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1、生态农业开发有限公司规章制度目 录董事长致辞12公司简介 3第一章 规章制度总则 110第一节 总则 45第二节 远景规划 5第三节 组织架构 6第四节 公司高层权力机构职责710第二章 财务管理制度 1133第一节 总则 11第二节 财务机构和人员 1112第三节 会计核算和报表 1221第四节 银行帐户及资金管理细则 2122第五节 财务费用报销实施细则 2227第六节 会计凭证和档案管理 28第七节 采购管理 2833第八节 附则 33第三章 人事管理制度 3449第一节 总则 34第二节 岗位编制管理 34第三节 员工聘用管理 3438第四节 员工薪酬管理 39第五节 员工考核管理 3
2、944第六节 劳动合同管理 4546第七节 员工作息和请假休假管理 4648第八节 附则 49第四章 行政管理制度 4979第一节 总则 49第二节 文件管理 4952第三节 文印及办公设备管理 5254第四节 印章管理 5455第五节 办公用品领用管理 55第六节 保密管理 5561第七节 会议管理 6165第八节 员工合理化建议管理 6567第九节 员工考勤管理 6769第十节 员工奖惩管理 6971第十一节 员工劳动纪律管理 7173第十二节 车辆管理 7375第十三节 安全保卫 7577第十四节 档案管理 7779第十五节 附则 79第五章 生产管理制度 8087第一节 总则 80第二
3、节 生产计划管理 8081第三节 生产作业管理 8186第四节 生产临时用工管理 8687第五节 附则 87第六章 销售管理制度 8892公司主要管理岗位工作职责 93101管理表格102119董事长致辞欢迎您加入四川万亩田生态农业开发有限公司！公司之所以聘用你，是因为你能满足企业发展的迫切需求。如果没有你能顺利满足公司需求，我们就不必费这个劲了。但是，我们深信需要有一个拥有象你那样技能和经验的人，并且认为你正是帮助公司实现目标的最佳人选。于是，公司给了你这个职位，而你欣然接受了，非常感谢！在你任职期间，你会被要求做许多事情：一般性的职责、特别的任务、团队和个人项目。你会有很多机会超越他人来显
4、示你的优秀，并向公司证明当初聘用你的决定是多么明智。然而，有一项最重要的职责，在你任职期间请始终牢牢记在心里，那就是企业对你的终极期望：不要只做公司领导告诉你的事，充分运用你的潜在智慧，为我们共同的利益和成功，去做需要做的事！是的，聘用你来是工作的，但更重要的，是聘你来为公司的最大利益而随时随地思考，运用你的判断力并采取切实行动。如果此后再也没人提及这个原则，千万别误以为它不再重要，怀疑我们改变了看法。我们有可能是在吃力繁忙的日常业务中，在应对没有止境的操作变化中，在种种争分夺秒的活动中抽不出来身。我们日复一日的工作实践，或许会让你觉得这个原则已不再适用了。但是，不要被这种表象所蒙蔽！一刻都不
5、要忘记企业对你的“终极期望”。只要你是我的员工，你就拥有我的许可：为我们共同的最佳利益而积极主动的采取行动！在任何时候，如果你感觉到我们没有做对什么事情，没有做好对大家都有益的事情，请明白说出来你拥有我的许可：有权在必要的时候直言不讳地陈述己见，或是质疑公司某项行动或决定。或许这并不意味着公司必定会认同你的看法，必然改变公司现有的做法。但是，我们将始终乐于倾听公司规章制度是你能更好工作的指导书，它会帮助你更全面了解万亩田这个大家庭，了解我们万亩田人肩上所承担的责任和应当体现出来的价值观。所以，熟悉并严格遵守公司规章制度的要求和相关规定，对于您个人和公司的共同成长非常必要。习惯就是文化，不习惯就
6、是制度；如果你是石头，就做一块吸铁石；如果你是棵草，就做一棵含羞草让我们携手同行，为您，为我尽心竭力、共筑辉煌！董事长：公司简介四川万亩田生态农业开发有限公司成立于2019年5月份，系专业从事现代生态农业综合开发的科技创新型企业。公司秉承“以人为本，科技创新，持续发展，服务社会”的企业宗旨，运用专业化、标准化、精深化的现代农业新技术；推行科学化、规范化、标准化、人性化的现代企业管理模式。始终坚持以“科学、严谨、求实、创新”的企业精神，致力于现代生态农业的综合开发。公司投资开发的四川万亩田生态农业科技示范园项目位于四川绵阳市游仙区街子乡岳家村，首期规划并开发1200余亩，总投资上亿元。该示范园项
7、目以农业产业化、工业现代化为主导，以城乡统筹和新农村建设为基点，着力打造“现代农业循环经济、生态观光乡村旅游、低碳养生休闲度假、尊重自然构建和谐”的现代化生态农业产业园。该项目分两期建设。一期为有机蔬菜产业园建设，投资6000余万元，建设高效经济林木区、设施有机蔬菜培育区、露天有机蔬菜培育区、生态农耕体验区等。二期为鲜切蔬菜加工储存物流集散基地建设，投资4000余万，建设有机蔬菜物流配送、鲜切蔬菜加工、冷链储藏等功能。整个园区未来将逐步形成集研发、示范、教学、推广、精深加工、冷链物流、销售一体化的生态农业循环产业链。面对现代农业产业化发展的机遇和挑战，公司将大力实施“人才工程、营销工程、品牌工
