东风汽车财务报告资料.pptx

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1、1目标：目标：配合集中调控、分散经营的总原则，实现整体资源的最佳配置和整体竞争力的提高 主要内容：主要内容：重大投资的审核，实现集团投资方向一体化从全局考虑，安排资金的使用，管理整个集团企业的资金流 ，减少财务费用，降低财务风险建立统一的政策、控制原则，实现集团内信息的标准化 管理集团内部交易价格和关联交易数据的收集、存储和共享，及时准确的掌握企业运转数据，支持企业决策2组织流程信息技术问题：问题：机构臃肿，各经营单位设独立财务部门，不利于人员的专业化、效率不高；部门、岗位职责不明确；分散的财务人事管理、减弱了集团控制；改进措施改进措施 分业整合设置集中财务部门，按职责一致性设置岗位，实现：1

2、.财务人力资源总部统一管理 ，强化监控力度，使人力资源得到最佳配制2.借助IT，推进“扁平化”管理，避免“边际效益”递减问题：问题：系统缺乏统一规划，数据不能共享，上级无法对下级实时管理，报表合并困难财务系统与业务系统不集成，财务对业务实时监控乏力改进措施改进措施 构建统一的信息交互平台，实现信息共享选择业务、财务一体化，B/S结构的ERP建立统一的信息标准问题：问题：业务缺少全程监控，从采购到付款、从销售到回款；报表层层汇总、公司间业务费时费力。改进措施改进措施 从单据驱动到信息流驱动，实施业务流程重组；借助信息技术，实现业务流程自动化；3 信息系统支持下的集团财务目标：目标：配合集中调控、

3、分散经营的总原则，实现整体资源的最佳配置和整体竞争力的提高 主要内容：主要内容：重大投资的审核，实现集团投资方向一体化从全局考虑，安排资金的使用，管理整个集团企业的资金流 ，减少财务费用，降低财务风险建立统一的政策、控制原则，实现集团内信息的标准化 管理集团内部交易价格和关联交易数据的收集、存储和共享，及时准确的掌握企业运转数据，支持企业决策4 共享服务商业智能系统 预警机制ADI桌面分析系统财务分析数据, 尺度, 基准, 持续改进Discoverer, 自我服务,工作流预警机制高层决策管理信息系统知识管理KPI采购到付款管理到报表预算到分析报告资本化到报废订单到现金回笼KPI管理分析管理分析

4、提高工作效率提高工作效率 计划 到 生产完工 总帐、应收应付、固定资产、现金管理、项目会计、采购库存、销售成本集团总部投资融资资产重置预算结算报表合并财务分析二级板块预算资产管理帐务成本与费用报表合并三级板块预算资产管理帐务成本与费用5东风汽车公司合并帐簿 东风实业公司帐簿武汉神龙实业总公司帐簿东风汽车有限公司合并帐簿东风股分公司合并帐簿进出口公司帐簿装备公司帐簿装备公司房产类载重车公司合并帐簿专用汽车有限公司帐簿车身厂帐簿通用铸锻厂业务实体模具厂业务实体业务数据业务数据业务数据业务数据不统一数据库不统一数据库、不统一的应用系统、不统一的信息标准不统一的应用系统、不统一的信息标准,数据传递缓慢

5、数据传递缓慢断开的数据访问通道总部二级板块三级板块业务数据6总部总部/二二级板块级板块(权限内权限内访问访问）最小会计主体的财务数据，可根据分析决策的各种需要，按不同最小会计主体的财务数据，可根据分析决策的各种需要，按不同明细程度任意组合汇总，从多个角度透视数据明细程度任意组合汇总，从多个角度透视数据财务数据的相对统一（多公司单/多帐帐套）财务数据财务数据财务数据财务数据财务数据财务数据财务数据财务数据财务数据经营实体车身厂车架厂重型车厂水厂汽车分公司铸造分公司粉末冶金厂通用锻造厂动力设备厂模具厂 东风实业武汉神龙实业总公司业务数据的相对分离业务数据业务数据业务数据业务数据业务数据业务数据业务

6、数据业务数据业务数据业务数据业务数据业务数据统一数据库统一数据库、统一的应用系统、统一的信息标准统一的应用系统、统一的信息标准畅通的数据访问通道7存在的问题存在的问题原因原因改进方向改进方向各核算主体的财务数据分别贮存在各自的财务系统中，形成一个个的信息孤岛缺乏统一归划，各核算主体独自选择财务系统统一的财务系统、保证数据格式的一致各核算主体之间数据的交流不方便、不快捷，通过拷盘实现各核算主体数据没有统一的数据库，来集中存贮统一的数据库，集中存贮上级只能通过月未报表了解下级的经营况状，无法对下级实时监控系统是C/S结构系统采用B/S结构整体财务率效低下监控不力分散的数据集中数据存贮8总帐外部系统

