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1、大学债务管理暂行方法第一章总那么第一条为加强学校债务管理，防范财务风险，根据高 等学校银行贷款额度控制与风险评价模型和关于印发普 通高等学校新增贷款审核方法（试行）的通知的有关规 定，结合学校实际，制定本方法。第二条 本方法所称债务是指以东北电力大学名义对外 筹措资金，向银行等金融机构申请的各类长、短期借款。第三条学校计划财务处（以下简称计财处）为学校债务 的主办部门，负责对外筹措资金事项的具体办理和债务的日 常管理。第四条债务实行由校长办公会零起点审批制。第五条根据学校开展情况，对确需对外借款的，必须符 合国家法律法规等相关规定；上级部门有审批要求的，还应 执行相关审批制度。第二章审批程序第
2、六条在学校确需对外借款时，由工程承办部门向计财 处提交工程申请报告及工程立项审批表，包括工程名称、建 设内容、建设周期、借款额度、借款必要性、工程效益分析 等内容。第七条计财处对工程申请报告进行审核，根据学校事业 开展要求，结合财务运行的实际情况，组织撰写工程可行性 研究报告，对学校归还能力进行分析，确定借款额度、借款 期限、借款利率、年度还本付息计划等。根据财务风险控制要求，学校资产负债指标严格控制在 50%以内。第八条计财处形成工程可行性研究报告后，向校长办公 会报送工程可行性研究报告、学校近期资产负债表、借款意 向性文件等材料。经校长办公会研究确定借款事项，并最终 由学校教职工代表大会讨
3、论通过。第九条需要报请主管部门和财政部门进行外部审批的, 按照规定的相关程序进行报批。第十条计财处根据相关的审批文件，办理借款手续。第三章日常管理第十一条计财处为债务的日常管理部门，负责举借债务 的计划审核和可行性论证，及时进行债务的会计核算工作, 严格按照借款的审批用途使用资金，不得挤占、挪用工程资 金，努力降低财务本钱，防止资金闲置，发挥资金的最大效 益。第十二条对债务资金在工程执行中遇到特殊情况或问 题，确需改变用途的，由计财处报校长办公会批准，并与债 权人沟通；需要上级部门审批的，还应执行相关审批程序。第十三条计财处指定专人对债务进行管理。计划管理人 员负责举借债务的计划审核和可行性论
4、证；会计核算人员负 责日常的账目核对；资金结算人员按合同约定做好按时还本 付息工作；计划管理人员做好借款合同、会计档案等保管工 作。第十四条还本付息资金应列入当年财务预算中，做好偿 债的准备工作，保证有足够资金进行还款，防止出现不能偿 还到期债务的风险。第十五条如借款到期仍需继续使用的，由计财处提前30 日向校长办公会提出申请，经批准后由计财处与债权方进行 商谈，申请办理借新还旧或借款展期等业务。第四章监督检查第十六条对借款完成的工程资产应加强监督检查。借款 用于资本性支出的，在债务工程竣工验收后，应按照国有资 产管理相关规定，及时进行资产的财务核算，加强资产的实 物管理，定期清查盘点，做到账账相符、账实相符，保证国 有资产核算真实、完整；加强资产的收益管理，切实发挥债 务资金建设工程的经济和社会效益。第十七条学校审计和纪检监察部门应加强对债务建设 工程的审计和检查工作，对债务工程的建设和财务管理工作 进行定期检查。第十八条各单位应严格按照本方法办理借款业务，一律 不得私自以学校名义对外借款；对未按规定擅自对外借款的,学校将追究单位及有关人员的责任。第五章附那么第十九条本方法由计划财务处负责解释。第二十条本方法自公布之日起施行。