公 司931 226 1,157 延 边 州 公 司1,125 528 1,653 2010年1-3月，卷烟经营企业实现利润

8、53,384万元，比上年同期66,179万元，减少12,795万元，下降19.33%。利润降低主要有两个原因:一是销售结构变化、消费税政策、批发价调整引起利润同比降低,2010年1-3月单箱利润由上年同期的2,400元/箱减少到1，883元/箱，影响利润减少约14,205万元, 占减少比例的111.02%;二是销量由上年同期275,701箱增加到283,538箱,影响利润增加约1,410万元, 占减少比例的-11.02%。地区 销售结构变化影响 销量变化影响 变化影响合计卷烟经营小计-14,2051,410-12,795 长 春 市 公 司-6,103367-5,736 吉 林 市 公 司-2

9、,541242-2,299 四 平 市 公 司-1,195123-1,072 辽 源 市 公 司-69528-667 通 化 市 公 司-79034-756 白 山 市 公 司-404176-228 白 城 市 公 司-71240-672 松 原 市 公 司-876122-754 延 边 州 公 司-889278-6112010年1-3月，卷烟经营企业实现税金40,168万元，比上年同期16,735万元，增加23,434万元，增长140.03%。税金增长主要有两个原因:一是销售结构变化、批发价调整引起税利同比增长,2010年1-3月单箱税金由上年同期的607元/箱增加到1,417元/箱，影响税

10、利增加约22,332 万元, 占增长比例95.30%;销量由上年同期275,701箱增加到283,538箱,影响税利增加约1,102万元, 占增长比例4.70%。地区 销售结构变化影响 销量变化影响 变化影响合计卷烟经营小计22,3321,10223,434 长 春 市 公 司7,3012577,558 吉 林 市 公 司3,9191874,106 四 平 市 公 司2,425862,511 辽 源 市 公 司1,148321,180 通 化 市 公 司1,737251,762 白 山 市 公 司815133948 白 城 市 公 司1,176311,207 松 原 市 公 司1,810105

11、1,915 延 边 州 公 司2,0012462,2472、烟叶税利情况 2010年1-3月份，烟叶经营企业实现税利9,988万元，比上年同期5,699万元，增加4,289万元，增长75.26%。税利增长主要有两个原因:一是销售结构变化引起税利同比增长,2010年1-3月单担税利由上年同期的358元/担增加到379元/担，影响税利增加335万元,占增长比例7.81%;销量由上年同期159,382担增加到263,448担,影响税利增加3,954万元，占增长比例92.19%。地区 销售结构变化影响 销量变化影响 变化影响合计烟叶经营小计335 3,954 4,289 长 春 市 公 司-150 1

12、,582 1,432 白 城 市 公 司-383 -224 -607 延 边 州 公 司402 3,073 3,475 2010年1-3月份，烟叶经营企业实现利润7,310万元，比上年同期4,126万元，增加3,184万元，增长77.16%，利润增长主要有两个原因:一是销售结构变化引起利润同比降低,2010年1-3月单担利润由上年同期的259元/担增加到277元/担，影响利润增加287万元,占增长比例9.01%;二是销量由上年同期159,382担增加到263,448担,影响利润增加2,897万元，占增长比例90.99%。地区 销售结构变化影响 销量变化影响 变化影响合计烟叶经营小计287 2,

13、897 3,184 长 春 市 公 司-182 1,407 1,225 白 城 市 公 司-913 10 -903 延 边 州 公 司558 2,317 2,875 2010年1-3月份，烟叶经营企业实现税金2,678万元，比上年同期1,573万元，增加1,105万元，增长70.25% 。税金增长主要有两个原因;一是销售结构变化引起税金同比减少,2010年1-3月单箱税金由上年同期的99元/箱增加到102元/箱，影响税金增加48万元,占增长比例4.34%；二是销量由上年同期159,382担增加到263,448担,影响税金增加1,057万元，占增长比例95.66%。地区 销售结构变化影响 销量变

14、化影响 变化影响合计烟叶经营小计48 1,057 1,105 长 春 市 公 司28 169 197 白 城 市 公 司529 -234 295 延 边 州 公 司-156 756 600 二、经营情况2010年1-3月份累计实现主营业务收入403,857万元，比上年同期341,342万元，增加62,515万元，增长18.31 % ；主营业务成本299,825万元，比上年同期251,057万元，增加48,768万元，增长19.43%。1、卷烟销售收入1-3月卷烟销售收入371,824万元，比上年同期323,537万元增加48,287万元，增长14.92% 。从销量和销售结构两因素，（1）1-3

