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1、农村商业银行流淌性风险管理分析写作事务所定制-讨论生论文IMBA硕士论文|教学论文范文|职称论文发表2022-02-10 19:57:55作者:张静来源:文字大小:大史加摘要：农村商业银行在我国金融和农业进展中均占有重要位置,其流淌性风险管理 水平直接打算着自身将来的可持续进展 本文通过总结农村商业银行流淌性风险管 理现状,在初步研讨的基础上提出相应对策建议以供参考。关键词：农村商业银行 流淌性 风险管理一、商业银行流淌性风险管理概述依据新巴塞尔合同的标准，银行风险大致划分为三大类：信用风险、市场风 险和操作风险。其中，市场风险包含着流淌性风险、利率风险和外汇风险。商业银 行总是持有并管理风险
2、资产，将不具有流淌性的金融资产转化为流淌性资产是商业 银行的基本功能之一。流淌性包括资产的流淌性和负债的流淌性资产的流淌性是 指银行的资产在不发生损失时快速变现的力量：负债的流淌性是指银行能以较低成 本获得外部资金的力量。流淌性具有不确定性，就形成了流淌性风险。依据巴塞尔 银行监管委员会的定义。商业银行流淌性是指银行为资产的增加而融资及在债务到期时履约的力 量。流淌性风险，是指银行无力为负债的削减或资产的增加供应融资。即当银行流 淌性不足时，它无法以合理的成本快速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而 影响其盈利水平。通常状况下,流淌性风险有狭义和广义之分,狭义的流淌性风险指银行没有 足够的现
3、金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险,广义的还包括银行的资金来 源不足而未能满意客户合理的信贷需求或其他准时的现金需求而引起的风险流淌性 管理是商业银行经营管理的重要内容。商业银行为进行正常的经营活动,必需要保 证资金流人和流出的大体平衡，同时还要保持肯定数量的资金储备，以应付不时之 需。流淌性管理的目的，就是以最低的成本防范流淌性风险,实现流淌性、平安性与 盈利性的统一。二、农村商业银行流淌性风险管理现状流淌性风险的深层次缘由是流淌性和盈利性这两个目标的冲突，管理者经 常会处于两难境地难于选择；并且，流淌性风险一般和其他风险掺杂在一起，加大 了风险管理的难度 农村商业银行由于人才缺乏。较国
4、有商业银行和其他股份制商 业银行在流淌性风险管理方面基础差，主要存在以下两大问题： （一）盈利因素考虑较多，忽视流淌性随着四大国有商业银行从农村撤走，农村商业银行体系流淌性相对过剩问题 日益显著。据统计，截止2002年底，全国农村信用社存贷差达5352亿元，近年 来，更是有增无减。这对仍旧依靠利差收入作为主要收入来源的农村商业银行来 说，竞争力必定被严峻减弱。为富有的资金查找合适的投向，解决流淌性过剩问题 成为摆在案头的首要任务。但是,在流淌性过剩压力下,过多的资本追赶过少的项 目，必定会导致过度竞争。盲目降低贷款准入“门槛”，将放大信贷风险，影响银 行的赢利力量以及流淌性。储户在选择银行时,
5、并不关怀银行的经营效益和不良资 产状况，也未发生因银行数额巨大的不良贷款而挤兑。在这样的背景下，农村商业 银行管理者对流淌性风险普遍重视不够,主动管理的意识较差，风险管理水平较低 流淌性风险在农村商业银行经营管理中并未构成真正的硬性约束,在致力于解决目 前流淌性过剩的状况下,更简洁忽视对流淌性风险的管理。（二）主观性较强，缺乏科学性就目前状况看,农村商业银行对流淌性的管理还较为粗放。主要表现在采用 简洁的比例计算（如备付金比例、存贷款比例、中长期贷款比例、流淌性比例等指 标）进行限额下的管理。主观性较强,缺乏科学性、针对性，与现代商业银行的做法 存有较大差距。银监会在2006年2fl份制定的商
6、业银行风险监管核心指标（征求 意见稿）中提出了风险水平、风险迁徙和风险抵补三个层次的风险监管核心指 标：其中，用作流淌性风险的监管指标包括流淌性比率、超额备付金比率、核心负 债比例和流淌性缺口比率。但这些比例也只是监管机构对商业银行实施风险监管的 基准,不应被商业银行用作内部管理的有效手段,有些地区的农村商业银行基本上也 做到这些。现代商业银行的最新做法是，运用流淌性缺13模型、最佳备付金持有量 模型等数学模型,进行精确的计算,在此基础上建立流淌性风险的预警系统。对流淌 性进行科学管理。三、农村商业银行加强流淌性风险管理的对策流淌性风险的管理是当前农村商业银行所面临的一项迫切而艰难的任务，应
