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1、1借：应交税费所得税 214500 营业税 2500 城市维护建立税 15960 教化费附加 6840贷：银行存款 239800借：应交税费未交增值税 225500 贷：银行存款 2255002.借：固定资产电子检测仪 120000 在建工程数控车床 144000 磨床 63996 无形资产 专有技术 9600 贷：实收资本华益集团 300000 资本公积 其他应付款华益集团3.借：材料选购原材料 54100 应交税费应交增值税进项税9197 贷：银行存款 632974.借：应收票据张庄水泥厂 4212 贷：主营业务收入 1井破裂机 3600 应交税费应交增值税销项 6125.借：其他货币资金
2、银行汇票天津 15000 贷：银行存款 150006.借：材料选购原材料 1200 应交税费应交增值税进项 204 贷：应付票据银行承兑汇票 1404借：财务费用手续费 12 贷：银行存款 127.借：材料选购原材料 20800 应交税费应交增值税进项 贷：银行存款 8.借：原材料 75460 材料本钱差异原材料 640 贷：材料选购 原材料 761009.借：生产本钱 制造费用 铸造车间 300 管理费用管理部门 300 贷：原材料 10.借：自制半成品减速机架 8400 贷：生产本钱铸1001井 840011.借：管理费用差旅费 400 贷：库存现金 40012.借：其他货币资金存出投资款
3、 100000 贷：银行存款 10000013 贷：其他货币资金银行汇票天津借：材料选购原材料 12240应交税费应交增值税进项 贷：其他货币资金银行汇票天津15.借：在建工程数控机床 5430 磨床 3430 贷：银行存款 886016.借：应收票据沈阳煤矿物资公司 50000 贷：预收账款沈阳煤矿物资公司 50000借：银行存款 20000 贷：预收账款沈阳煤矿物资公司 2000018.借：制造费用加工车间 250 铸造车间 1200 破裂机车间 1020 贷：周转材料低值易耗品工作服 1200 低值易耗品量具 250 低值易耗品刃具 102019.借：预付账款唐山钢铁厂 40000 贷：
4、银行存款 4000021.借：银行存款 30000 贷：预收账款唐山铝厂 3000022.借：应付职工薪酬福利费 20350 贷：银行存款 2035023.借：交易性金融资产本钱 50000投资收益 500贷：其他货币资金投资存出款 5050024.借：固定资产汽车 60000 贷：应付账款汽车贸易公司 6000025.借：材料选购原材料 9600应交税费应交增值税进项 1632贷：应付账款天津机械设备公司 1123226.借：其他应付款华益集团 财务费用汇兑损失 贷：银行存款 27.借：应收票据群众金属公司银行承兑汇票 28080 贷：主营业务收入2#破裂机 24000 应交税费应交增值税销
5、项 408028.借：销售费用包装费 贷：周转材料 包装物木箱 29.借：银行存款 62000 贷：应收账款新疆有色金属公司 6200031.借：营业外支出 51793 贷：银行存款 5179332.借：固定资产电动机 34000 贷：营业外收入 3400033.借：固定资产清理车床 28600固定资产资金打算 1600 贷：固定资产车床 3020034.借：库存现金 35721 贷：银行存款 3572135.借：应付职工薪酬工资 35721 贷：库存现金 35721借：应付职工薪酬工资 3079 贷：其他应付款保险工资 307936.借：材料选购原材料 应交税费应交增值税进项 贷：银行存款
6、37.借：原材料齿轮 12600 油漆 2400 贷：材料选购原材料齿轮 12240 材料本钱差异原材料 38.借：银行存款 200000 贷：短期借款生产周期借款 20000039.借：生产本钱 32700制造费用加工车间 360托付加工材料包装箱 480贷：原材料 3354040.借：生产本钱加工车间半成品 8400 贷：自制半成品减速机架 840041.借：其他货币资金存出投资款 31700 贷：交易性金融资产本钱 30000 投资收益 170042.借：固定资产清理车床 200 贷：库存现金 20043.借：发出商品减速机 贷：库存商品减速机 45.借：销售费用广告费 3500 贷：银
7、行存款 350046.借：长期应收款甘肃省永登县农场 3000 贷：主营业务收入减速机 3000借：银行存款 1170 贷：长期应收款甘肃永登县农场 1000 应交税费应交增值税销项 17047.借：银行存款 50000 贷：应收票据唐山煤矿物资公司商业承兑汇票 50000借：财务费用利息 750 贷：银行存款 75049.借：银行存款 2000 贷：固定资产清理 车床 200050.借：应收账款张庄水泥厂 4212 贷：应收票据张庄水泥厂 421251.借：应付账款供电局 3150管理费用电费 9贷：银行存款 315952.借：银行存款 贷：财务费用利息 53.借：应付利息借款利息预提 65
8、00 贷：银行存款 650054.借：材料选购 原材料 8500应交税费应交增值税进项税 1445 贷：银行存款 994555.借：银行存款 28080 贷：应收票据群众金属公司银行承兑汇票 2808056.借：其他货币资金存出投资款 19700 投资收益 300 贷：交易性金融资产本钱 2000057.1借：应收账款沈阳煤矿物资公司 3000 贷：银行存款 30002借：预收账款沈阳煤矿物资公司 70000 应收账款沈阳煤矿物资公司 35300 贷：主营业务收入 90000 应交税费应交增值税销项 1530058.借：材料选购低值易耗品量具 2695 应交税费应交增值税进项税 贷：银行存款