15、月销售卷烟283,538箱，比上年同期275,701箱增加7,837箱，增长2.84% ，按照上年同期的单箱收入计算，带来收入增加9,133万元；（2）1-3月卷烟单箱收入13114元/箱，比上年同期11735元/箱增加1379元/箱，增长11.75%，销售结构变化带来收入增加39,154万元。图表2-1 销售因素影响销售收入情况表 项目 本年累计 上年同期 增减额 增减率% 影响因素(万元) 影响度 卷烟销量(箱) 283,538 275,701 7,837 2.84 销量变化 9,13318.91 卷烟单箱销售收入(元/箱) 13,114 11,735 1,379 11.75 销售结构 3

16、9,15481.09 卷烟销售收入(万元) 371,824 323,537 48,287 14.92 合计 48,287100.00图表2-2 分单位单箱收入情况表单位：元/箱地区 本年累计 上年同期 增减额 增减率% 卷烟经营小计13,114 11,735 1,379 11.75 长 春 市 公 司14,839 13,439 1,400 10.42 吉 林 市 公 司13,462 11,982 1,481 12.36 四 平 市 公 司11,809 10,637 1,173 11.03 辽 源 市 公 司12,026 10,752 1,274 11.85 通 化 市 公 司13,053 11

17、,330 1,723 15.21 白 山 市 公 司12,386 10,780 1,607 14.91 白 城 市 公 司10,871 9,844 1,026 10.43 松 原 市 公 司11,526 9,933 1,593 16.04 延 边 州 公 司13,068 11,812 1,256 10.63 图表2-3 销售因素影响销售收入分析图图表2-4 卷烟销售收入分月情况表单位：万元 月份 本期 上年 增减额 增减率% 合计 371,824323,53748,287 14.92 1月173,585161,93211,653 7.20 2月104,13881,31922,819 28.06

18、 3月94,10180,28513,815 17.21 图表2-5 单箱销售收入分月图2、卷烟销售成本1-3月卷烟销售成本277,153万元，比上年同期239,125万元增加38,028万元，增长15.90 % 。从销量和销售结构两因素，（1）1-3月销售卷烟283,538箱，比上年同期275,701箱增加7,837箱，增长2.84% ，按照上年同期的单箱成本计算，带来成本增加6,737万元；（2）1-3月卷烟单箱成本9722元/箱，比上年同期8607元/箱增加1115元/箱，增长12.95%，销售结构变化带来成本增加31,617万元。图表2-6 销售因素影响销售成本情况表 项目 本年累计 上

19、年同期 增减额 增减率% 影响因素(万元) 影响度 卷烟销量(箱) 283,538275,7017,837 2.84 销量变化 6,73717.57 卷烟单箱销售成本(元/箱) 9,7758,6731,101 12.70 销售结构 31,61782.43 卷烟销售成本(万元) 277,153239,12538,028 15.90 合计 38,354100.00图表2-7 分单位单箱成本情况表单位：元/箱地区 本年累计 上年同期 增减额 增减率% 卷烟经营小计9,775 8,673 1,101 12.70 长 春 市 公 司10,977 9,694 1,284 13.24 吉 林 市 公 司9,

20、991 8,778 1,213 13.82 四 平 市 公 司8,868 8,041 826 10.28 辽 源 市 公 司9,025 8,014 1,011 12.62 通 化 市 公 司9,740 8,492 1,247 14.69 白 山 市 公 司9,282 8,148 1,133 13.91 白 城 市 公 司8,208 7,500 708 9.44 松 原 市 公 司8,695 7,491 1,204 16.07 延 边 州 公 司9,753 8,866 887 10.01 图表2-8 销售因素影响销售成本分析图图表2-9 卷烟销售成本分月情况表单位：万元 月份 本期 上年 增减额

21、 增减率% 合计 277,153239,12538,028 15.90 1月128,879116,83112,048 10.31 2月77,36561,07316,292 26.68 3月70,90961,2219,687 15.82 3、卷烟毛利情况1-3月卷烟毛利94,672万元，比上年同期84,412万元增加10,260万元，增长12.15% 。图表2-10 销售因素影响毛利情况表 项目 本年累计 上年同期 增减额 增减率% 影响因素(万元) 影响度 销量(箱) 283,538275,7017,837 2.84 销量变化 2,39623.36 卷烟单箱毛利(元/箱) 3,3393,062