7、报表工资人力资源应收帐款应付帐款固定资产设备维护销售采购成本生产原材料产成品iProcurmentCRM iStore9存在的问题存在的问题原因原因改进方向改进方向库存、采购、车间作业、工艺、人力资源等系统与财务系统，数据不共享财务系统与其他系统未集成财务系统与业务系统完全集成。供应商信息采购与应付共享，客户信息销售与应收共享整过作业过程被截断，在同一系统中无法对业务的全程进行管理财务系统与其他系统未集成业务的全程管理，从采购定单的下达到付款，从销售定单的输入到回款的全程监控财务重复劳动，并造成各部门间数据的不一致财务系统与其他系统未集成 财务与业务集成，减少财务不增值的重复劳动，保证各部门间

8、数据的一致业务系统的业务处理所产生的财务信息，不能自动地流入财务系统，财务难以实时监空业务财务系统与其他系统未集成业务系统的会计信息能自动过入财务系统，财务人员可对异常的信息追查入业务系统，对业务处理的合情、合理、合法做出实时的检验。根据系统留下的痕迹，能对违规的操作查出责任人10科目是会计信息的载体，科目结构的好坏直接关系到财务数据模型，科目是会计信息的载体，科目结构的好坏直接关系到财务数据模型，关系到财务职能的发挥关系到财务职能的发挥会计科目段责任中心段备用段产品/业务线段公司段科目段转变存在的问题存在的问题原因原因改进方向改进方向会计信息只能从一个维度透视，无法通过会计信息把握经济活动的

9、全貌，难以按管理的多种要求对数据进行不同的分类汇总目前财务系统的限制多维、动态组合的科目结构，使财务信息的灵活性大大提高，可根据管理的不同需要，对数据进行不同的分类、汇总。结构缺乏灵活性，难以满足东风汽车公司不断的组织结构的优化需要目前财务系统的限制每段可设置无限的层次关系，轻松适应组织结构的不断优化。11 生产、研发 售前 总总经经理理视视图图 产产品品线线经经理理视视图图 部部门门经经理理视视图图 随随意意查查询询视视图图表表 地地区区 用用户户层层 时时间间 价值链模式的应用价值链模式的应用 清晰特定业务的增值过程 清晰特定增值过程的成本/费用消耗运营运营利润质检储运采购营销工程配送维护

10、%多角度的数据视图多角度的数据视图按事实管理按目标管理按例外管理 崭新管理模式的实现崭新管理模式的实现12当前流程未来流程存在的问题存在的问题原因原因改进方向改进方向报表层层提交，汇总，要在次月的15号之前才能生成上月汇总报表数据不共享、数据分散报表无需层层提交，上级自动 生成下级和下级汇总报表从采购到付款，从销售定单到收款，财务无法实时监控全程 。财务系统与业务系统不集成财务与业务集成，对经营业务实现财务方面的全程监控工作流机制：电子审批和电子数据流预警机制：对例外活动实时控制能力大量的公司间业务手工处理，严重影响月末结帐的时间 目前财务系统功能限制对每一笔公司间业务，交易双方只有确认后，方

11、可入帐。月未提交报表清晰反映公司间业务双方的入库情况13存在的问题存在的问题原因原因改进方向改进方向预算制定缺乏有效、合理的数据支撑日常行业信息收集、整理不够，数据的检索重新利用不便加强行业信息收集和分类整理、存贮的工作，未来制定预算时，能有效利用这些信息。预算从上至下的分解，及从下至上的汇总都是通过手工完成，工作量大 数据量大，工作单调通过定义预算的分解和汇总的规则，系统能自动实现从下至上汇总预算和从上至下分解预算。总公司对下属单位的预算控制指标主要有：利润额、应收帐款、净资产回报率指标单一，不能完全反映下属单位的经营和财务状况经营能力的指标获利能力的指标资产效率的指标总公司偿债能力的指标多

12、方面的评价和考核14存在的问题存在的问题原因原因改进方向改进方向上级无法对下级实时监控，只能通过月末报表了解预算的执行情况信息系统不集成，系统不是基于internet的三层结构 建立统一数据库、统一的操作平台，统一的数据标准，实现远程的操作 预算对业务的监控实时性不够 财务系统与业务系统没有集成借助ERP，实现财务、业务一体化，在业务处理的进程中，自动检测预算的可用情况，实现事中控制预算控制、考评等方面深度和准确性存在一定的差异 预算分析、控制手段的限制 合理授权、严格监控每一件事都有明确的负责人建立预警机制，当实际与预算指标出现偏差时，系统自动通知相关人员15存在的问题存在的问题原因原因改进