8、程”战略 ，快速促进公司跨越式发展，争创行业先锋。四川万亩田公司将以现代生态农业产业化经营的科学管理体系，持续长效发展的创新模式，将不断加强优化产业结构，加快规模扩张，合理科学开发现有资源，从而不断提高企业核心竞争力。我们深信，在党委政府的大力支持下，公司全体员工齐心协力努力下，有信心把我司创建成为全国一流的现代化生态农业产业龙头企业！第一章 规章制度总则第一节 总则第一条 依据中华人民共和国公司法、中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法及其他有关法律、行政法规和公司章程之规定，为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司不断发展壮大，提高经济效益，特制订本公司各项规章制度。 第
9、二条 四川万亩田生态农业开发有限公司是由肖春、庞全、舒行三人于2019年5月份共同出资设立。公司注册资本500万元。本公司系专业从事农产品的种植、养殖、初深加工和销售，科学合理地开发生态观光农业和体验式农业相结合的综合性企业。第三条 公司全体员工必须严格遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和会议决议和公司决定。 第四条 公司坚持“以人为本，诚信至上”的企业宗旨，本着“生态、环保和可持续经营”的企业经营理念。公司禁止任何部门或个人做出有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的行为。 第五条 公司的各项经营管理活动须充分发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、 经营水平，不断完善公司
10、的经营、管理体系，实行多种形式的管理责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。第六条 公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为广大员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和管理水平，打造一支思想新、作风硬、业务强、技术精的“学习创新型”管理团队。第七条 公司鼓励全体员工积极参和公司的决策和管理，鼓励员工发挥聪明才智，为公司提出各种合理化建议。第八条 公司为员工提供规定的收入和福利保证，并承诺随着企业经济效益的提高，逐步改善员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制和生产经营标准流程化管理；公司严格实行考勤、考核制度，评先树优，对为公司和社会做出
11、贡献者予以表彰、奖励。第九条 公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导同事之间、员工和公司之间团结互助、同舟共济、和谐共处，发扬集体合作和集体创造精神，不断增强团体的凝聚力和向心力。第十条 公司所有员工必须严格遵守公司的劳动纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，严格实施追究问责制。第二节 公司远景规划一、公司的经营理念 1.核心价值观：科技、绿色、健康。 2.宗旨：创造顾客需求，追求卓越品质。 3.质量方针：以人为本、科技创新、品质特良、服务客户 4.经营思想：以销定产。 5.管理模式：公司+农场+标准化。 6.管理体系：09001、01400、。二、
12、公司农场管理目标1.把农场建设成为以都市农业为载体的农业现代化示范区、新农村建设示范点、青少年科普教育和校外实践基地。2.实现种植、养殖、水产、生态旅游、体验相结合的有机农业。3.将基地真正打造成绵阳第一家数字化现代农场，较短时间内成为四川省农业领域的龙头企业。4. 农场实现田园规格化、设施先进化、技术标准化、产品无害化、作业机械化、景观艺术化、管理信息化、发展持续化。三、公司农场需要达到的功能：生产功能；示范功能；服务功能 生态功能；观光休闲功能；科普教育功能；辐射功能。 四、建立农场标准化种植体系：统一种植布局；统一种苗孕育；统一农用品投入管理；统一关键技术措施；统一产品溯源标志第三节 组
