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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-dateCHINALIFE-财务-财务会计-财务会计结账操作手册-V1.0.1中远集团财务信息系统项目中国人寿新一代财务与人力资源管理系统最终用户操作手册结账密级：秘密中国人寿保险股份有限公司思爱普（北京）软件系统有限公司 国际商业机器全球服务（中国）有限公司文件状态： 草稿 正式发布 正在修改文件标识：中国人寿新一代财务与人力资源管理系统最终用户操作手册当前版本：1.0作
2、者：完成日期：2008-6-3版 本 历 史版本/状态作者参与者起止日期备注1.02008-6-3初稿确认和批准该文档需要以下人员确认：姓 名签 名日 期该文档需要以下人员批准：姓 名签 名日 期存档该文档存档在中国人寿保险有限公司，IBM、SAP 公司保留复印件。1.月结11.1开关会计期间11.1.1开关会计期间11.2外币评估31.2.1记账汇率维护31.2.2外币科目制单及过账51.2.3评估汇率维护51.2.4期末外币余额评估71.3固定资产折旧102.年结操作112.1往来余额结转112.1.1功能概述112.1.2余额结转112.2总账余额结转142.2.1功能概述142.2.2
3、余额结转142.3自定义特殊分类账的余额结转172.3.1功能概述172.3.2余额结转172.4资产年度变更202.4.1功能概述202.4.2年度变更202.5资产余额结转222.5.1功能概述222.5.2余额结转222.6资产余额结转撤销232.6.1功能概述232.6.2余额结转撤销23-1. 月结1.1 开关会计期间1.1.1 开关会计期间1.1.1.1 功能概述每月月初公司由专人负责开启下个月的记账期间，并在月结完成后关闭当前的会计期间。1.1.1.2 期间维护描述：对账户类型进行开关账操作菜单路径：财务核算 - 一般总账核算 - 总账结账 - 系统参数设置- 开关期间事务代码:
4、 ZOB52在“对账户类型进行开关账操作”初始屏幕，输入记账期间变式及账户类型：序号屏幕字段字段说明举例说明1记账期间变式SAP系统中记账期间变式是按照公司代码设置的，编号同公司代码编号，可以输入多个记账期间变式13102账户类型SAP系统中可以针对不同的账户类型分别控制期间，不输则为全部点进行期间的维护：序号屏幕字段字段说明举例说明1年度从起始年度20082期间从起始期间43年度到中止年度20084期间到中止期间12说明会计期间从2008年4月到2008年12月都已开启；点击期间维护完毕；1.2 外币评估1.2.1 记账汇率维护1.2.1.1 功能概述每月月初公司由专人负责维护下个月的外币记
5、账汇率，记账的汇率类型为M，使用直接汇率进行维护。1.2.1.2 汇率维护描述：维护汇率菜单路径：财务核算 - 一般总账核算 - 总账结账 - 系统参数设置- 维护汇率事务代码: S_BCE_68000174 在“修改视图 货币汇率：总览”初始屏幕，维护汇率类型为M的外币到人民币的汇率，可以采取之前类似的条目进行复制：点击，进行对之前已有条目进行搜索：序号屏幕字段字段说明举例说明1汇率类型汇率类型，记账汇率为MM2从货币外币的货币码USD3最终货币本位币CNY4有效自汇率生效日期回车或点击，出现如下屏幕：选中一个条目，点击进行复制，维护一个新的条目：序号屏幕字段字段说明举例说明1汇率类型汇率类