13、方向改进方向定额不准制造工艺部门修改了产品的BOM、工艺路线后，财务部门没有及时修改产品成本定额财务系统与制造系统集成，当制造系统的产品数据修改后，财务部门只要重新让系统计算成本，便能得到产品更改后的新定额成本 差异分析不及时、不深入 合算方法落后 采用做业成本法ABC),即对每一个车间任务按定额发料，按要求的成品入库，当关闭任务时，系统自动生成用量差异报表，提交至负责人，及时分析差异原因，并采取相应措施 需进一步加强责任成本的评价和考核 成本管理制度随着技术的提高，管理的改进，应不断的修改 加强制度建设、评价与考核做到有据可依，考核的结果与责任成本的负责人的收入紧密相关16存在的问题存在的问

14、题原因原因改进方向改进方向人工费、制造费等间接费用，无法正确地在不同产品之间，完工产品与在产品之间分配基础数据管理不够，如：劳动工时定额不准，工时报告不规范，导致间接成本不能准确分配 加强基础数据的管理，借助ERP系统的功能，加强BOM、工艺路线等基础数据的管理，并收集生产过程中的实际资源利用数据 科目体系不合理目前采用的财务软件功能的限制 建立多维的科目体系，从成本费用的内容和产品对象多角度进行核算所有业务正确反映到对应的科目巨大的存货量，潜伏着具大的损失。包括利息损失、仓储费用、库存损坏、跌价、机会损失成本等）往往高达存货价值的25% 销售预测不准采购定单的下达不合理 提高市场预测的准确性

15、，准确监控销售渠道的产口分布借用ERP系统的高级排程功能，在自动生成采购定单时，全方位考虑已下的定单、库存等信息。17存在的问题存在的问题原因原因改进方向改进方向银行对帐手工作业，效率低下目前财务系统对帐功能限制外部没有提供电子对帐单要求银行提供电子对帐单系统提供开放接口，将银行电子对帐单数据导入现金模块，与付款、收款、总帐及外部数据按定义的规则自动对帐，定义对帐误差水平、对帐进程选项和例外处理规则以适应东风客户化的需求，减轻财务人员的对帐工作量现金预测困难与业务系统无法实现信息交互系统功能限制现金模块与应收、应付、总帐、采购、销售集成，并提供开放接口表与第三方集成。能对二级板块及以下经营单位

16、单独预测现金流，也可对整个东风集团提供现金预测，且可分币种、分业务，有力推动地东风公司对资金计划和调配使用。18存在的问题存在的问题原因原因改进方向改进方向资金分散管理，集团无法掌握下属单位的资金流，集团资金统一调度困难巨额的利息支付集团 没有集中统一的资金管理制度当前的东风信息系统不能支技此集团资金的统一管理n内部银行功能：提供内部银行的功能，集中统一管理集团内所有的资金收付业务。平衡内部资金需求，提供公司间融资，管理各子公司的银行帐户余额， 统一进行资金的筹集，以达到专业化、集中化的管理，并降低集团总的财务费用，优化资本结。现金预测困难财务系统与业务系统没有集成不同核算主体数据分散现金模块

17、与应收、应付、总帐、采购、销售集成，并提供开放接口表与第三方集成。能对二级板块及以下经营单位单独预测现金流，也可对整个东风集团提供现金预测，且可分币种、分业务，有力推动地东风公司对资金计划和调配使用，降低财务费用。19存在的问题存在的问题原因原因改进方向改进方向存在很大的利率风险存在很大的外汇风险有大量借贷，利率波动不可避免有大量的进口原材料和零配件，汇率波动不可避免n风险管理： 可支持各类金融产品和衍生工具的交易，可自定义投资组合和产品类型，设定金融风险尺度，设定利率和外汇政策，并比较金融风险和企业内部政策，来控制筹资、投资组合，确定资金成本和投资收益20存在的问题存在的问题原因原因改进方向