13、织管理架构营销部保管人力资源财务部综合部商务主管美工设计生产部农场种植养殖水产合作社物管公共安全设施维修园林绿化水电管理会计出纳采购行政管理股东大会执行董事总经理后勤保障事务部第四节 公司高层权力机构职责第一条 公司根据组织架构及阶段性岗位设置，为明确公司各主要权力机构责任和工作范围，特制定本制度。第二条 本制度只对公司主要机构和高层管理人员的职权、职责进行规定，其他岗位工作职责在对应部门制度中进行规定。第三条 公司股东会由公司全体股东组成，是公司的最高权力机构，行使以下职权：1、决定公司的经营方针和投资战略；2、选举和更换非职工代表担任的执行董事、监事，决定有关执行董事、法定代表人、监事的报
14、酬事项；3、审议批准执行董事的报告；4、审议批准监事的报告；5、审议批准公司的年度财务预算、决算方案；6、审议批准公司的利润分配和弥补亏损方案；7、对公司增加或减少注册资本作出决议；8、对公司的重大资本运作作出决议；9、对公司合并、分立、解散、清算或变更作出决议；10、修改公司章程；11、公司章程规定的其他职权。第四条 公司不设董事会，只设执行董事一人，并行使以下职权：1、严格遵守国家有关法律法规。2、遵守公司章程。3、构建公司企业文化。4、制定的基本管理制度。5、接受股东会的委托和信任，执行股东会的决议，行使法人代表人职权，负责公司重大事项的主要决策工作，对公司整体发展、全面工作承担责任。6
15、、召集、召开股东大会，并向股东大会报告工作。7、主持、召开董事会，讨论、审议、表决公司各项重大决策的决议，并向董事会报告决议的实施情况。对公司的重要业务活动有执行处理权和董事会代行权，事后必须要书面报告董事会。8、主持、召开公司高层管理人员会议，组织讨论公司的发展战略规划、阶段性战略目标、经营方针等和公司生产、经营、管理工作各方面重大事项。9、参加由公司总经理主持的月度工作会议，了解并检查公司月度工作进度情况。10、组织制定公司的经营计划，经董事会讨论后确认并实施。11、制定公司的年度财务预算和决算方案，经董事会讨论后确认并实施。12、制定公司的年度利润分配方案和亏损弥补方案，提交董事会确认并
16、备案。13、制定公司内部管理机构的设置方案，提交董事会审核、审批。14、决定公司各部门的岗位职责，部门之间的主要业务流程。15、决定聘任或者解聘公司总经理及其报酬事项，报董事会批准和备案。16、审核总经理提出的各项公司发展计划及执行结果。17、根据总经理的提名决定聘任或者解聘公司副总经理、财务总监、部门负责人、核心技术人员及其报酬事项。18、检查公司高层管理人员和公司有关部门对董事会决议的执行、落实情况和效果。重点检查事关提高公司广大员工的凝聚力和向心力、公司核心竞争力的各项制度、机制、措施的执行力度和落实程度，对董事会负责。19、组织对公司高层管理人员的绩效考核工作，对不称职的高层管理人员进
17、行诫勉谈话，警示、批评直至降职处理。20、在日常工作中对公司的重要业务活动给予指导和监控。21、定期或不定期地审阅公司财务报表和公司其他重要经济、技术指标报表，全面了解、掌握公司的经济运行、运作情况，负责监督和控制全公司财务系统各项资金的良好运行。22、审核、审批公司高层管理人员的费用报销、重大财务支出和大额资金调动事项。23、审核、批准公司对外的重要经济合同，对内的各种重要文件、报表和资料。24、负责和政府部门、重要单位、协作企业的合作和协调。25、制定对外联营方案、对外投资方案，并提交董事会讨论、表决、批准后实施。26、制定公司增加或者减少注册资本金以及资本运作的方案等，并提交董事会讨论、
18、表决、批准后实施。27、拟定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案，并提交董事会讨论、表决、批准后实施。28、履行公司章程规定的其他职权。第五条 公司不设监事会，只设监事一人，并行使以下职权：1、根据公司章程规定，负责监督公司财务；2、对公司执行董事、高层管理人员执行公司职务的行为进行监督，并对公司执行董事、高层管理人员有提出罢免的建议权力；3、对公司执行董事、高层管理人员的行为损害公司利益时，有要求予以纠正的权力；4、有提议召开临时股东会会议的权力，在执行董事不在或不履行章程规定的召集和主持股东会议职责时，有召集和主持股东会议的权力；5、向股东会会议提出公司重大提案；6、依照中华人民共和
19、国公司法第一百五十二条的规定，有对公司执行董事、高层管理人员提起诉讼的权力；7、公司章程规定的其他职权。第六条 公司设置总经理一职，可由公司执行董事担任或对外公开招聘，公司股东会批准，对公司股东会负责。其主要工作职责为：1、全面主持公司的日常经营管理业务；2、经执行董事授权，对外签订商务合同和处理公司相关业务；3、组建公司经营管理领导班子，打造务实高效的管理团队；4、有权提名公司副总经理、财务总监、政府事务及各部门负责人等公司中高层管理职员的人选，并报执行董事或股东会批准；5、决定公司员工薪酬变化和奖金发放标准；6、定期向公司执行董事和股东会报告工作；7、向执行董事和股东会提交年度工作报告及各