6、型，记账汇率为MM2有效从此汇率的生效日期2008.05.013从货币外币的货币码USD4直接报价外币到本位币的汇率值6.98775最终货币本位币CNY回车后点击，该汇率维护成功；1.2.2 外币科目制单及过账使用外币USD银行科目1002001001做一张会计凭证，金额USD1000，按照当前的记账汇率，转换的本位币为CNY6987.7；具体步骤此处略，请参照一般总账凭证处理操作手册；1.2.3 评估汇率维护1.2.3.1 功能概述每月月末公司由专人负责维护期末的外币评估汇率，汇率类型为P，使用直接汇率进行维护。1.2.3.2 汇率维护描述：维护汇率菜单路径：财务核算 - 一般总账核算 -
7、总账结账 - 系统参数设置- 维护汇率事务代码: S_BCE_68000174 在“修改视图 货币汇率：总览”初始屏幕，维护汇率类型为P的外币到人民币的汇率，可以采取之前类似的条目进行复制：点击，进行对之前已有条目进行搜索：序号屏幕字段字段说明举例说明1汇率类型汇率类型，评估汇率为PP2有效自汇率生效日期2008.05.313从货币外币的货币码USD4直接报价外币到本位币的汇率值7.285最终货币本位币CNY回车或点击，出现如下屏幕：按照维护汇率的方式维护期末评估汇率；点击，该汇率维护成功；1.2.4 期末外币余额评估1.2.4.1 功能概述月末由结账人员将外币科目进行外币评估，产生期末汇率与
8、记账汇率的汇兑损益；1.2.4.2 外币余额评估描述：外币估值菜单路径：财务核算 - 一般总账核算 - 总账结账 - 总账月结- 外币评估事务代码: FAGL_FC_VAL 在“外币估值”初始屏幕，输入公司代码、评估关键日期、评估范围、在“总分类账余额”页面选择“评估总账科目余额”，输入要进行评估的外币科目编号：序号屏幕字段字段说明举例说明1公司代码进行外币评估的公司代码P2评估关键日期评估的日期，通常为月末最后一天2008.05.313评估范围与评估方法相关，输入10USD4评估总账科目余额选择，并输入要评估的科目编号7.28点击，出现评估结果：可以看到产生外币差异292.3，点击可以看到将
9、要产生的会计凭证，进入汇兑损益科目：无问题后返回到初始界面，在“过账”页面选择“创建过账”：序号屏幕字段字段说明举例说明1公司代码进行外币评估的公司代码P2评估关键日期评估的日期，通常为月末最后一天2008.05.313评估范围与评估方法相关，输入10USD4创建过账选择5批输入会话名称如果输入内容，则产生批输入会话，通过SM35执行会话产生会计凭证，如果不输入内容，则直接过账产生会计凭证，如果在产生会计凭证时出现错误，同样也会生成一个会话，到SM35执行会话显示外币评估的凭证：此凭证的货币为USD，业务货币金额为0，双击可以看到本位币为汇兑损益金额：1.3 固定资产折旧参见固定资产操作手册中
10、的折旧部分；2. 年结操作2.1 往来余额结转2.1.1 功能概述当年的往来账务操作完毕后，执行往来余额结转，将供应商的往来明细结转至下一年。2.1.2 余额结转描述：往来余额结转菜单路径：财务核算 - 往来会计 - 往来会计结账 - 年结 - 往来余额结转事务代码: F.07在“客户/供应商余额结转”初始屏幕，输入公司代码、新的会计年度，先通过测试运行看结果：序号屏幕字段字段说明举例说明1公司代码需要结转的公司代码19902余额结转到的会计年度余额结转的会计年度20093选择供应商由于我们只使用了供应商明细账，因此勾选“选择供应商”4测试运行先测试运行5明细日志勾选将能看到供应商结转的明细点
11、击，出现如下屏幕：无问题后返回，将“测试运行”勾掉，正式运行：结果如下：2.2 总账余额结转2.2.1 功能概述当年的账务操作完毕后，执行总账余额结转，将资产负债科目的余额结转至下一年，将损益类科目结转至未分配利润的下一年期初。2.2.2 余额结转描述：往来余额结转菜单路径：财务核算 - 一般总账核算 - 总账结账 - 总账年结 - 总账余额结转事务代码: FAGLGVTR在“余额结转”初始屏幕，输入公司代码、新的会计年度、分类账等信息，先通过测试运行看结果：序号屏幕字段字段说明举例说明1公司代码需要结转的公司代码19902分类账需要结转的分类账0L3结转到至会计年度余额结转的会计年度2009
