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1、学院经费使用审批暂行方法第一条 为维护学校正常的财经秩序，理顺校内经济关 系，规范财经行为，明确校内各级单位责、权关系，根据财 权适当划分，事权与财权相结合的原那么，特制定本方法。第二条 本方法适用于学校教学、教辅单位，机关、后 勤部门。学校附属单位及校办产业另作相关规定。第三条 经费使用审批实行“统一领导、分级管理、层 层把关、逐级报批、权责结合”的管理体制。第四条各单位主要负责人负责本单位的经费管理，对 所管辖的经费使用实施“财务一支笔”审批制度，对经费使 用的真实性、合法性、效益性等负全责。第五条 经费使用审批必须遵循“量入为出、收支平衡、 厉行节约、勤俭办事业”的原那么，加强管理，提高
2、经费使用 效益。第六条 任何经费使用审批，应严格执行国家财经制度 和纪律，并根据学校相关管理条例和审批程序，严格控制支 出范围和开支标准。不得违规审批、超范围审批和超标准审 批。第七条经费使用审批应根据学校年度预算方案确定 的支出工程、支出范围、支出额度控制管理使用，未经预算 调整程序，学校任何单位不得改变经费使用用途或发生超预 算的开支。第八条经费使用审批范围包括学校人员经费、教学教 辅单位业务维持经费、自有资金、开展基金、后勤保障维持 经费、机关办公经费和根据学校事业计划安排的工程经费、 外来横向科研经费、学校代管经费等。第九条 人员经费使用审批中教职工基本工资、补助工 资、校内课时及岗位
3、津贴、临时工工资、其它补助、社保费 用均由人事处、财务处“财务一支笔”审批后，呈报校长审 批。第十条人员经费使用审批中本专科生、研究生的奖 （助）学金由学生处、财务处、研究生工作管理部门的“财 务一支笔”审批后，呈报分管校领导审批。第十一条教学教辅单位业务维持费使用审批根据学 校下达的年度预算，自有资金、开展资金使用审批根据分成 留用额度与比例，由所在单位“财务一支笔”审批并负责统 筹安排合理使用，实行结余留用超支不补的原那么。第十二条 后勤保障维持经费及机关各部门的办公经 费使用审批，根据学校下达的年度预算指标，采取“包干使 用，超支不补，节余留用，自求平衡”的原那么，由所在单位 “财务一支
4、笔”审批。第十三条 学校工程经费审批范围及审批程序。工程经 费审批范围分为：（一）教学建设与开展专项经费（二）图书资料购置专项经费（三）教学机动专项经费（四）校运会专项经费（五）高水平运动队比赛专项经费（六）外籍专家经费（七）学生事务专项经费（A）后勤保障专项经费（九）教学仪器设备购置专项经费（十）一般设备购置专项经费（十一）人才引进及师资队伍建设专项经费（十二）实验室建设专项经费（十三）学科建设专项经费（十四）科研专项经费（十五）科研机动专项经费（十六）预备费专项经费（十七）基建及还债专项经费学校工程经费使用审批程序：根据学校年度执行预算， 由工程负责人办理立项审批手续，工程经费使用由工程负
5、责 人审签后，呈报工程分管校领导审批。第十四条 横向科研经费使用审批权限：横向科研经费 由工程负责人审批。资金拨入学校后，工程负责人必须向财 务处提交审批通过的科研合同和工程经费预算，并按预算规 范使用经费。第十五条 学校代管经费审批范围及审批程序。代管经 费审批范围包括：（一）“学会”、“协会”、“基金会”的会费；（二）学校社团组织的经费；（三）校外单位委托管理的运动会及赛事比赛经费、专 题会议经费、专项活动经费及有专门用途的外来经费；（四）考试阅卷费；（五）校内有关单位经批准不与学校分成全额留用的其 他收入等。学校代管经费的审批使用程序为：由委托单位“财务一 支笔”审签后，报财务处“财务一
6、支笔”审批。代收学生教 材经费使用审批权仍然归属有关部门（教务处、继续教育 部）。第十六条 经费使用审批中票据审批必须按以下要求 办理：（一）凡到财务处办理报销的有关票据必须真实、有效、 完整（内容、数量、单价等）并有主管该经费的领导及经办 人签字（领导签字应写明开支渠道），购买实物的票据尚需 第三人验收签字。属于固定资产、低值易耗品还需要办理报 增手续。（二）凡在超市购物取得的发票必须附购物小票，各级 分管领导在审签时也要审核购物小票，不符合支出范围的项 目财务处不予报销。（三）各项支出取得的票据必须在年内及时报销（特殊 情况只能跨一个季度），对于过期版本，时间过长，大小写 金额不符，户名不
7、符，涂改，伪造的票据一律不予报销。（四）差旅费报销时，按规定不符合乘坐飞机者，确因 工作任务需要，必须出具预先办理申请乘坐飞机审批的手续 方可报销。（五）探亲报销必须提供先去后回的票据，假设票据遗失, 不能用同方向的车、船票代替，丧失单程票据，由所在单位 出具证明，经办人和单位“财务一支笔”负责签字即可。双 程票据丧失不予报销。（六）外出开会报销时必须附经有关领导批准的会议通 知，会务费不得超出800元，超出局部由本人自理。会议通 知没有“食宿自理”字样的不能给予补助。（七）各教学单位审批使用学生实习经费，提供报销票 据时必须出具教务处审批的实习计划。第十七条 上述经费使用审批过程中，资金一次性支付 在5000元以上须经财务处“财务一支笔”审批，资金一次 性支付在20000元以上须经分管校领导审批，资金一次性支 付50000元以上须经校长审批。第十八条财务处认为有必要提请校领导审批的资金 支付，不受上述范围的限制。第十九条 本方法自发文之日起执行。原有规定中与本 方法有相悖之处以本方法为准。第二十条 本方法由财务处负责解释。