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1、主主 要要 内内 容容一、国内外风险管理不当造成的损失二、商业银行风险管理框架三、商业银行管理方法论四、城市商业银行面临的挑战风险与收益风险与收益因业务需要，银行必需承担风险因业务需要，银行必需承担风险. . 一般是风险越大，一般是风险越大，预期收益越大预期收益越大. . 风险与收益有非对称关系风险与收益有非对称关系. .消除风险消除风险= =消除收益消除收益风险本身并不是坏东西，我们的主要责任是管理风风险本身并不是坏东西，我们的主要责任是管理风险。最糟糕的是对风险没有正确认识和错误管理风险。最糟糕的是对风险没有正确认识和错误管理风险。险。问题：商业银行对待风险？答案：问题：商业银行对待风险？
2、答案：（a）规避风险）规避风险（b）承担一定的风险，求得最大利润）承担一定的风险，求得最大利润一般风险角度一般风险角度理解理解互相关连互相关连信息信息决策决策/指示指示 (e.g., 控制控制 或融资或融资)当前银行风险管理模式并未形成系统公司风险公司风险合规合规客户服务客户服务审计审计数据维护数据维护欺诈欺诈内部审内部审计计 测试测试交易监控交易监控有形资产有形资产的安全性的安全性IT 安全安全当前风险管理模式全面风险管理模式 风险管理框架 事前事前 事中事中 事后事后 风险管理的全过程风险管理的全过程 I 级 II级 III 级银行面临的风险包括：第I级：系统风险，为银行所不能控制；第II
3、级：规章（政策）风险、商誉风险、竞争风险第III级：信用风险、市场风险、流动性风险、技术风险、过程风险、人的风险目前主要风险管理工具软件：1、J P Morgan 的CreditMetrics2、KMV 的Portfolio Manager3、McKinsey 的CreditportfolioView4、CSFP的CreditRisk+ 风险金字塔风险金字塔风险管理框架 风险控制框架风险控制框架 成立集团风险委员会成立集团风险委员会 进行行业、国家、客户的信用等级评定，确定对应的信用额度，进行行业、国家、客户的信用等级评定，确定对应的信用额度， 并完成对客户的授信并完成对客户的授信 制定风险管
4、理的有关政策，借以控制银行的各种风险制定风险管理的有关政策，借以控制银行的各种风险 风险经理制风险经理制 完善风险管理（包括市场风险）报告和监测制度，定期分析全行完善风险管理（包括市场风险）报告和监测制度，定期分析全行的风险状况，对可能产生或已经产生的损失，提出相应的改正措施的风险状况，对可能产生或已经产生的损失，提出相应的改正措施风险报告：资产组合、套期、交易战略、压力测试风险报告：资产组合、套期、交易战略、压力测试 风险控制框架风险控制框架 - 风险管理委员会风险管理委员会 银行管理委员会银行管理委员会 集团风险管理委员会集团风险管理委员会稽核委员会稽核委员会 董事会风险政策委员会董事会风
5、险政策委员会利率风险管利率风险管理委员会理委员会资产负债管资产负债管理委员会理委员会 风险管理委员会风险管理委员会交易风险管交易风险管理委员会理委员会环境政策管理委环境政策管理委员会员会支付政策委员会支付政策委员会成长性分类：高速增长、快速增长、稳定增长、启 动增长 高速增长行业：包括钢铁、建材（含水泥）、有色（含电解铝） 。 快速增长行业：包括机械、煤炭、电子、化工、医药、食品和饮料。 稳定增长行业：稳定增长行业既包括电力、煤气自来水等垄断特征比较明显的行业，也包括纺织服装、金属制品业、造纸印刷、文教体育用品等竞争比较激烈的行业。 启动增长行业：启动增长行业包括：石油天然气、汽车、烟草。风险
6、管理制风险管理制 销售力量销售力量 1 1、储蓄所、储蓄所 2 2、个人金融服务中心、个人金融服务中心 3 3、企业金融服务中心、企业金融服务中心 客户经理 审批中心审批中心1 1、企业贷款审批中心、企业贷款审批中心2 2、小型企业和个人贷款、小型企业和个人贷款审批中心审批中心3 3、住房贷款审批中心、住房贷款审批中心4 4、信用证全国总中心、信用证全国总中心风险经理风险经理 风险控制框架风险控制框架 - RMIS 债务人信息债务人信息 抵押物管理系统抵押物管理系统 贷款信息贷款信息 客户贷款结构信息客户贷款结构信息 不良贷款及清收不良贷款及清收 巴塞尔协议巴塞尔协议BIS II PD/LGD