7、实行有效对策加强农村商业银行的流淌性风险管理，降低流淌性风险。（一）增加商业银行风险管理意识，乐观主动实行措施掌握流淌性风险目前,尽管农村商业银行参照国际先进银行的管理体制，成立了风险管理委 员会、资产负债管理委员会等机构。但在一些基层机构的实际经营运作中，上述机 构犹如虚设，发挥的职能作用非常有限资产负债管理委员会作为流淌性管理的主 要部门。在流淌性风险管理中起到的作用微乎其微。风险管理是银行经营的一个永恒的主题,不能有丝毫的懈怠由于流淌性风险是 商业银行其他风险的集中和最终表现。牵一发而动全身，危害甚大，商业银行应对 此有充分的熟悉和足够的重视,主动实行措施掌握流淌性风险。为此,农村商业银
8、行 应建立完善的公司治理机制,对流淌性风险真正形成硬性约束，使风险管理委员 会、资产负债管理委员会等机构的作用能够充分有效地发挥：强化银行的风险意 识,正确处理好平安性、流淌性和盈利性的关系，在有效掌握流淌性风险的前提下 实现银行的盈利（二）降低不良贷款率，提高信贷资产管理水平农村商业银行不良贷款比例过高是众所周知的事实。大量不良贷款严峻威 逼了基础机构的健康持续进展和金融体系的稳定。首先要实行有力措施建立有效的 约束机制，完善审贷、放贷、贷后管理等业务流程，合理的考核及奖惩制度，成立 独立的内审机构,并严格遵守相关规定，提高信贷资产管理水平，降低不良贷款比 率,彻底走出不良一一剥离一一不良的
9、恶性循环农村商业银行还应提高资金运营水 平，增加信贷资产的流淌性,削减中长期贷款在银行资产中的比重,有效防范资产的流淌性风险。并要鼓舞金融创新,丰富金融工具和金融衍生产品，提高银行自主 定价水平，以降低信贷资产比率，优化银行资产配置。（三）完善流淌性指标衡量体系，提高银行流淌性风险管理水平目前,农村商业银行用以衡量流淌性风险的指标,主要是银监会规定的资产 负债比例中的流淌性指标（如存款比率、流淌性比率、中长期贷款比率等）。是比较 粗放型的指标，还停留在资产负债指标管理和头寸匹配管理的水平上由于目前信息 管理系统的落后,一些指标是基层银行估算得来，各省农村商业银行总部也没有科 学的信息系统来准时
10、识别和掌握这些失真数据。而且主要是时点或余额概念指标， 缺乏反映银行不同时点流淌性状况的指标与评价银行负债流淌性管理力量的指标 鉴于现有流淌性风险监测指标还不完善,需要参照较为完善的现代商业银行流淌性 衡量指标对其进行适当调整，进行充实、细化，建立一套完整的、适合农村商业银 行的流淌性衡量指标体系。比如。应引进动态流淌性差额分析方法，增加流淌性指 数、存款集中度等指标。（四）以科学猜测和分析为基础。建立有效的风险预警机制流淌性管理的主要内容包括两方面,一是科学地猜测流淌性缺口，二是寻求 弥补缺口的合理策略。目前农村商业银行流淌性风险的量化管理及测算统计工作还 未能实现制度化和科学化。并且，对流
11、淌性需求的猜测仅限于对每日库存现金和支 付额，对流淌性供应、需求的量化猜测相对忽视,缺乏科学的猜测方法，还不能做到 在流淌性风险发生前准时实行一系列有效的措施予以化解当前实行的措施也比较单 一，主要是动用预备金、向央行再贷款、同业拆入等，缺少一揽子解决方案进行 流淌性风险管理要从阅历型的传统管理提升为标准化、专业化的科学管理。其核心 是构建风险监测预警系统。科学的风险管理是应用现代金融理论、数理统计技术和 各种模型实施精细的量化管理。首先要做好对资产、负债流淌性的猜测和分析。把 识别、测量、规避和掌握建立在科学分析的基础上（如可以采用流淌性缺口模型计 算流淌性缺口，衡量商业银行的流淌性状况：采
12、用备付金持有量模型，对备付金成 本进行分析等）。在进行猜测时，还要考虑到其他因素的影响，如产业周期的波 动、中心银行的货币政策、市场动态、客户的经营状况等 然后在此基础上建立流 淌性风险的预警系统，在口常业务管理中对银行业务进行动态追踪,精确 的监测流淌性风险,一旦发觉风险达到警戒线就准时发出预警，以实行针对性的措 施和解决方案。（五）建立存款保险制度目前我们我国尚未推行存款保险制度,我国信用成为农村商业银行隐含的存 款保证 存款保险有利于农村商业银行形成硬性约束,减轻由于银行经营不善而引发 的我国负担的不确定性,还能够解决公众的信念问题,有效地抑制银行挤兑现象和由 此诱发的银行恐慌 应借鉴发达我国普遍实行的存款保险制度,农村商业银行就其存 款向特地的存款保险公司进行投保。保险费率以农村商业银行的风险为依据来制 定。并加强对银行的检查、资本要求和报告制度来降低逆向选择和道德风险问题。参考文献：1荆新，王化成，刘俊彦.财务管理学M.北京：中国人民高校出版社.2002, 32曾康霖.商业银行经营管理讨论M.西南财经高校出版社，2000, 13王卫东.现代银行全面风险管理M.北京：中国经济出版社,2001 财会讨论,2022 (14)