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1、 1 背景目录目录2 项目识别3 项目准备 4 项目采购5 项目执行6 项目移交7 PPP项目风险总结分析背背 景景广义：公共部门与私营部门建立的合作关系（外包、特许经营、私有化）狭义：政府与私营部门以合资形式展开合作，共享收益，共担风险允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营城镇化建设和基础建设投资融资需求巨大，政府依赖土地财政难以为继，信贷刺激老路遗患无穷有利于缓解地方政府债务压力，降低风险，将隐性债务变为显性债务有利于深化财政体制改革，创新财政投资方式能够产生财政红利能够产生财政红利1.有利于提高公共工程的建设和管理水平2.有利于降低项目建设、运营等全周期的成本3.有利于
2、提高项目的投资效率4.有利于提高公共部门管理水平有利于提高共财有利于提高共财政对的可持续性政对的可持续性PPP模式对政府财政投模式对政府财政投资的积极意义资的积极意义竞争和市场规律政府选择具有较强专业能力和融资实力的社会资本（降低项目建设、运营的财政负担；有效提升公共服务质量）社会资本选择履约意愿和综合能力（财政实力、社会治理能力）较强的地方政府合作(减少项目争议风险)金融机构金融机构指定/授权项目实施机构项目实施机构授予特许经营权共同/单独出资成立项目公司项目公司（SPVSPV）包括及国有企业、民营企业、外商投资企业、混合所有制企业，但不包括本级政府所属融资平台公司及其他控股国有企业（上市公
3、司除外）社会资本社会资本地方政府地方政府融资投资、建设、运营、管理PPPPPP项目项目PPP项目主要财务评价指标体系项目识别项目识别适合运用适合运用PPPPPP模式的项目模式的项目投资规模大投资规模大需求长期稳定需求长期稳定价格吊证机制灵活价格吊证机制灵活市场化程度较高的基础设施市场化程度较高的基础设施公共服务类项目公共服务类项目城市供水、供暖、供气、污水和垃圾处理、保障性安居工程、地下综合管廊、管道交通、医疗和养老服务设施项目识别项目识别PPPPPP项目识别需要的文件资料项目识别需要的文件资料项目识别项目发起项目建议书项目筛选新建、改建项目新建、改建项目可行性研究报告新建、改建项目初步实施方
4、案新建、改建项目产出说明存量项目存量项目公共资产历史材料存量项目产出说明存量项目初步实施方案物有所值评价项目物有所值评价报告财政承载能力论证报告物有所值评价（Value for Money）定性评价（为主）：与传统采购模式相比能否增加供给、优化风险、提高效率等定量评价：项目整个周期政府的指出现值与传统模式下公共部门的指出进行比较项目识别项目识别政府财政支出责任政府财政支出责任股权投资支出=项目资金政府站项目公司股权比例u财财政承受能力政承受能力论证论证指引指引运营补贴支出=项目全部建设成本（1+合理利润率） （1+年度折现率）n 财政运营补贴周期（年） +年度运营成本（1+合理利润率）财政承担
5、风险支出数额=基本情景下财政支出数额基本情景出现的概率+不利情况下财政支出数额不利情景出现的概率+最坏情景下财政支出数额最坏情景出现的概率财政配套投入支出数额=政府拟提供的其他投入总成本-社会资本方支出的费用项目准备项目准备准备期需要完成的工作及核心要素准备期需要完成的工作及核心要素整体架构搭建主要工作主要工作项目风险分配项目运作方式确定项目交易结构确定项目合同体系确定项目风险分配采购方式确定实施方案审核与核准核心要素核心要素社会资本与公共部门是平等伙伴关系，社会资本对利润追求，政府对公共福利追求利润的可控性风险分担（根据承担能力划分风险）项目准备项目准备风险分担和利益分配风险分担和利益分配1
6、1.基于实物权和现金流管理确定政府支出和担保上限2.通过财务模拟机压力测试确定风险承担比例的策略2公共产品或服务的定价问题尤为复杂，强调定价应基于成本，并认同适度价格管制3合理确定特许权配置和特学期调整是项目的关键所在项目准备项目准备主要运作方式主要运作方式运作方式主要内容合同期限委托运营政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会资本或SPV，社会资本或SPV不负责提供用户服务。政府保留资产所有，只向社会资本或SPV支付委托运营费用一般不超过8年管理合同政府将存量公共资产的运营维护及用户服务职责授权给社会资本或SPV。政府保留资产所有，并向社会资本或SPV支付管理费用一般不超过3年建设-运营-
