《最新Administrator---上海市国家税务局-上海市地方税务局.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《最新Administrator---上海市国家税务局-上海市地方税务局.doc（24页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-dateAdministrator-上海市国家税务局-上海市地方税务局Administrator海关专用缴款书“先比对后抵扣”网上电子申报端操作手册网上电子申报系统调整业务：一、新增海关完税凭证抵扣清单报送 二、新增海关稽核结果明细查询确认 三、新增海关稽核结果通知书下载 四、修改增值税申报表（一般纳税人） 一、海关完税凭证抵扣清单发送1、账户属性 纳税人基本信息增值税纳税类
2、型 增值税纳税类型增值税一般纳税人或辅导期一般纳税人 2、填写报表（1）点击“涉税事项”，选择填写：JH001 海关完税凭证抵扣清单（2）填表规则（1）所属期默认为本月度。（2）字段要求：序号字段名称 校验规则 1专用缴款书号码 不能为空，且符合22位海关编码规则，如：220120121018227577-L022进口口岸代码不能为空，4位数字，与专用缴款书号码前4位一致3进口口岸名称4填发日期 不能为空，合法YYYY-MM-DD日期格式，（缴款书报送日期填发日期）不能超过180天 5税款金额 不能为空，大于0，数字格式，2位小数 6备注10个字符 （3）“专用缴款书号码”格式，如：22012
3、0081018227577-L02序号位数用途规则1第14位4位口岸代码数字,不能全为02第58位4位年数字，第56为必须为203第9位进出口标志数字，不为0。1：进口0：出口4第1018位报关单编号数字，不能全为05第19位征税标志必须为：“-” （正常征税标志）或“/”（补税标志）6第20位税种标志必须为字母“L”（增值税）7第2122位2位缴款书顺序号数字（4）支持四小票采集软件导入。（5）允许多次发送。3、发送报表点击网上电子报税向导“第二步：发送申报表”，发送“JH001海关缴款书明细报送”。4、收取回执点击网上电子报税向导“第三步：收取回执”，海关接收回执中包含以下数据：（1） 海
4、关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（校验通过数据）（2） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（校验未通过数据） 缴款书号码错误 填发日期错误 税款金额错误（3） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（重复报送数据）（4） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（逾期报送数据）二、海关稽核结果明细查询确认1、明细查询（1）点击“涉税事项”，选择填写：“jH002海关稽核结果明细查询确认”，系统自动跳转 “海关稽核结果明细查询回执”。 稽核结果明细数据n 相符n 留待继续比对n 异常u 不符l 税款金额不符l 填发日期不符u 缺联u 重号注意事项： 查询，不限次数 确认：每月只能确
5、认1次每月1号：于上一个月报送的海关专用缴款书如不存在稽核比对结果为滞留的情况，系统自动确认稽核结果。每月1号申报截止日前两天：对1日系统未自动确认稽核结果的纳税人，1日至纳税申报截止期-2日之间，可以根据海关缴款书的稽核比对情况，对上月产生的稽核结果通知书进行确认下载。每月申报截止日前两天：对于仍未确认结果的企业，系统将在每月申报截止日前两天自动确认结果。（此时如果企业仍然存在滞留票，这些滞留票将留待继续比对）（2）点击“确认”选择“是”，则确认：注意每月只能确认1次。（3）“确认”成功后，可对上月产生的稽核结果通知书进行下载。 海关稽核结果明细确认结果返回结果代码返回结果信息100 操作成
6、功101该月稽核结果通知书已经在xxxx年xx月xx日xx分xx秒进行过下载确认。下载确认方式：稽核系统自动确认/税务机关受理确认/网上申报系统确认。200 具体错误信息201目前不存在该纳税人的稽核结果通知书记录202目前系统存在互斥业务，不能下载稽核结果通知书三、下载海关稽核结果通知书通知书样式：单位名称：你单位于XXXX年XX月报送的海关缴款书XX份，以前月份报送留待继续比对的海关缴款书XX份，合计XX份。经稽核系统比对，比对相符的海关缴款书XX份，税额XX元；比对异常的海关缴款书XX份，税额XX元，其中以前月份比对相符本月比对结果为重号的海关缴款书XX份，税额XX元；留待继续继续比对的
7、海关缴款书XX份。对于本通知中稽核相符且符合增值税抵扣规定的抵扣凭证，你单位应于XX年XX月申报期结束前申报抵扣进项税额，逾期不得抵扣。稽核结果详细情况见本通知所附清单。 XXXXX税务局 XXXX年XX月XX日1、海关稽核结果明细查询确认（系统自动确认或纳税人自行确认）后，点击网上电子报税向导“第三步：收取回执”，在收件箱中收取“海关完税凭证稽核结果通知书”（回执类别：海关稽核结果）2、海关稽核结果通知书 稽核相符 留待继续比对（滞留） 稽核异常 不符 税款金额不符 填发日期不符 缺联 重号四、填写申报表1、 根据稽核结果，填写SB101增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）申报表相关内容变化
8、：（1） 去掉 “添加附件PB004海关完税凭证抵扣清单功能”（2） 附表二，第5行加校验，与稽核结果通知书进行比对，应小于等于稽核结果通知书中数据。否则，提示修改。（3） 附表二，第30行待抵扣栏封闭。（辅导期纳税人也不再填该行）注意：1、纳税人进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书，应按照国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知（国税函2009617号）规定，自开具之日起180天内向主管税务机关报送海关完税凭证抵扣清单（电子数据），申请稽核比对，逾期未申请的其进项税额不予抵扣。2、对稽核比对结果为相符的海关缴款书，纳税人应在税务机关提供稽核比对结果的当月纳税申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。-