18、改进方向财务数据合并复杂，时间滞后上级只是被动数据接收 数据分散于不同的财务系统中，上级只是通过拷盘或电子邮件被动地接收数据 数据集中存贮于统一的数据库，一致的数据格式，上级可随时汇总下属数据 上级无法通过汇总的信息反查到下属会计主体的明细数据数据分散目前财务系统不支持此需求选择新的、功能强大的系统，通过定义合并规则，可对下属财务数据选择汇总或明细合并，并可从汇总帐反查到各子帐中 无法对预算数据、统计数据进行合并目前财务系统不支持此需示选择新的、功能强大的系统，可进行预算和统计数据的合并21存在的问题存在的问题原因原因改进方向改进方向财务分析的数据模型简单科目结构只有一维采用多维的科目结构体系

19、，从经济活动的不同层面透视数据 数据来源单一：只是财务系统的数据目前财务系统的限制采用新的财务业务一体化的系统，分析可同时取业务的非货币和财务的货币数据 时效性差 数据只有等下属汇报上来数据共享，上级可随时取得分析需要的数据22异常分析报告异常分析报告-投资分析投资分析企业发展规划企业发展规划财务预算财务预算-汇总汇总-利润，资金预测利润，资金预测-外汇资金管理外汇资金管理-资产负债分析资产负债分析-财务报告财务报告-竞争对手分析竞争对手分析发展趋势预测瓆发展趋势预测瓆人员投入分析人员投入分析市场评估市场评估成本预测成本预测 - 经营成果预测经营成果预测-用户群分析用户群分析- 销售渠道分析销

20、售渠道分析决策决策 分析分析财务财务 联联 机机 财财 务务 分分 析析 工工 具具经营 23存在的问题存在的问题原因原因改进方向改进方向客户信息各部门间不共享客户信用的控制有待进一步加强财务系统与业务系统不集成部门间沟通不通畅n根据客户的付款历史资料，每半年或东风要求的时间段对客户的信用进行评审，并记录于系统，达到控制交易，减少坏帐损失的目的。当客户的应收帐款超过了控制水平时，可通过预警系统通知催帐人员和相关的业务处理人员，系统将按要求对此客户进行暂挂，停此客户的进一步交易公司目前有大量的应收帐款，存在比较大的坏帐损失的风险赊销证策应收帐的催收需进一步加强n有强大的帐龄分析功能，东风财务人员

21、可自定义帐龄区间，及时发现超期未付发票，以便财务同销售人员及时催收，减少呆帐、坏帐的损失。针对发票的超期长短采取不同的催收政策，并将每次客户的反映记录于系统，定期重新评定客户的资信。24 成本归集 WBS工作分解结构 多种形式的项目附件 项目预算 与第三方项目管理系统集成 项目收入 东风汽车公司每年都有很多研发项目，对项目的成本核算是东风财务的一个重要工作内。未来的信息系统应在这方面提供帮助：项目成本项目营收应收款应付款现金管理资产管理总帐管理AMGConnect项目分析PTE采购管理库存管理MS Project其他外部系统25项目项目模块模块实施单位实施单位阶段阶段目目 标标期间期间一总帐应

22、收应付固定资产集团计划财务部载重车公司 试点 试点单位成功上线完成业务核算的要求，建立推广的模板2002.1-2002.12东风汽车股份、零部件事业部、装备公司一期推广其他单位上线，公司间业务处理，财务报表合并2003.1-2003.5东风汽车其他单位二期推广2003.6-2004.5二项目会计研发单位完成实施实现项目成本、收入、预算和项目任务的分解2004.6-2004.12现金财政（treasury)OFA与其他系统集成ADI集团计划财务部载重车公司 试点 试点单位成功上线，建立推广的模板，现金对帐、本单位现金预测2004.6-2005.6东风汽车股份、零部件事业部、装备公司一期推广 其他

23、单位上线，整个集团的资金预测、内部银行功能,财务分析工具的应用2005.7-2006.2东风汽车其他单位二期推广2006.3-2006.1226实施内容实施内容第一季第一季第二季第二季第三季第三季第四季第四季5个月个月 11个月个月项目组组建,制定SOA,项目启动大会,理念培训现状调研及需求分析（试点单位，下同）标准功能培训需求与功能匹配详细解决方案 基础数据准备 系统测试最终用户培训 系统设置/初始数据录入 系统切扩上线推广模板准备一期推广 二期推广 第一阶段项目计划第一阶段项目计划27实施内容实施内容第一季第一季第二季第二季第三季第三季第四季第四季7个月个月9个月个月项目组组建,制定SOA,项目启动大会,理念培训现状调研及需求分析（试点单位，下同）标准功能培训需求与功能匹配详细解决方案 基础数据准备 系统测试最终用户培训 系统设置/初始数据录入 系统切扩上线推广模板准备一期推广 二期推广 第二阶段项目计划第二阶段项目计划