20、种报表、计划、方案，包括经营计划、利润分配方案、亏损弥补方案等；8、负责主持编制公司年度预、决算，审批公司重大经费的开支和公司留成基金的使用和分配方案；9、处理好公司涉外事务，协调好各行政机构、政府部门的关系，做好公司对外接待工作，当好公司的新闻发言人；10、履行好公司章程和执行董事授予的其他职权和任务。第二章 财务管理制度第一节 总则 第一条 为加强财务管理，根据中华人民共和国会计法及国家有关法律、法规和财经纪律，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 公司财务管理以提高企业经济效益，壮大经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要本着勤俭节约，精打细算的原则，在企业各项经营管理活动中严禁铺张浪
21、费和一切不必要的开支，降低消耗，增加收入。 第四条 公司涉及财务相关的所有管理工作都必须严格执行本制度。第二节 财务机构和人员 第五条 公司及未来所属执行独立核算的部门须设置独立的财务机构。非独立核算的部门须配备专职财务人员。 第六条 公司设财务部，下设经理、主办会计、出纳、采购员、仓库管理员等岗位。 第七条 财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对各部门及相关管理人员进行指导、检查、监督。 第八条 财务部经理对公司股东会全体成员负责，在总经理的领导下主持公司财务管理工作。 财务部经理的主要职责是： 1、主持财务部的全面工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成
22、各项会计业务工作； 2、执行总经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向董事会、总经理提交财务分析报告； 3、合理科学筹划管理公司经营所需资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作； 4、定期或不定期地组织会计人员对各部门涉及的财务事项进行财务检查，监督各部门执行公司财经纪律和规章制度的情况； 5、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； 6、参和公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。 第九条 财务部门必须建立稽查制度。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记管理工作。 第十条 财务人员须认真
23、执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督公司各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。 第十一条 公司领导和各部门负责人必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。 第十二条 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反国家财经纪律和公司财务制度的事项，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向公司董事会、总经理或上级部门报告。 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财务人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财务人员予以表扬或奖励。 第十三条 财务人员力求稳定，不得随便调动。 财
24、务人员调动工作或因故离职，必须和接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、印章、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。一般财务人员的交接，由财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由总经理直接进行监交。第三节 会计核算和报表 第十四条 公司执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等法律、法规，以及会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第十五条 公司财务部直接对董事会负责，严格履行公司经营管理各环节的财务核算和监督职能。第十六条 财务核算管理(一)