12、4测试运行先测试运行5输出清单结果执行的结果中能够看到清单数据6未分配利润科目中的余额执行的结果中能够看到未分配利润中的数据金额点击，出现结果：点击，可以看到哪些资产负债科目进行了余额结转：返回，点击，可以看到有哪些损益类科目结转至未分配利润科目中：如无问题返回勾掉“测试运行”，正式运行余额结转，一旦执行一次余额结转后，再向旧的会计年度进行记账时，会自动结转到下一年；同理进行分类账Z1和Z2的余额结转；2.3 自定义特殊分类账的余额结转2.3.1 功能概述根据业务需要，除标准的分类账以外，我们定义特殊用途分类账，按照一定的特性进行余额汇总，当年的账务操作完毕后，执行特殊分类账余额结转，将资产负
13、债科目的余额结转至下一年，将损益类科目结转至未分配利润的下一年期初。2.3.2 余额结转描述：往来余额结转菜单路径：财务核算 - 一般总账核算 - 总账结账 - 总账年结 - 自定义特殊分类账的余额结转事务代码: GVTR在“余额结转”初始屏幕，输入公司代码、新的会计年度、特殊分类账等信息，先通过测试运行看结果：序号屏幕字段字段说明举例说明1公司代码需要结转的公司代码19902分类账需要结转的特殊分类账ZL3结转到至会计年度余额结转的会计年度20094测试运行先测试运行5输出清单结果执行的结果中能够看到清单数据6未分配利润科目中的余额执行的结果中能够看到未分配利润中的数据金额点击，出现结果：点
14、击，可以看到哪些资产负债科目进行了余额结转：返回，点击，可以看到有哪些损益类科目结转至未分配利润科目中：如无问题返回勾掉“测试运行”，正式运行余额结转，一旦执行一次余额结转后，再向旧的会计年度进行记账时，会自动结转到下一年；2.4 资产年度变更2.4.1 功能概述进入新的年度后，如果要在新的会计年度进行资产业务的操作，需要将资产年度进行变更。2.4.2 年度变更描述：资产年度变更菜单路径：财务核算 - 固定资产会计 - 资产年结 - 资产年度变更事务代码：AJRW在“资产会计年度变动”初始屏幕，输入公司代码、新的会计年度，先通过测试运行看结果：序号屏幕字段字段说明举例说明1公司代码需要改变年度
15、的公司代码19902新会计年度新的会计年度20093测试运行先测试运行点击执行：点击“是”，出现结果：如无问题返回勾掉“测试运行”，正式运行；2.5 资产余额结转2.5.1 功能概述当年的资产业务完成后，将资产余额进行结转，结转后当年不再允许做资产业务操作。2.5.2 余额结转描述：资产余额结转菜单路径：财务核算 - 固定资产会计 - 资产年结 - 资产余额结转事务代码：AJAB在“年末结算资产会计”初始屏幕，输入公司代码、要结算的会计年度，先通过测试运行看结果：序号屏幕字段字段说明举例说明1公司代码需要改变年度的公司代码19902会计年度将结束要结算的会计年度20083测试运行先测试运行点击出现如下屏幕：点击出现结果：如无问题返回勾掉“测试运行”，正式运行；2.6 资产余额结转撤销2.6.1 功能概述当资产进行余额结转后，发现当年业务仍未处理完毕，可以通过资产余额撤销继续在当年进行处理。2.6.2 余额结转撤销描述：资产余额结转撤销菜单路径：财务核算 - 固定资产会计 - 资产年结 - 资产余额结转撤销事务代码：OAAQ在“为公司代码移除年末结算”屏幕，修改要取消结转的公司代码的“结算会计年度，改回到原来的年度，如下图：序号屏幕字段字段说明举例说明1公司代码需要改变年度的公司代码19902结算会计年度要结算的会计年度2007点击，撤销余额结转完成；