22、277 9.05 销售结构 7,86476.64 卷烟毛利(万元) 94,67284,41310,25912.15 合计 10,260100.00 卷烟毛利率(%) 25.4626.09-0.63 -2.41 图表2-11 卷烟毛利率分月分析图4、卷烟销量情况2010年1-3月份，卷烟销量累计实现283,538箱，比上年同期275,701箱，增加7,837箱，增长2.84% 。图表2-12 卷烟销量分月累计情况表单位：箱 月份 销量本期 销量上年 增减额 增减率% 合计 283,538275,7017,837 2.84 1月126,867124,6592,208 1.77 2月75,60772

23、,5963,010 4.15 3月81,06478,4462,619 3.34 分单位销量情况表单位：元/箱地区 本年累计 上年同期 增减额 增减率% 卷烟经营小计283,538275,7017,837 2.84 长 春 市 公 司85,31383,7981,515 1.81 吉 林 市 公 司44,85443,5911,263 2.90 四 平 市 公 司33,20332,466737 2.27 辽 源 市 公 司13,12412,903221 1.72 通 化 市 公 司23,15822,967191 0.83 白 山 市 公 司13,98512,8561,129 8.78 白 城 市 公

24、 司20,26520,005260 1.30 松 原 市 公 司26,95326,008945 3.63 延 边 州 公 司22,68221,1061,576 7.47 图表2-13 卷烟销量分月分析图5、烟叶销量、收入、成本和毛利情况2010年1-3月份，烟叶收入32,032万元，比上年同期17,805万元，增加14,227万元，增长79.91% ；单担烟叶收入1218元/担，比上年同期1,117元/担，增加99元/担，增长8.84%；烟叶成本22,673万元，比上年同期11,932万元，增加10,741万元，增长90.01%；单担烟叶成本861元/担，比上年同期749元/担，增加112元/

25、担，增长15%。销量及销售收入增加的主要原因是：工商烟叶验收时间差造成，今年工商交接比同期快。图表2-14 烟叶销量、收入、成本和毛利情况表单位：万元 项目 本年累计 上年累计 同比增减 增减率% 烟叶收购量（担）0 64,840 -64,840-100 烟叶销量（担） 263,448 159,382 104,06665.3 库存烟叶（担） 120,140 179,520 -59,380-33.1 烟叶收入 32,032 17,805 14,22779.9 烟叶单担销售收入（元） 1,216 1,117 998.84 烟叶成本 22,673 11,932 10,74190 烟叶单担销售成本（元

26、）861 749 11215 烟叶毛利 9,360 5,873 3,48759.4 烟叶单担毛利（元） 355 368 -13-3.58 烟叶毛利率（%） 29 33 -4-11.4三、三项费用情况1、三项费用总体情况2010年1-3月份，三项费用支出合计为25,308万元，同比增加3,620万元，增长16.69% 。图表3-1 三项费用总体情况分析图图表3-2 三项费用总体情况表 项目 本年累计 上年同期 增减额 增减率% 三项费用(万元) 25,30821,6883,620 16.69 经营费用(万元) 5,3494,503845 18.77 管理费用(万元) 20,02117,2592,

27、761 16.00 财务费用(万元) -62-7513 -17.44 2、费用率情况2010年1-3月份，企业三项费用率6.27%，同比下降0.09个百分点。其中：管理费用率4.96%，同比下降0.10个百分点；经营费用率1.32%，同比上升0.01个百分点；财务费用率-0.02%，同比上升0.01个百分点。图表3-3 三项费用率情况表单位：% 项目 本年累计 上年同期 增减额 增减率% 三项费用率 6.27 6.35 -0.09 -1.37 经营费用率 1.32 1.32 0.01 0.39 管理费用率 4.96 5.06 -0.10 -1.96 财务费用率 -0.02 -0.02 0.01

28、 -30.22 商业企业经营费用率增减变化的主要原因：销售收入增长62,484万元，使得经营费用率下降0.25个百分点；经营费用增加845万元，使得经营费用率增加了0.25个百分点，二者使得经营费用率总体没有变化。经营费用率增减变化的主要原因：（1）职工薪酬增长占费用增长的38.42%；（2）业务招待费增长占费用增长的23.29%（销售费用在2009年7月份之前没有在集团财务软件设置下级科目业务招待费，我省同期业务招待费全部体现在管理费用下的业务招待费科目中，所以体现业务招待费增长较高。）；（3）劳务费增长占费用增长的18.20%；（4）折旧费增长占费用增长的11.11%；（5）燃油费增长占费