25、财务核算规则及要求1、公司采取借贷复式记账法、权责发生实现制记账。2、公司会计核算年度为公历一月一日起至十二月三十一日止。3、公司记账本位货币采用人民币，人民币同其他货币的折算，按国家规定的会计制度规定办理。4、财务会计核算科目执行国家企业会计制度中所订的会计科目。5、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。6、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。7、财务工作人员应当会同总经理指定的专人定期进行财务清查，保证帐簿记录和实物、款项相符。8、财务工作人员应根据帐簿记
26、录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由公司主办会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。9、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回并要求更正、补充。10、财务工作人员发现帐簿记录和实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。11、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。12、财务审计每季度一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 13、公司资本坚持
27、资本确定、资本充实的原则。 14、公司的收益和费用计算，实行分级核算，按类设帐。 对同一时期的各项收入及和其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如工资、折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。 15、公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。 16、凡和公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。 17、公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。 18、公司对外的所有投资或购置房屋等大型固定资产，必须经董事会批准后方可行。 19、公司长期借
28、款的利息支出，应根据使用部门用款时间计算利息。 20、公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：房屋及其他建筑物； 机器设备； 电子设备（如电脑、复印机、电传机等）； 运输工具； 其他设备。21、公司各类固定资产折旧年限为： 房屋及建筑物（含室内装修）30年； 大型机器设备10年； 电子设备、运输工具5年； 其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。 22、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以
29、投资协议约定的价格为原价。 23、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定报批后，于年度决算时处理完毕。 盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。 盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）和固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。 24、凡单项债权帐龄超过1年仍未回收时，按年度提取1
30、0%的比例提取坏帐准备金。 25、公司主要的会计报表有： 资产负债表（年、季、月）； 损益表（年、季、月）； 股息红利分配方案（年度）； 财务状况变动表（年度）； 固定资产增减变化表（月）； 现金出纳月终盘存表（月）； 提取坏帐准备金明细表（月）；应收、应付和预付款项明细表（月）。(二)出纳工作细则1、本细则包括现金及银行存款的收入和支出等财务事项。2、公司出纳根据会计编制或审定经总经理核准的支付凭证，办理现金或银行票据支付、登记、转移手续。出纳对公司所有支付凭证手续是否完备负有最后审核责任。3、出纳员对公司各项货款或费用的支付，均应将款项交付于出具票据的受款当事人或厂商，本公司人员均不得代领
