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1、审核报告征求意见稿一、二、三关于xxxxxx工程竣工结算的审核报告XXX审计局：我单位承受贵局聘用，对xxxxxx建立单位组织建立的xxxxxx工程名称的竣工结算如果该工程为跟踪审计转为竣工结算应作提示进展了审核。Xxxxxx建立单位对所提供的竣工结算资料的真实性、合法性、完整性负责，我们的责任是在实施审核工作的根底上对xxxxxx工程的竣工结算发表意见。在审核过程中，我们结合xxxxxx工程名称的实际情况，实施了包括现场踏勘、核对工程量和工程材料价格等我们认为必要的审核程序。现将审核结果报告如下：一、根本情况一工程概况1、工程名称：2、工程地址：3、工程用途或类型如：安置房、商品房：4、工程
2、规模：总建筑面积 m2。5、工程审批情况工程审批单位审批文号审批金额(元)或核准事项工程立项审批概算审批及调整总概算 元，其中工程直接费用概算 元。招标核准经评审的招标控制价其中预留金 元中标价其中预留金 元(二)工程工程相关单位情况根据工程具体情况增加或删除相关单位建立单位设计单位地勘单位招标代理工程管理监理单位施工单位(三)招投标情况1、招标投标情况：本工程为公开招标、公开比选或邀请招标、邀请比选或发包方直接委托工程。2、合同结算方式：说明合同价签订的依据是否与中标价同，合同结算方式：根据招标文件、合同、协议内容进展描述。说明合同价签订的依据，合同中约定的结算方式列明；新增、漏项工程综合单
3、价的计价原那么，材料价格的调整范围及方法、人工费调整方式；合同实质性内容条款与招标文件是否一致，如不一致时单独列出，并陈述采用条款的理由。考前须知：招标文件规定使用计价定额：如：?建立工程工程量清单计价标准GB50500-2021?2021?四川省建立工程工程量清单计价定额?；招标文件或合同约定的材料价格风险范围：如：以招标期成都市?工程造价信息?2021年2期的价格为基准价，可调材料范围详见工程量清单，可调材料价格涨跌，除钢材、水泥按实调增调减。其余可调材料对涨幅或跌幅超过5%局部进展价差调整。(四)开、竣工时间及合同工期1、合同约定：开工时间 年月日，竣工时间 年月日，合同约定工期 天。批
4、准的开工时间 年月日，合同工期天。2、实际实施：开工时间 年月日，竣工时间 年月日，实际施工工期 天。开工时间以开工令下达时间为准五工程主要施工内容1、工程主要施工内容：2、工程变更签证情况:根据变更情况增加栏，应按照成华府【2021】73号五“关于过程变更中的变更审核权限对应条款描述：工程名称变更确认单位变更确认文号二、建立单位的承诺情况建立单位对所提供的与本工程相关资料的真实性和完整性已经出具了书面承诺，并对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责。三、审核的依据根据工程审核实际情况增加或删减1、?中华人民共和国审计法?、?建立工程价款结算暂行方法?财建2004369号、?成都市国家建立工程
5、审计方法?成府令2006123号；2、招标文件含招标答疑、投标文件、中标通知书；3、建立单位与施工单位签订的?建立工程施工合同?，?补充协议?及会议纪要，施工合同备案文号号；4、工程施工图、竣工图及相关竣工结算资料；5、图纸会审记要；6、设计变更、技术核定、现场签证等经济技术资料；7、工程竣工结算书；8、批准的施工组织设计、方案；9、批准的开、竣工报告或停、复工报告；10、?四川省建立工程工程量清单计价标准实施方法?川建发202167号、?建立工程工程量清单计价标准?GB50500-XXXX)、2021?四川省建立工程工程量清单计价定额?、?四川省施工企业工程规费计取标准?、中国建立工程造价管