29、用增长的7.56%；（6）差旅费增长占费用增长的4.49%；（7）会议费增长占费用增长的2.84%；（8）运输费增长占费用增长的2.60%；（9）办公费增长占费用增长的2.13%；（10）劳务手续费增长占费用增长的0.95%。商业企业管理费用率增减变化主要原因：销售收入增长62,484万元，使得管理费用率下降0.80个百分点；管理费用增加2,761万元，使得管理费用率增加了0.69个百分点，二者使得经营费用率总体下降0.11个百分点。管理费用率增减变化主要原因：（1）职工薪酬增长占费用增长的100.22%；（2）折旧费增长占费用增长的6.27%；（3）劳动保险费增长占费用增长的4.50%；（4

30、）新增效益工资增长占费用增长的3.34%；（5）会议费增长占费用增长的2.10%；（6）长期待摊费用摊销增长占费用增长的1.99%；（7）燃油费增长占费用增长的1.78%；（8）水电费增长占费用增长的1.49%；（9）修理费增长占费用增长的1.38%；（10）企业研发费用增长占费用增长的1.12%。3、单箱三项费用（1）卷烟2010年1-3月单箱三项费用668元/箱，比上年同期599元/箱增加69元/箱，增长11.65% ；因销量增加7,837箱，使得单箱费用下降19元/箱；因三项费用增加2,447万元，使得单箱费用增加80元/箱，二者使得单箱费用总体增加69元/箱。其中：单箱管理费用511元

31、/箱，比上年同期454元/箱增加56元/箱，增长12.38%；单箱经营费用158元/箱，比上年同期146元/箱增加12元/箱，增长8.30%。详细情况见下表（单位：元/箱）：图表3-4-1 单箱三项费用情况表单位：元/箱 项目 本年累计 上年同期 增减额 增减率% 单箱三项费用 668 599 69 11.65 单箱经营费用 158 146 12 8.30 单箱管理费用 511 454 56 12.38 单箱财务费用 -0.46 -1.84 1.38 -74.93 图表3-4-2 卷烟经营企业单箱三项费用情况表单位：元/箱单位单箱经营费用单箱管理费用单箱财务费用单箱费用合计本期同期本期同期本期

32、同期本期同期卷烟经营小计158 146 511 454 0 -2 668 599 长 春 市 公 司159 174 413 346 2 -1 574 519 吉 林 市 公 司128 114 573 513 -5 -7 696 620 四 平 市 公 司119 118 465 407 -5 -4 579 521 辽 源 市 公 司216 182 786 717 -5 -5 997 894 通 化 市 公 司206 141 445 427 -3 -6 647 562 白 山 市 公 司165 177 633 518 -3 1 795 695 白 城 市 公 司186 153 451 381 6

33、5 642 539 松 原 市 公 司139 138 597 545 5 4 741 687 延 边 州 公 司186 112 604 628 0 1 790 741 （2）烟叶2010年1-3月单担三项费用79元/担，比上年同期113元/担，减少34元/担，降低30.09% ；因销量增加125,864担，使得每担费用下降66元/担；因三项费用增加513万元，使得单箱费用增加32元/担，二者使得单箱费用总体减少34元/担。其中：单担经营费用33元/担，比上年同期35元/箱，减少2元/箱，下降5.72%；单担管理费用46元/担，比上年同期79元/担，减少33元/担，下降41.78%。详细情况见下

34、表（单位：元/担）：单位每担经营费用每担管理费用每担财务费用每担费用合计本期同期本期同期本期同期本期同期烟叶经营小计33 35 46 79 0 0 79 113 长 春 市 公 司26 46 25 46-1 -2 50 90 白 城 市 公 司71 38 60 89 2 0 133 126 延 边 州 公 司26 29 59 80 0 0 85 109 4、增减变化较快费用情况2010年1-3月份，增长较快的费用合计19,524万元，占三项费用的比重为77.15%，比上年同期15,573万元，增加3,951万元，增长25.37% 。其中：1、新增效益工资100万元，增加92万元，增长1150.