31、，特殊情况确需代领的，须总经理核准。4、公司的一切支付款项，均应以主办会计处理妥善的支付凭证为依据，否则，出纳应予以拒绝支付。5、所有支付凭证上均应加盖领款人印鉴（或签字）付款后加盖经手人（出纳或备用金管理员）印鉴。6、为方便公司日常支付业务，公司财务可设立备用金管理制度，其额度规定为：公司出纳处10000元内（库存现金），其他部门或指定备用金管理员2000元内。有特殊需要的部门的备用金经总经理批准确定，但备用金额度不能超过5000元。7、备用金主管员为公司出纳或总经理指定人员。负责办理备用金的借用、核销、登记。8、备用金的核销拨补由备用金管理员将已支付的付款凭证报公司会计审核确认无误，经财务
32、部经理批准，总经理签字后到出纳处核销拨补并登记。9、所有涉及现金收入的财务事项均应由会计编制填列收款凭证，由出纳依此办理现金收款。10、出纳对银行存款进出项应及时办理登记，随时保持和银行的沟通，所有和银行往来传票办理完毕并登记后及时交由会计进行账务处理。11、出纳工作须无条件地接受公司会计的时时监督。出纳账目须做到日清月结，时时向财务部经理和总经理报告公司可使用资金余额并按财务部经理拟定的资金使用计划做好资金准备工作。(三)会计工作细则1、加强会计工作管理，规范财务行为，是保证公司资金使用安全和会计核算真实准确的基础。2、公司财务部需根据效率、牵制、监督的控制原则，科学合理地设置会计岗位，即总
33、账会计不得同时兼任分户账或明细账，保管空白支票的只允许固定保管公司一枚财务印章。3、会计须认真执行国家有关财经纪律和公司管理制度，有权对公司的资金使用，财产管理、财务收支等经济行为实施会计监督，有权拒绝办理违规业务并按中华人民共和国会计法相关规定向上级主管部门报告公司违规事项。4、公司会计对会计科目、会计凭证、会计账簿的设置和使用，必须按照国家相关规定统一执行。5、会计月年度终了，须对公司所有实物和账面进行核对。银行日记账、明细账要和总账进行核对；银行存款日记账和银行对账单进行核对，并编制未达账项调节表；往来账要及时清查，做到账账相符、账证相符、账表相符、账实相符；按会计核算制度要求的总账、明
34、细账和会计报表各项之间的勾稽关系必须平衡。会计业务经办人员和会计主管在账务核对全部相符后，应在相关账簿上签章。6、审核出来的错账，冲正时应由会计主管或其授权人批准后办理。7、财务印章由指定的专人分别保管和使用，不得由一人全部保管，不得轮流交叉保管。对财务印章须设立保管使用登记簿，严格领用交接手续。严禁超范围使用会计印章，严禁在空白支票、空白凭证、账表上预先留盖财务印章。8、公司所有收入、支出应当及时、准确、完整入账，不得另设账外账。公司有价证券、空白支票、各种发票和收据必须指定专人管理。9、会计档案必须按国家规定妥善保管。对外提供的会计信息必须经财务部经理审核批准。会计资料的调阅须经批准，公司
35、会计信息严禁擅自外泄。第十七条 会计核算业务处理流程1、会计核算业务处理范围：原始凭证的审核；记账凭证的编制；会计账簿的登记；会计报告的编制、分析和解释；公司生产经营活动产生的会计事项的办理；内部审核；会计档案的整理保管；其他应办理的会计事项。2、会计核算业务处理流程：审核各种原始凭证的合法性和经济手续是否完备；根据合法有有效的原始凭证编制记账凭证；依据经审核的记账凭证登记会计账簿；根据符合规定的会计账簿编制会计报告；根据会计报告作公司生产经营活动分析及解释和建议；根据公司经营成果核算应向国家解缴的各种税费并及时办理解缴。3、部分特殊会计事项依照公司规章制度无法处理的，按一般会计原理方法或习惯
36、或向上级相关主管部门请示处理。4、出纳处取得的各种有收付关系的原始凭证，未经主办会计签章的，出纳不得执行。5、主办会计对公司的现金、银行存款、有价证券及其他流动资产应定期或不定期地组织人员进行盘点。房屋、机械设备等固定资产每年至少进行一次盘点。第十八条 财务核算岗位操作流程（一）出纳岗位工作流程1、现金收入根据会计开具的收据（或发票）收款检查收据开具的金额是否正确、大小写是否一致、有无经手人签名等事项依票据所列金额收款在收据（或发票）上签字并加盖财务结算章将收据联或发票联给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递备查本将记账票据连同票据传递备查本交由相应会计岗位签收制证。2、现金支出审核会计岗
37、位传来的现金付款凭证金额和原始凭证是否一致，审核签字程序是否完备领款人签字据记账凭证所列金额付款在原始凭证上加盖现金付讫图章登记现金流水账登记票据传递备查本将记账票据连同票据传递备查本交由相应会计岗位签收制证。3、库存现金管理每天上午按用款计划提取现金安全妥善保管现金、准确收付当日现金及时盘点库存现金有无差错下午下班提前将计收的当日货款及盘点后多余库存现金送存银行。4、银行收入每天及时收取、核查和整理从银行取回的进账单登记银行日记账登记票据传递备查本将记账票据连同票据传递备查本交由相应会计岗位签收制证。5、银行支付审查相关部门或人员送呈的付款单据是否完整、审核签字程序是否完备、金额是否准确开具