6、理协会规定的?建立工程工程结算编审规程?和?工程造价咨询业务操作指导规程?，以及相关的配套文件备注：相关的配套文件按适用工程的范围详列和相关的政府投资管理方法。四、结算金额审核结论：本工程送审金额：元,审定金额：元；审减金额：元；审减率 %。以以下示三个方面问题：工程量不实的问题，综合单价不实的问题和工程费用不实的问题，三个方面问题金额相加应该等于总审减额。(一)工程量审核情况因工程量送审不实的问题，造成送审结算中多计费用。其中土建工程多计费用元,占送审总金额的 %，安装局部多计费用元，占送审总金额的 %。1. 土建工程：主要核减情况表序号工程名称单位合同工程量送审量审定量送审单价元/单位审减
7、金额元12列示主要工程，主要工程应占该项总审减金额的40%。其余工程在表中以“其他反映，如果内容较多可附件补充。重大审减需文字补充说明2、安装工程：主要核减情况表序号工程名称单位合同工程量送审量审定量送审单价元/单位审减金额元12列示主要工程，主要工程应占该项总审减金额的40%。其余工程在表中以“其它反映，如果内容较多可附件补充。重大审减需文字补充说明(二)综合单价审核情况考前须知：标内工程执行原投标综合单价,新增综合单价按?建立工程工程量清单计价标准?GB50500-2003及?四川省建立工程工程量清单计价定额?2021及相关文件组价后下浮%(主材除外)；因工程综合单价送审不实的问题，造成送
8、审结算中多计费用。其中土建工程多计费用元,占送审总金额的 %，安装局部多计费用元，占送审总金额的 %。1、土建工程：主要核减情况表序号工程名称单位合同工程单价元/单送审工程单价元/单审定工程单价元/单送审量审减金额元12列示主要工程，主要工程应占该项总审减金额的40%。其余工程在表中以“其他反映，如果内容较多可附件补充。重大审减需文字补充说明2、安装工程：主要核减情况表序号工程名称单位合同工程单价元/单送审工程单价元/单审定工程单价元/单送审量审减结算金额元12列示主要工程，主要工程应占该项总审减金额的40%。其余工程在表中以“其他反映，如果内容较多可附件补充。重大审减需文字补充说明(三)工程
9、费用审核情况因工程费用不实的问题，造成送审结算中多计费用 元，占送审总金额的 %。主要核减情况表序号工程名称送审金额审定金额审减金额元12列示主要工程，因工程量、价引起的费用变化不在表格内反响，如果内容较多可附件补充。重大审减需文字补充说明五、审核中发现的问题及评价一根本建立程序对建立单位的建立行为和应履行而未履行的程序引用相关依据进展评价。如：在工程招投标、设计变更、现场签证等方面出现的问题应该在此披露；评价参考依据：?中华人民共和国招投标法?、?中华人民共和国合同法?、?四川省国家投资工程建立工程招投标条例?、?四川省政府投资工程建立工程比选方法?、?成华区政府投资工程管理方法?等规定二控
10、制价执行情况XXX工程合同价款为 元，实际完成工程结算造价为 元，超合同价款 元；该工程经批准的控制价为 元，实际结算价超控制价 元，超过控制价 %。超控制价增减具体情况如下表：正常情况下没超控制价可不填序号工程名称增加或减少-金额(元)备注1招标范围内结算工程量与清单工程量差；其中：招标范围内取消的工作内容招标范围内清单增加的工程量招标范围内清单减少的工程量清单漏项2设计变更：其中：招标范围内设计变更招标范围内设计新增现场签证3招标范围外增加4人工费调差其中：标内人工费调差新增工程人工费调差5材料费调差其中：标内材料费调差新增材料费调差6实际完成投资超过控制价1+2+3+4+5注：上表中对增