7、/EAD/MD 考核体系考核体系 RAROC 合规报告合规报告信用风险债务人或客户不能按合同的要求归还其债务的可能性破产可能性市场价钱变化信用风险管理理论是世界主要银行所关心的热点l目的：分析信贷人信用分析l信用分析系统定量标准定性标准l信用评审公司的做法业务(Business Risk)风险：工业特征，竞争能力，技术，管理特征金融风险(Financial Risk)：融资结构、财务政策、现金流等等l内部做法信贷人信用分析贷款评级 信用等级检测 (1) 专家系统（2）信用等级方式（3）信用评分（4）期权方式二、风险控制框架二、风险控制框架 - 个人客户信用识别个人客户信用识别1、一般采用打分的
8、方法 credit scoring2、国际上著名的为 FICO3、国内一些机构在研制推广4、国际知名信用登记中心Credit Bureau: TransUnion, Equifax，Experian二、风险控制框架二、风险控制框架 - FICO风险指数风险指数 不理想表现不一致 专家系统型的表现 损失曲线损失曲线 资产质量资产质量 预期损失非预期损失灾难性损失0ELpELp+ULp损失的概率 损失 经济资本金 资产损失分布图 风险管风险管 理理 资产质量资产质量 信用等级信用等级 等级变化等级变化(Transition probability, %） AAA 0.27% AA 1.59% A
9、89.05% BBB 7.40% BB 1.48% B 0.13% CCC 0.06% 违约违约 0.03% 资料来源： 标准与普尔(Standard & Poors) 一个信用等级为一个信用等级为A的企业一年后信用转移情况的企业一年后信用转移情况贷款产品定价贷款产品定价 需要考虑的因素： 贷款出现违约的风险 处理客户账户的成本 客户利润贡献度 市场竞争环境 资金成本 信用审批过程信用审批过程贷款动机贷款动机风险回报率是否可接受？风险回报率是否可接受？偿还能力偿还能力企业发展计划企业发展计划, , 管理能力管理能力资产负债平衡表审查资金流检验管理能力审查竞争力审查定价分析定量分析准则信用评级法
10、律审评等等审批通过支撑资金贷款组合初期审察初期审察定量检验贷款定价审批通过后期管理信用分析关注的5P和4C5P4Cq 个人因素个人因素q 偿还情况偿还情况q 借款目的借款目的q 保障保障q 前景前景q 借款人的道德品质借款人的道德品质q 借款人的还款能力借款人的还款能力q 借款人的现金流借款人的现金流q 借款人的担保状况借款人的担保状况 二、风险控制框架二、风险控制框架 - 贷后管理贷后管理4未按期还本金及利息未按期还本金及利息4延迟提供财务信息延迟提供财务信息4现金流量出现困难或支票被打回现金流量出现困难或支票被打回4公司实际经营结果与计划差异大公司实际经营结果与计划差异大4失去与借款人和谐
11、的关系失去与借款人和谐的关系早期预警10条信号 4从借款人竞争者或客户处得到负面消息从借款人竞争者或客户处得到负面消息4客户增加对信用的需求客户增加对信用的需求4不寻常业务活动不寻常业务活动4管理层或管理行为发生变化管理层或管理行为发生变化4客户违背协议条款客户违背协议条款二、风险控制框架二、风险控制框架 - 贷后管理贷后管理早期预警10条信号贷后管理w范围：重点是关注类、关联客户重点是关注类、关联客户w六项制度 五级分类五级分类 贷后监督检查、贷后监督检查、关联客户及大额贷款检查预警分析关联客户及大额贷款检查预警分析停牌制度停牌制度新增信贷业务信息反馈和定期分析新增信贷业务信息反馈和定期分析
12、档案制度档案制度w集中机构，前、后台信息沟通l 银行不能仅凭借款人的知名度发放贷款，对信用等级高的企业发放贷款也应慎重银行不能仅凭借款人的知名度发放贷款，对信用等级高的企业发放贷款也应慎重l l 银行对关联公司过度发放贷款，对第一还款来源划分不清，或者贷款发放后疏于管理，贷银行对关联公司过度发放贷款，对第一还款来源划分不清，或者贷款发放后疏于管理，贷款实际被用于财务状况不良的关联企业款实际被用于财务状况不良的关联企业l l 贸易融资结构非常松散，贷款期限大于借款人经营周转期，给借款人留下挪用贷款于投机贸易融资结构非常松散，贷款期限大于借款人经营周转期，给借款人留下挪用贷款于投机经营的空间经营的