38、银行支票登记支票使用备查账簿在原始凭证上加盖转账图章具体经办人签字登记票据传递备查本将相关票据连同票据传递备查本交由相应会计岗位签收制证。（二）主办会计岗位工作流程1、日常会计事务审核原始凭证是否完整、合法、金额书写是否正确审核原始凭证粘贴是否规范审核审批手续是否完备编制记账凭证涉及现金和银行结算的传出纳，不涉及的凭证传主管会计岗复核。2、会计复核将所有财务岗位传来的记账凭证统一进行逐个复核发现有会计凭证编制上的错误即时提请相关会计改正将凭证中含有发票抵扣联或运输发票抽出并在该税票上作查证标记编制税务验票及编制抵扣清单将已复核的会计凭证签章并按顺序清理整齐。3、编制会计报表将已复核的会计凭证进
39、行记账处理结转凭证处理财务结账处理编制会计报表报财务经理或公司主管领导审核签章将会计报表下发或送呈相关部门并要求相关部门在在发文本上签收。4、编制财务分析报告收集所需资料和信息编制财务分析报告送呈财务经理或主管领导审查分发相关到相关公司领导。5、报税按销售收入类别核对各项销售收入金额整理并装订销售发票存根统计销售发票使用明细并装订成册准备报税。6、申报税款按税务局规定的时间填写各类报税申请表传主管会计及相关公司领导审核签章到税务机关申报登记解缴税票申报表归类保存。第十九条 财务票据管理规范1、所有原始凭证内容必须包括：凭证名称、填制日期、填制单位签章、经办人或签章、接受单位名称、经济事项、数量
40、、单价、金额等。2、所有原始凭证上的大小写金额必须一致。3、购买事项取得的原始凭证，必须有验收部门的有效证明。材料物品领用须填列领料证明凭证。4、公司对外采购物资原则上必须要求取得正式税务发票，特殊情况下无发票的，须总经理同意由财务自制凭证进行核销。产生的运输支付业务要求类同。5、一式多联的原始凭证，应当注明各联次的用途，只能以一联（报销联或发票联）作为报销凭证。采用复写纸手工填写的原始凭证必须套开填列，不得直接填制。6、对增值税专用发票必须交财务两联（发票联和抵扣联）；发票各栏内容必须真实、完整。不得涂改，全部联次内容完全一致；运输发票必须完整填列并上交财务两联（发票联和税务报查联），如无税
41、务报查联则必须复印一份发票联上交财务。7、所有原始凭证不得涂改、挖补，不得使用过期、虚假发票。8、普通收据（国家行政事业性收据除外）和白条不能予以核销。9、发现原始凭证有不符合相关规定的，公司主办会计有权拒绝核销。10、公司自制原始凭证（如差旅费报销单等）由经办人如实填报，不得超报或虚报。补助项目和合计栏由会计人员根据有关规定填列，经办人员不得填列。11、原始票据粘贴必须规范，方向一致，票面向上，保持整洁、美观，不得超出装订线外。票据粘贴由报账人员粘贴，方法可向财务人员咨询。12、公司应酬业务招待费用原则上坚持先申请的原则，报销时一律由总经理直接审批。经办人报销时须如实注明接待对象、接待理由、
42、接待地点，消费方式等事项。第四节 银行账户及资金管理细则 第二十条 公司财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，高效运用，提高效益。 第二十一条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 第二十二条 公司银行帐户必须保密，非因业务需要不得外泄 。 第二十三条 公司银行帐户印鉴的使用实行三章分管并用制。即：财务专用章由会计保管，法人代表私章由公司法人代表人或指定专人保管，出纳私章由本人保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 第二十四条 银
43、行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。应按月和银行对帐单核对，未达账项，应作出调节表逐笔调节平衡。 第二十五条 财务人员办理电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单予以办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。 第二十六条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限支付，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途。 第二十七条 财务部应建立资金回笼跟踪制度。 第二十八条 公司财务库存现金不得超过10000元，超过部分当天下午存入银行。严禁发生坐支或白条抵现的现象。 第二十九条 公司一切现金往来，必须做到收支有凭据。 第三十条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁各部门私设小钱柜。