11、加控制价或减少控制价的原因不能描述清楚的以文字形式补充分析说明。三工程质量及工期情况1、质量情况：本工程已于年月日由组织完成竣工验收，工程质量为。2、工期情况：本工程合同约定工期为天，实际完成工期为天，满足合同要求。或：拖延工期天，拖延原因为：，合同对工期延迟内容的约定条款是：，并陈述审计意见。六、合理性分析本工程控制价 元含暂列金 元，中标价 元含暂列金 元，合同价即为中标价 元如没招标工程那么合同价 元，本次审计送审金额 元，审减金额 元，审定金额 元，未超过合同价或者超合同价 元占 %。但工程量增减变化超过中标量的15%的应当明确超投标人局部中标金额的比例，是否存在低价中标高价结算的问题
12、，请建立单位对此作书面说明并对此负责，否那么在最终结算中扣除。一标内工程量局部1、审定工程量超中标清单量15%的工程涉及金额 元，分析具体原因以及责任范围的划分。表述如下例如：由于招标清单编制方设计单位、地勘单位、施工方的原因，造成xx工程实际结算工程量比中标清单工程量超正负X%。1工程，审定工程量，超中标清单量 %，涉及金额 元，发生原因为；232、漏项局部涉及金额 元，分析具体原因以及责任范围的划分。例如：由于招标清单编制方设计位单位、地勘单位的原因，造成新增xx工程，涉及金额X元。1233、标内设计变更、技术核定、签证涉及金额 元，分析具体原因以及责任范围的划分。如：由于甲方提出设计方案
13、的修改，造成标内xx工程设计变更，涉及金额X元。由于现场地基承载力达不到原设计要求，造成标内xx工程设计变更，涉及金额X元。由于施工方的原因，造成标内xx工程设计变更，涉及金额X元。因建立单位未严格按照审批流程进展图纸审核备案，造成消防变更，增加窗，涉及金额 元；因设计单位未按照地勘资料设计，造成现有独立根底变更，涉及金额 元，。二标内中标综合单价局部中标价与控制价比照分析，工程量增减较大以及直接取消的工程工程涉及金额 元，并分析中标价的合理性有无低价中标高价结算的情况、有无因低价中标成心取消施工的情况、有无中标价严重高于市场价的情况。工程量超中标量15%的工程，应按标准重新组价后并按相关文件
14、规定的比例进展下浮。例如：花岗石工程，招标清单未描述具体品牌特征，采用高档次材料中标，实际施工时采用较低档次材料施工，涉及金额 元，请建立单位说明原因并承当相关责任8%灰土回填工程，中标价较低，实际施工时施工单位以天气及工期原因，要求变更为连砂石回填，涉及金额 元，请建立单位说明原因并承当相关责任；地砖工程，中标价较低，施工单位以达不到整体美观及档次效果，改为二装单位施工，涉及金额 元，请建立单位说明原因并承当相关责任；三标外新增局部1、与标内工程进展比照，增加局部与主体工程有无直接关联，分析增加的原因以及责任范围的划分。12、标外签证涉及金额 元，分析具体原因以及责任范围的划分。七、审计建议
15、针对上述存在工程招投标、设计变更、现场签证等方面的问题应该在此提出建议，建议应当根据号文件的相关处理、处分规定提出建议八、关于?审核报告?征求意见稿回复意见的时限要求依据?中华人民共和国审计法实施条例?第三十九条的规定：“被审计单位及其相关单位应当自接到审计组的审核报告之日起10日内，提出书面意见，10日内未提出书面意见的，视同无异议。九、附 件1、建立工程竣工结算审核定案表；2、审计前后汇总费用比照分析表；3、审计前后量价分析表、费用比照分析表；4、工程量清单竣工结算书；5、踏勘工程现场记录表。xx建立工程管理咨询技术负责人：签字 工程负责人：签字并盖执业章报告日期：年月日注：1、指导草拟报告的说明不能复制粘贴到报告正文。2、事务所报告必须加盖公章和注册造价师印章。3、将对事务所使用本模板情况进展考核。4、报告文字要求使用3号仿宋简体，纸张使用A4打印纸。