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1、商业银行风险管理之操作风险商业银行风险管理之操作风险培训课件培训课件 20世纪90年代以来，以巴林银行和大和银行为代表的给银行带来巨额损失的事件一再发生，这使得银行监管当局和经营者普遍认识到操作风险管理的重要性。 案例二：法国兴业银行事件（整理） 2008年01月24日法国兴业银行曝出丑闻，一名名叫杰洛米科维尔的交易员违反规例，秘密进行期指买卖，导致银行损失高达72亿美元(约562亿港元)。此次欺诈案可能是史上由单个交易员所为的最大一桩案子。据兴业银行管理层的说法，截至2007年年底，科维尔预期市场会下跌，因此一直大手笔做空市场；从今年开始，科维尔突然反手做多，豪赌市场会出现上涨。然而，欧洲市
2、场今年年初以来却是持续大跌，从而使科维尔负责的账户产生巨额亏损。不过，由于科维尔使用隐蔽手段，管理层直至18日晚上才发现这一重大问题，但为时已晚。流程因素引起的操作风险 流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程设计不合理或流程没有严格执行而造成损失的风险。流程因素分为业务流程设计不合理和流程没有严格执行，后者又可以分为实际操作中一楼或忽略流程、增加不必要的步骤两种情况。案例：银行上门收款业务流程案 某商业银行根据其原来与客户达成的上门收款协议，派工作人员上门收取客户存款，并在客户交接本上签写了现金包数和数额。回行后，银行按照收款协议规定的方法进行操作后，发现数额不对。第二天，银行打电话通
3、知客户，客户未作反应，银行按照规定向客户签发了对帐单。一个月后，该客户以银行在双方交接薄上签发的数额向人民法院提出诉讼，要求该商业银行以该数额承担本息的返还义务。在辩护过程中，该商业银行以当事人签订的协议为依据，主张客户如对数额有异议，应在1个星期内查看银行录像，客户如未有异议则视为同意，银行是按照协议办事，并由查点该客户现金封包的银行员工出庭作证。该客户则以银行经办人签收的数额和银行未对其提出异议为由主张自己的权利。法院认为，因银行录像带已销毁，且银行通知客户为电话通知，客户的口头承诺无法举证，故最终判决该商业银行案客户交接本上签收的数额承担向客户支付利息的义务。系统因素引起的操作风险 银行
4、业是一个高度依赖电子化系统的行业，系统的良好运转是保证银行正常运营与发展的基本条件，因此系统因素给银行带来的风险不容忽视。系统因素引起操作风险的情况可以分为系统失灵或瘫痪、系统本身的漏洞以及客户信息安全性。 案例1：病毒危机网上银行安全 木马病毒“网银大盗”对于用户的计算机程序没有任何影响，却专门盗取网上银行用户帐号和密码。2004年，一种称为“超级网银大盗”的病毒又出现在网络上，与网银大盗只盗取一家网上银行用户号码不同，此次变种更厉害，能盗取大部分网上银行的帐号、密码、验证码等。反病毒专家证实，存在安全隐患的网上银行支付系统达32家。 表面上看，病毒窃取的是客户的信息，不会给银行造成损失。其
5、实，客户在使用银行提供的网上银行服务过程中因非人为的安全问题造成的损失，银行应承担相应的责任。且，银行不能确保网上银行的安全性，势必会影响其在客户心中的形象，造成客户流失。案例2：2001年许霆ATM恶性取款事件四、外部事件引起的操作风险 银行的经营都是处于一定的政治、社会、经济环境中的，经营环境的变化、外部突发事件都会影响到银行的经营活动，甚至会产生损失。外部事件引起银行损失的范围非常广泛，包括外部欺诈、外部突发事件和外部经营环境的不利变化。1、外部欺诈案例：上海浦发银行骗贷案：“变身”房东的代价2006年6月初，房产新政开始实施的日子，在这房市的微妙一刻，中国房价焦点城市之一上海爆出了浦东