7、移交（BOT）有社会资本或SPV承担新建项目设计、融资。键槽、运营、维护和用户服务职责，合同期满后将项目资产及相关潜力等移交给政府一般为2030年建设-拥有-运营（BOO）在保证公益性的约束条框下，与BOT区别在于不涉及项目期满移交转让-运营-移交（TOT）政府将存量资产所有权有偿抓然给社会资本或SPV，并由其运营维护及用户服务，期满将资产及所有权移交给政府一般为2030年改建-运营-移交（ROT）ROT实在TOT模式基础上，增加改建内容的项目运作方式一般为2030年根据财政部PPP模式操作指南项目准备项目准备交易结构及结构设计考虑因素交易结构及结构设计考虑因素政府部门监管+用户/公众监管+金
8、融机构监管+其他利益相关者监管从合同行政监管+合同监管主合同项目投融资结构项目投融资结构发起方资本金注入债权投资人的债务资本金投入政府可行性缺口补助（政府投资补贴/运营期贴费补贴）项目监管结构项目监管结构特许经营协议终端用户销售/服务协议政府社会资本项目公司融资方承包商供应商使用者保险商合同主体项目合同结构项目合同结构结构设计考虑项目类型、政府的市场化目标、社会资本投资目标、企业参与方式、项目建设范围、项目字长权属、项目运营安排、计划实施进度等项目准备项目准备回报机制回报机制使用者付费使用者付费可行性缺口补助方式可行性缺口补助方式政府付费方式政府付费方式社会资本最终使用者付费提供服务社会资本最
9、终使用者付费提供服务政府可行性缺口补助社会资本政府按可用性付费提供服务项目准备项目准备投融资手段投融资手段银行贷款银行贷款项目预期收益质抵项目预期收益质抵押贷款押贷款设立产业基金等形式设立产业基金等形式入股提供项目资金入股提供项目资金发行项目收益票据和发行项目收益票据和资产支持票据资产支持票据发行企业债券发行企业债券公司债券公司债券项目收益债券项目收益债券成立私募基金成立私募基金个人理解：对于高风险的项目，在银行信贷不足情况下，可通过金融机构如私募基金公司进行融资，降低风险项目准备项目准备合同体系合同体系项目合同项目合同股东合同股东合同融资合同融资合同工程承包合同工程承包合同原料供应合同原料供
10、应合同保险合同保险合同产品采购合同产品采购合同运营服务合同运营服务合同基础和核心：权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界项目采购项目采购PPPPPP项目采购的特点项目采购的特点PPP模式是典型的公共采购形式，区别与传统的政府采购模式，PPP模式下政府不再是公共产品的投资者和生产者，而是想企业采购大宗产品（服务）的机构1 .由于采购需求非常复杂，往往需要合作者提供设计方案和解决方案，并通、过谈判知道满足采购需求为止。2. 不是所有的PPP项目都能提出最低产出单价3.PPP采购金额大，交易风险和采购成本远高于传统采购项目，竞争度较传统采购低，失败情形的概率高于传统采购4.PPP项目的采购合同
11、比传统的采购合同更为复杂5.PPP项目需要结合预算绩效评价、社会公众评价、第三方评价等其他方式完成履约验收项目采购项目采购PPPPPP项目采购方式项目采购方式采购方式采购方式公开招标公开招标竞争性谈判竞争性谈判招标人在公开媒介上有招标公告的方式邀请不特定的人参加投标，择优选中标人采购人或者采购代理机构直接邀请三家以上供应商就采购事宜进行谈判采购人根据供应商的资信和业绩，选择三家以上法人或组织，邀请其公开竞标邀请招标邀请招标采购人或代理机构通过组建竞争性磋商小组与符合条件供应商进行磋商供应商提交相应文件和报价，采购人从磋商小组评审后提出候选名单竞争性磋商竞争性磋商单一来源采购单一来源采购直接采购
