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1、2016年度县级部门决算公开工作规范 为更好推动我县依法依规开展部门决算公开工作，根据省市要求，参照江西省财政厅关于印发2016年度省级部门决算公开工作规范的通知（赣财库201725号），制定本工作规范。 一、公开主体 县级部门是部门决算公开主体，负责本部门的决算公开工作。各县级部门应当按照预算法有关规定，履行决算公开的责任和义务，保证决算公开的真实性、准确性、完整性和及时性，并做好决算公开后的说明解释工作。 二、公开范围 使用财政资金的县级部门应当积极稳妥公开经县财政局批复的本部门决算（涉密信息除外）。依法确定为国家秘密的信息不予公开；涉密信息经法定程序解密并删除涉密内容后，予以公开。 三、
2、公开时间及形式县级部门应当在县财政局批复部门决算之日起15日内，主动向社会公开本部门决算，且应当在2017年8月30日17时之前公开完毕。县级部门应当通过永新县人民政府门户网站向社会公开部门决算信息（建议采用PDF 格式文件），并保持长期公开状态。 四、公开内容 县级部门公开的决算应当是包括部门本级及所属预算单位在内的汇总决算。公开内容依次包括部门职责、机构设置、部门决算表和部门决算说明。部门决算表和部门决算说明具体内容如下： （一）部门决算表。 县级部门应当公开9张部门决算表格（附后），包括： 1.收支总表（3 张），即：收入支出决算总表、收入决算表、支出决算表。 2.财政拨款收支表（5 张
3、），即：财政拨款收入支出决算总表、一般公共预算财政拨款支出决算表、一般公共预算财政拨款基本支出决算表、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表和政府性基金预算财政拨款收入支出决算表。3.国有资产占用情况表（1张）。除涉密信息外，收入决算表、支出决算表、一般公共预算财政拨款支出决算表和政府性基金预算财政拨款收入支出决算表应当细化公开到功能分类项级科目，一般公共预算财政拨款基本支出决算表应当细化公开到经济分类款级科目。没有数据的表格要零报告（即列出空表并附说明）。 （二）部门决算说明。 县级部门在公开上述决算表的同时，应当对决算表内容进行说明，以便于社会公众理解部门决算信息。部门决算说明主要包括
4、预算执行情况分析和专业名词解释。县级部门应当根据决算表数据，将综合收支与上年决算数作对比、财政拨款支出与年初预算数作对比，并说明增减原因。同时，还应对“三公”经费、机关运行经费、政府采购支出等单独说明。其中： 1.关于“三公”经费支出说明。县级部门应当对“三公”经费支出总额及分项数额与年初预算数、上年支出数进行对比，说明增减变动原因。“三公”经费支出口径应在专业名词解释中予以说明。 2.关于机关运行经费支出说明。县级部门应当按照如下格式说明：本部门2016 年度机关运行经费支出XX万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），比201
5、5 年增加（减少）XX 万元，增长（降低）XX%。主要原因是：（具体增减原因由部门根据实际情况填列）。机关运行经费支出口径应在专业名词解释中予以说明。 3.关于政府采购支出说明。县级部门应当按照如下格式说明：本部门2016 年度政府采购支出总额XX万元，其中：政府采购货物支出XX万元、政府采购工程支出XX万元、政府采购服务支出XX万元。授予中小企业合同金额XX万元，占政府采购支出总额的XX%，其中：授予小微企业合同金额XX 万元，占政府采购支出总额的XX%。（省级部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2016 年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，并做好与2016 年度政府采购信息
6、统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接。） (注：为了各预算部门更好的做好决算公开工作，财政局统一制定说明模板，请参照执行，模板附后。) 五、职责分工 县财政局与县级部门应当按照县政府的要求，各负其责，密切配合，共同做好部门决算公开工作。 县财政局应当在批复县级部门决算前提出决算公开工作要求，加强对县级部门决算公开业务指导，协调和督促县级部门做好部门决算公开工作。 县级部门应当提前做好部门决算公开的准备工作，按照有关规定和要求整理部门决算公开数据，拟写相关文字说明，履行保密审查程序后，在规定时间内将部门决算公开材料发布到永新县人民政府网站，并于2017年8月30日17时前将公开情况及纸