35、00%，其主要原因为：按照卷烟经营效益增涨幅度，吉林市公司预提了效益工资。2、整理费4万元，增加3万元，增长582.58%，其主要原因为：烟叶经营企业今年销售了烟叶,同期烟叶无销售。3、会议费127万元，增加84万元，增长191.93%，其主要原因为：（1）年初，省公司召开布置会议较多；（2）长春市公司营销中心一季度举行了工商协同会议。4、低值易耗品摊销53万元，增加30万元，增长132.73%，其主要原因为：（1）长春市公司新综合楼的投入使用，增加了办公用具的支出，（2）长春市公司按消防工作的要求，对灭火器具进行了更新，（3）辽源市公司配送中心购置塑料托盘等。5、劳务手续费17万元，增加8万

36、元，增长92.63%，其主要原因为：（1）长春市公司将一二年期合同人员由原来的单位聘用转为劳务派遣所致，（2）白城市公司同期核算不规范，部分劳务手续费记在劳务费。6、长期待摊费用摊销123万元，增加56万元，增长83.33%，其主要原因为： 2009年末，长春市公司几个大型装饰装修工程入账；2009年末，四平市公司进行石材外挂工程,导致2010年长期待摊费用增加。7、咨询费22万元，增加10万元，增长75.58%，其主要原因为：由于质量管理体系工作运行需要，吉林市公司支付的咨询费较同期增加。8、劳务费459万元，增加140万元，增长43.73%，其主要原因为：（1）长春市公司与延边州公司人事制

37、度变动影响，它们两家单位将单位部分人员（如临时工、一二年期合同人员）由原来的单位聘用转为劳务派遣；（2）白城市公司2009年12月份烟叶打包人员的部分劳务费是在2010年结算的，同期无发生。9、劳动保险费441万元，增加124万元，增长39.14%，其主要原因为：（1）部分单位为退休人员发放了春节慰问金；（2）部分单位（吉林市公司、通化市公司）退休员工重大疾病报销医药费较同期增加。10、燃油费464万元，增加113万元，增长32.05%，其主要原因为：油价上涨、新购置车辆，导致耗油增加。11、职工薪酬16,163万元，增加3,087万元，增长23.61%，其主要原因为：其主要原因为：（1）年初

38、发放2009年度效益奖金，（2）职工工资收入增长引起职工“五险一金”提取基数增加。12、利息收入287万元，增加51万元，增长21.70%，其主要原因为：由于一季度卷烟销售收入增加，银行存款相应增加，存款利息较同期增加。13、水电费239万元，增加42万元，增长21.41%，其主要原因为：（1）今年冬季比较寒冷，用水、用电量增加；（2）长春市公司、白城市公司新办公楼及新烟站投入使用，用电量增加。14、运输费149万元，增加21万元，增长16.07%，其主要原因为：（1）因卷烟销售同比增加，使邮政运费增加，（2）吉林市公司部分2009年二级卷烟配送站运输费在2010年年初结算。15、财产保险费2

39、09万元，增加26万元，增长14.00%，其主要原因为：（1）通化市公司柳河分公司在建工程在本月正式投入使用增加财产保险，（2）核算差异影响费用增长，部分单位去年同期存货的保险在销售费用下保险费核算，今年在管理费用的财产保险费中进行的核算；（3）固定资产增加、险种增加引起保费增加。16、无形资产摊销267万元，增加24元，增长10.08%，其主要原因为：（1）2009年末，GPS地理信息系统软件、人事管理系统软件、烟叶信息管理软件、电子合同管理项目软件等无形资产入账；（2）白城市公司2009年底新办公楼土地和大安办公楼土地总价1570万元入无形资产。17、修理费398万元，增加40万元，增长1

40、1.12%，其主要原因为：（1）今年冬天，吉林地区雨雪较多，对房屋和车辆影响严重，维修次数较同期增加；（2）部分车辆使用年限较长，车损较严重，维修次数增加。图表3-5 增长较快费用情况表单位：万元、% 项目 增长较快费用情况 占三项费用比重 本年累计 上年同期 增减额 增减率% 本年占比 上年占比 合计 19,52415,5733,95125.37 77.15 71.81 新增效益工资1008921,150.00 0.40 0.04 整理费414582.58 0.02 0.00 会议费1274484191.93 0.50 0.20 低值易耗品摊销532330132.73 0.21 0.11 劳务手续费179892.63 0.07 0.04 长期待摊费用摊