9、59.借：周转材料包装箱木箱 应交税费应交增值税进项 贷：银行存款 60.借：生产本钱管理费用 71061.借：银行存款 50000 贷：其他业务收入 5000062.1借：银行存款 10000 贷：应收账款唐山铝厂 100002借：预收账款唐山铝厂 30000 应收账款唐山铝厂 8610 贷：主营业务收入 33000 应交税费应交增值税销项 56103借：应收账款唐山铝厂 1390 贷：银行存款 139063.借：周转材料低值易耗品量具 3000 贷：材料本钱差异低值易耗品 305 材料选购低值易耗品 269564.借：应付票据顺丰公司银行承兑汇票 1404 贷：银行存款 140465.借：
10、材料选购原材料 4000 应交税费应交增值税进项 680 贷：银行存款 468066.借：生产本钱供电车间 25000 贷：应付账款供电局 2500067.借：原材料电机 8000 破裂机架 9600 柴油机 4000 材料本钱差异原材料 500 贷：材料选购原材料 2210068.借：生产本钱 贷：原材料 57240 周转材料包装物 69.1借：自制半成品减速机架 11200 贷：生产本钱铸1001# 11200 2借：生产本钱加工车间 5600 贷：自制半成品减速机架 560070.1借：自制半成品减速机齿轮 34730 贷：生产本钱铸1002# 17365 铸1003# 173652借：
11、生产本钱加工车间 34730 贷：自制半成品减速机齿轮 3473071.借：营业外支出 26800 贷：固定资产清理车床 2680072.借：其他业务本钱 2500 贷：应交税费应交营业税 250073.借：管理费用房产税 1260 贷：应交税费房产税 126074.借：制造费用加工车间 贷：累计折旧 76.借：材料本钱差异原材料 贷：生产本钱干脆材料 制造费用 管理费用 6 托付加工材料 77.借：材料本钱差异低价易耗品 贷：制造费用加工车间 10 铸造车间 48 781.借：原材料生铁 2700 贷：管理费用 27002借：待处理财产损溢待处理流淌财产损溢 136 贷：周转材料低值易耗品刃
12、具 13679.(1)借：生产本钱 30700 制造费用 5600 管理费用 1500 在建工程 1000 贷：应付职工薪酬工资 38800(2)借：生产本钱 614 制造费用 112 管理费用 30 在建工程 20 贷：应付职工薪酬工会经费 776(3)借：生产本钱 制造费用 84 管理费用 在建工程数控车床安装 75 磨床安装 75 贷：应付职工薪酬职工教化经费 58280.借：管理费用无形资产摊销 577 贷：累计摊销专有技术 160 土地运用权 41781.借：生产本钱 29000 制造费用 800 管理费用水电费 200 贷：生产本钱供电车间 3000082.借：固定资产数控车床 贷
13、：在建工程数控车床 83.借：生产本钱机修车间 2040 贷：制造费用机修车间 204084.借：制造费用加工车间 3000破裂机车间 3080 贷：生产本钱机修车间 608085.借：生产本钱 26057 贷：制造费用铸造车间 648800 破裂机车间 943300 加工车间 10136086.(1)借：库存商品2#破裂机 12750 贷：生产本钱破1001# 12750(2)借：库存商品2#破裂机 69785 贷：生产本钱破1002# 69785(3)借：生产本钱加工车间 1000 自制半成品减速机架 400 贷：生产本钱铸1001# 1400(4)借：生产本钱加工车间 115 贷：生产本
14、钱铸1002# 115(5)借：生产本钱加工车间 115 贷：生产本钱铸1003# 115(6)借：库存商品减速机 133200 贷：生产本钱加工车间 13320087.(1)借：发出商品减速机 贷：库存商品减速机 (2)借：主营业务本钱 45880 贷：库存商品减速机 45880(3)借：主营业务本钱1#破裂机 2245 贷：库存商品1#破裂机 2245 88.借：其他应收款张小利 136 贷：待处理财产损溢待处理流淌财产损溢 13689.借：坏账打算 贷：资产减值损失 90.借：应交税费应交增值税转出未交增值税 贷：应交税费未交增值税 91.借：其他业务本钱 250 营业税金及附加 贷：应
15、交税费应交城建税 92.1借：主营业务收入减速机 93000 1#破裂机 3600 2#破裂机 57000 其他业务收入 50000 营业外收入 34000 投资收益 900 贷：本年利润 2385002借：本年利润 170987.18, 贷：主营业务本钱减速机 45880 1#破裂机 2245 其他业务本钱 2750 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 78593资产减值损失 93.1借：所得税费用 贷：应交税费应交所得税 2借：本年利润 贷：所得税费用 94.借：利润安排提取盈余公积 贷：盈余公积一般盈余公积 95.借：利润安排应付股利 贷：应付股利 96.借： 贷：利润安排未安排利润 97.借：利润安排 贷：利润安排