12、，所购商品来源渠道单一竞争性磋商优势竞争性磋商优势首次出现在财政部PPP模式操作指南优势传统采购竞争性磋商时间上更为节省自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止日止，不少于20天提交响应文件的时间自公告发布之日起不得少于10日评审方式更为灵活招标文件一般不允许做出实质性修改可以在多轮次谈判中做出修改最终确定供应商的方式是从符合要求的候选人中选报价最低的成交竞争性磋商的两个阶段评审中第二阶段是对响应文件进行综合 评分，并根据综合评分情况决定最终供应商项目执行项目执行项目合同内容以及性质项目合同内容以及性质项目合同是PPP模式中最核心法律文件：权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界项
13、目合同性质项目合同性质发改委PPP项目通用合同指南就争议解决提出了协商、调解和仲裁或诉讼三种途径社会资本或项目公司对政府管理部门就特许经营活动或者职能部门的行政监管处理决定不服，可依法申请行政复议或提起行政诉讼公共部门和社会资本双方当事人应同时受到公法和私法原则约束PPP模式涉及比较复杂和十分专业性的问题普通的民事诉讼或仲裁实际上很难做出判断（选择信誉度较高的政府至关重要）项目执行项目执行合同订立注意事项合同订立注意事项从政府角度：订立合同要在风险分担和利益分配方面兼顾公平与效率，要详尽规定责任分担、收益分享、分享分摊、项目监督等社会资本角度：合同订立要预留调整和变更空间，根据市场环境和项目的
14、变更设定动态调节机制，保证深灰资本的收益率准经营性项目合同准经营性项目合同:要充分详尽说明市场因素变化所导致的社会资本收益率降低的弥补机制，保证社会资本的回报率公益性项目合同公益性项目合同： 双方应明确落实付费来源，对政府购买机制做出详尽约定，并制定违约处罚机制，保额障政府方经营性项目合同：经营性项目合同： 避免政府对市场干预的投资回报率下降，政府应弥补干预过程中所导致的正常收益的损失项目执行项目执行政府职责政府职责项目用地问题.政府方负责提供土地使用权政府方协助项目公司获得土地使用权政府补贴模式1.1.固定补贴模式固定补贴模式政府每年给予投资人具体的金额补贴以及期限2.2.变动补贴模式变动补
15、贴模式在PPP项目设计之初，精细化识别重要参数，针对参数设定合理的支付标准并建立合理的支付模型（1）按照使用量进行补贴模式（2）可用性支付补贴模式（3）服务水平管沟补贴模式项目执行项目执行PPPPPP项目违约处理机制项目违约处理机制回购义务回购义务只有在项目公司违约导致项目终止的情形下，政府才不负有回购的衣服而是享有回购的选择权回购补偿回购补偿1.政府方选择终止合同，补偿：政府方选择终止合同，补偿：a.项目公司尚未偿还的所有贷款；b.项目公司股东在项目终止之前投资项目的资金总和；c.第三方费用或其他费用;d.项目公司的利润损失 2.项目公司违约项目公司违约3.自然不可抗力自然不可抗力 违约处理
16、机制违约处理机制项目移交项目移交项目移交的范围、标准、程序项目移交的范围、标准、程序移交范围移交范围：项目设施、项目土地使用权与项目用地相关的其他权利，与项目有关的设备，项目实施相关人员，运营维护项目色是所求的技术和技术信息，与项目设施相关的资料等移交标准移交标准：1.权利方面的条件和标准2.技术方面的条件和标准评估和测试评估和测试资产状况评估，项目状况评估移交手续办理移交手续办理移交相关的资产过户和合同转让程序程序项目移交项目移交绩效监管绩效监管1 .项目内部的质量管理（有特许经营者负责）3.用户反馈（作为用户的权益）2 .项目内部的质量管理的审查（有公共部门负责）政府监管重点是产品及服务的
17、质量和数量，不必干涉特许经营者通过何种具体方法满足绩效要求，一次发挥期能动性和创造性PPPPPP项目风险总结分析项目风险总结分析PPP项目合同执行风险标各阶段主要风险控制措施合作关系：a.合作内容因市场经济或对象的变化导致的服务需求的变动风险 b.合同项目内容收国家政策的影响 c.政府信用风险，违约风险（前期调研识别） 投资计划及融资方案：a.费用超支风险 b.投资规划变更风险 c.项目风险（得明确约定社会资本承担的责任） d.完成项目融资风险（详细约定和计划PPP项目各项融资方案） e.政府违约风险（政府若为项目提供投资补助、基金注资等支持，应明确具体方式及必要条件） 前期工作：a.项目审批、土地获取风险（按规定技术标准和规范要求，对于超出规定的应予以特别说明） b.政府违约风险（可能存在政府未按合同约定提供支持和协调工作） LOGO安徽水安建设集团股份有限公司安徽水安建设集团股份有限公司结束结束