7、质材料报县财政局对口业务股室。 六、保密事项处理 （一）建立并完善部门决算信息保密审查机制。县级部门应当严格依照中华人民共和国保密法、中华人民共和国政府信息公开条例以及其他法律法规和国家有关规定，做好涉密事项的定密、解密及信息公开的保密审查工作。涉密事项多、尚不具备公开条件的部门，应当加强研究预判，并在公开前及时与县财政局沟通情况。 （二）妥善处理部门决算中的涉密信息。凡部门决算中涉及国家秘密的信息，依法不予公开。对部分内容涉及国家秘密的，按以下原则处理：同一功能分类款级科目下，大部分项级科目涉密的，仅公开到该款级科目；同一功能分类类级科目下，大部分款级科目涉密的，仅公开到该类级科目；个别功能
8、分类款级科目或项级科目涉密的，除不公开该涉密科目外，同一级次的“其他支出”科目也不公开，避免从已经公开的信息中推算出涉密科目的信息。 七、舆情应对措施 对于部门决算公开后可能出现的舆情反应，县级部门应当提前制定应对预案，密切关注舆情发展，及时解释说明，回应社会关切；对于舆情中涉及其他部门的问题和一些共性问题，要及时与相关部门和县财政局进行沟通，妥善回应。不公开决算的县级部门，要做好向社会解释的准备工作。部门决算公开模板第一部分 部门概况一、部门主要职能12二、部门决算单位构成纳入本套部门决算汇编范围的单位共 个，包括：。第二部分 部门2016年部门决算情况说明一、收入决算情况说明本部门2016
9、年度收入总计 万元，其中上年结转和结余 万元，较上年增长（下降） %；本年收入合计 万元，较上年增长（下降） %，主要原因是：。本年收入的具体构成为：财政拨款收入 万元，占 %；事业收入 万元，占 %；事业单位经营收入 万元，占 %；其他收入（含附属单位上缴收入、上级补助收入） 万元，占 %。 二、支出决算情况说明本部门2016年度支出总计 万元，其中本年支出合计 万元，较上年增长（下降） %，主要原因是：；年末结转和结余 万元，较上年增长（下降） %，主要原因是：。本年支出的具体构成为：基本支出 万元，占 %；项目支出 万元，占 %；事业单位经营支出 万元，占 %；其他支出（对附属单位补助支
10、出、上缴上级支出） 万元，占 %。三、财政拨款支出决算情况说明本部门2016年度财政拨款支出年初预算数为 万元，决算数为 万元，完成年初预算的 %，主要原因是：。按功能分类科目分：一般公共服务支出年初预算数为 万元，决算数为 万元，完成年初预算的 %；公共安全支出年初预算数为 万元，决算数为 万元，完成年初预算的 %；。按经济分类科目分：工资福利支出 万元，较上年增长（下降） %，主要原因是：；商品和服务支出 万元，较上年增长（下降） %，主要原因是：；对个人和家庭补助支出 万元，较上年增长（下降） %，主要原因是：。四、机关运行经费情况说明本部门2016年度机关运行经费 万元，较上年增长（下
11、降） %，主要原因是：。其中：办公费 万元，印刷费 万元，咨询费 万元，。五、“三公”经费支出决算情况说明本部门2016年度“三公”经费支出年初预算数为 万元，决算数为 万元，完成预算的 %，决算数较上年增长（下降） %，其中：（一）因公出国（境）支出年初预算数为 万元，决算数为 万元，完成预算的 %，决算数较上年增长（下降） %。主要原因是：。（二）公务接待费支出年初预算数为 万元，决算数为 万元，完成预算的 %，决算数较上年增长（下降） %。主要原因是：。（三）公务用车购置及运行维护费支出 万元，其中公务用车购置年初预算数为 万元，决算数为 万元，完成预算的 %，决算数较上年增长（下降） %。主要原因是：；公务用车运行维护费支出年初预算数为 万元，决算数为 万元，完成预算的 %，决算数较上年增长（下降） %。主要原因是：。六、政府采购支出情况说明本部门2016年政府采购支出总额 万元，其中：政府采购货物支出 万元第三部分 部门2016年部门决算表（详见附表）一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表九、国有资产占用情况表27