6、发展银行(以下简称浦发行)骗贷案。案中涉及金额高达1.26亿元，且贷款均由一家公司代理，案发后银行被迫持有抵押房产沦为“房东”，银行内部潜藏的巨大风险瞬间暴露。2、外部突发事件案例：“非典”的影响 小结： 很多情况下，商业银行意识到了风险的存在，也采取了一定的措施，但没有从整体操作风险的角度进行考虑，只能是“头痛医头，脚痛医脚”。没有从整体上把握其面临的操作风险，也就不可能准确对其进行计量。三、操作风险管理流程(一)风险识别。风险识别就是在商业银行运作过程中识别出可能给商业银行带来意外损失或者额外收益的风险因素，这是风险管理的第一步，也是最重要的一步。 风险识别应详细说明每项业务、流程或企业部
7、门的风险状况和风险程度。操作风险识别过程以当前和未来潜在的操作风险为重点，主要考虑银行潜在操作风险的整体情况，银行运行所处的内外部环境，银行的战略目标，银行提供的产品和服务，银行的独特环境因素，银行内外部的变化和变化的速度等六个方面。(二)风险评估与量化。 风险评估和量化的作用在于，它使管理层得以将操作风险与风险管理战略和政策进行比较，识别银行不能接受或超出机构风险偏好的那些风险攀露，选择合适的缓解机制并对需要缓解的风险进行优先排序。收集风险信息 分析风险原因及其损失后果 选择模型测度风险1.风险防范与控制 2.风险监控与测评 3.风险报告 以上所述的风险管理流程是一个周而复始不断重复的过程，
8、风险管理部门要确保每年或每半年对操作风险管理进行回顾和总结。操作风险的最终评估将提交业务管理层、风险调整的资本收益率管理部门以及银行内部的相关部门(如内部审计部门)，以给风险管理层提供更好的操作风险信息，使之能改善风险管理决策，并改善经济资本的分配使之能更好地反映业务部门承担的操作风险。 当然，风险管理还必须要树立良好的文化理念，只有这样，才能从根本上统一思想、形成合力，为银行持续稳健发展保驾护航。只有当正确的风险管理文化为全体员工认同，并自觉地付诸行为，风险管理的制度和流程的效用才能有效发挥。（二）商业银行操作风险的其体形式和主 要原因 l1、管理风险。是指由于管理人员以及管理职能失效，产生
9、操作风险.而使得实际管理效果达不到预期目标的可能性。 l2、技术风险。是指由于技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发操作风险，从而使得技术控制效果达不到预期目标的可能性。 l3、道德风险。是指商业银行的内部及外部相关人员，有愈识、有目的作弊或责任心不强、判断失误等原因产生操作风险的可能性。 l4、法律及制度风险。是指由于国家法律、法规不健全，以及商业银行制度缺陷，而造成商业银行及他人资产损失的现象。 l5、雇佣合同以及工作状况带来的风险事件。五、操作风险实证分析l（一）操作风险在云岩农村合作银行的体现 贵阳云岩农村合作银行在支农经营实践中不断创新。然而在具体的实践过程中，由于信贷员职业素质欠缺
10、、信用社未建立有针对性的责任追究机制和激励机制，加之管理制度不健全，导致有些贷款出现风险，不良率有所上升。例如， 2006年的不良资产就比上年增加了2684.96万元，不良资产达到了8.04%。曾因工作人员的疏忽，出现过类似的风险，因发现及时，将钱追回，未造成损失；而云合行的系统是在2005年就已经全省联网了，所以在系统方面没有发现什么问题。从横向上比较，全国农村信用社存款市场份额徘徊不前，小幅下降，贷款市场份额低幅上升，综合竞争力呈下降趋势。云岩农合行也出现了这种状况，主要还是由于支付结算体系不顺畅、金融服务质量不高、金融产品品种单一、农村资金分流严重，这些因素反映出银行对操作风险的识别与控
11、制力还不够。（二）加大操作风险控制力度 l 云岩农村合作银行从大方向来看，虽然不存在什么严重的操作风险，但扼住操作风险的“咽喉”是十分必要的。l 由于云合行在对农户贷款的力度上比较大，特别是针对支农经营方面一直在不断创新；加之这种贷款群体素质不高，贷款风险大小难以确定，所以要放好这类贷款，必须有一支非常熟悉自己的贷款对象、非常爱岗敬业、自律意识强、思想素质好的信贷员队伍。 （三）完善内控制度，强化内部管理l1、创新动态用人机制、劳动用工分配机制和薪酬分配机制。 l2、创新目标考核机制、信贷管理机制和稽核监督机制。 总体来看，操作风险从其现状到最后的管理风险，是一套很系统的流程。如何减少操作风险带来的损失后果，尽量避免操作风险，对于商业银行而言，势在必行！34 结束语结束语