13、空间l l 贷款发放后长时间不访问借款人，借款人经营活动发生重大变化的信息闭塞贷款发放后长时间不访问借款人，借款人经营活动发生重大变化的信息闭塞l l 借款人负债率过高，或者过度地向所谓的优质客户营销贷款借款人负债率过高，或者过度地向所谓的优质客户营销贷款l l 贷款的货币种类不匹配造成借款人的财务风险贷款的货币种类不匹配造成借款人的财务风险l l 借款人过分扩张到非核心业务，银行仍然提供贷款借款人过分扩张到非核心业务，银行仍然提供贷款l l 银行对借款人的财务报表的真实性缺乏甄别，仅仅做财务比率指标的计算和分析，从而产银行对借款人的财务报表的真实性缺乏甄别，仅仅做财务比率指标的计算和分析，从
14、而产生错误的决策信息生错误的决策信息l l 外国人提供贷款担保外国人提供贷款担保l l 银行将贷款发放给投资或者控股公司银行将贷款发放给投资或者控股公司l l 忽视法律环境，银行不能顺利拍卖抵押品忽视法律环境，银行不能顺利拍卖抵押品新加坡地区商业银行信贷业务管理新加坡地区商业银行信贷业务管理11条经验教训条经验教训市场风险市场风险指由于市场价格变动使资产值发生变化可能性。特点利率风险、汇率、股票价格等等绝对型、相对型市场风险管理较为发达l风险识别风险识别l风险测算风险测算l风险政策和过程风险政策和过程l风险分析和检测风险分析和检测l风险报告风险报告l风险确认和审计风险确认和审计导弹学家数学家操
15、作风险操作风险是指所有潜在的、由非市场因素和信用因素引起的风险，也就是除了信用风险和市场风险以外的一切风险。系统风险：主要指计算机故障给银行业务操作带来的风险。技术风险：由于技术的落后，可能给银行带来的风险。模型风险：在模型构造过程中，没有对市场状况和风险识别有一个全面的认识，导致模型的低效和无能 。会计风险：指由于会计制度和政策不能正确反映企业经营状况交易风险交易风险 操作控制风险操作控制风险 系统风险系统风险指令错误指令错误 超出风险控制量超出风险控制量 系统失效系统失效记帐错误记帐错误 违法交易违法交易 模型风险模型风险清算错误清算错误 作弊作弊 市场定价错误市场定价错误实物传达实物传达
16、 洗劫现金洗劫现金 错误信息错误信息文件错误文件错误 保安风险保安风险 编成错误编成错误关键人员风险关键人员风险 通讯错误通讯错误过程风险过程风险 后备计划失效后备计划失效操作风险操作风险操作风险管理操作风险管理风险部的责任业务部门的责任内部审计部也要负责银监会13条措施业务部门业务部门风险管理风险管理管理层管理层具体实施具体实施操作风险管理框架 操作风险定义及分类 各业务线自我识别系统（RSCS） 操作风险指标体系（KRI） 建立损失数据库 道德风险 VS 声誉风险新巴塞尔资本协议三种操作风险资本计量方法基本基本因素因素法法标准化法标准化法高级高级计量方法计量方法越来越成熟的手法，也意味着监
17、管资本量下降的可能越高越来越成熟的手法，也意味着监管资本量下降的可能越高总收入总收入 x （以监管资本的（以监管资本的12%为基准进行为基准进行校准校准)总收入总收入 x (按业务线按业务线, 以监以监管资本的管资本的12%为为基准进行校准基准进行校准)内部模型内部模型(最小值为最小值为监管资监管资本量的本量的9%)流动性风险流动性风险流通风险可分为两类 资产流动性风险 资金流动性风险银行整体风险管理定量分析 70%定性分析 30%信用风险管理定量分析 70%定性分析 30%市场风险管理定量分析 90%定性分析 10%操作风险管理定量分析 10%定性分析 90%流通风险管理定量分析 40%定性
18、分析 60%三、商业银行管理方法论三、商业银行管理方法论 如何管理一家银行！如何管理一家银行！商业银行管理方法论商业银行管理方法论l机构设置机构设置l战略计划及其分解战略计划及其分解l资源分配资源分配 管理报告系统管理报告系统 内部资金定价内部资金定价 资本金分配资本金分配 成本摊销与分配成本摊销与分配 风险管理风险管理l经营考核经营考核 平衡记分卡（平衡记分卡（Balanced Scorecard）l高层管理人员奖惩高层管理人员奖惩管理人员应具备的素质管理人员应具备的素质信用分析员信用分析员贷款审批人员贷款审批人员分行经理分行经理信托投资服务人员信托投资服务人员住房贷款审批人员住房贷款审批人员风险定量分析员风险定量分析员 w人员素质w管理水平w核心竞争力w薪金制度w经营范围w收入渠道四、商业银行面临的挑战四、商业银行面临的挑战 谢谢大家！谢谢大家！