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1、泓域咨询/生物素生产加工项目预算报告生物素生产加工项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析生物素是维生素大家族中一员,生物素又称维生素H、维生素B7、辅酶R,是组成维生素C的必要物质,在代谢脂肪及蛋白质过程中不可或缺,是保持机体正常成长、发育及健康的必要营养素。生物素是维生素中生产工艺最为复杂的品种,也是最后实现国产化的维生素。至2010年,我国已成为世界生物素生产大国兼出口大国。根据数据,2018年,生物素全球需求230吨,中国生产295吨。全球的生物素看中国,中国的生物素看浙江。因为生物素约七成用于饲料添加剂,所以其景气度首要取决于饲料添加剂市场状况。受猪肉价格上涨拉动
2、与消费替代需求影响,牛肉、羊肉、鸡肉和鸭肉价格均有所上涨。动物蛋白价格畸高,无疑将促进养殖热情,加大饲料需求,促进饲料添加剂需求,建议关注养殖业回暖带来维生素和氨基酸需求增加。在生猪供应严重短缺的背景下,下半年以来,多个部门出台了与养猪相关的政策,比如说环境资源部提出,要放开养猪的用地审批,在非基本农田内也可以从事生猪的喂养,不需要办理任何的手续。政策对生猪养殖行业的力挺,也打开上游生物素需求端的想象空间。今年9月之前,生物素(2%纯度)的市场价约5560元/公斤,目前,2%纯度维生素市场价是160-170元/公斤,提价幅度,约为150%172%。生物素纯品约5000元/公斤。关键是市场上找不
3、到货。客户都是买涨不买跌,生物素的涨价预期,也加剧了市场的囤货、惜售心态。生物素又称维生素H、辅酶R,是水溶性维生素,也属于维生素B族,B7。它是合成维生素C的必要物质,是脂肪和蛋白质正常代谢不可或缺的物质。是一种维持人体自然生长、发育和正常人体机能健康必要的营养素。生物素(Biotin)为B族维生素之一,又称维生素H、维生素B7、辅酶R(CoenzymeR)等。是20世纪*年代在研究酵母生长因子和根瘤菌的生长与呼吸促进因子时,从肝中发现的一种可以防治由于喂食生鸡蛋蛋白诱导的大鼠脱毛和皮肤损伤的因子。生物素是水溶性维生素B群成员。在肝、肾、酵母、牛乳中含量较多,是生物体固定二氧化碳的重要因素。
4、容易同鸡蛋白中一种蛋白质结合,大量食用生蛋白可阻碍生物素的吸收导致生物素缺乏,如脱毛、体重减轻、皮炎等。生物素在脂肪合成、糖质新生等生化反应途径中扮演重要角色。生物素是秃头一族的救星,不但防止落发及头顶见光颇见功效,还能预防现代人常见的少年白发。它在维护皮肤健康中也扮演着重要角色。至于安定神经系统方面的功效至今尚未获得证实,但对忧郁、失眠确有一定助益。二、预算编制说明本预算报告是xxx投资公司本着谨慎性的原则,结合市场和业务拓展计划,在公司预算的基础上,按合并报表要求编制的,预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年,即2019-2023年。三、
5、公司基本情况(一)公司概况公司将“以运营服务业带动制造业,以制造业支持运营服务业”经营模式,树立起双向融合的新格局,全面系统化扩展经营领域。公司为以适应本土化需求为导向,高度整合全球供应链。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略,以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召,融入各级城市的建设与发展,在商业模式思路上领先业界,对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 本公司奉行“客户至上,质量保障”的服务宗旨,树立“一切为客户着想” 的经营理念,以高效、优质、优惠的专业精神服务于新老客户。 公司研发试验的核心技术团队来自知名的外企,具有丰富的行业经验,公司还聘
6、用多名外籍专家长期担任研发顾问。公司经过多年的不懈努力,产品销售网络遍布全国各省、市、自治区;完整的产品系列和精益求精的品质使企业的市场占有率不断提高,除国内市场外,公司还具有强大稳固的国外市场网络;项目承办单位一贯遵循“以质量求生存,以科技求发展,以管理求效率,以服务求信誉”的质量方针,努力生产高质量的产品,以优质的服务奉献社会。公司将加强人才的引进和培养,尤其是研发及业务方面的高级人才,健全研发、管理和销售等各级人员的薪酬考核体系,完善激励制度,提高公司员工创造力,为公司的持续快速发展提供强大保障。公司建立了产品开发控制程序、研发部绩效管理细则等一系列制度,对研发项目立项、评审、研发经费核
7、算、研发人员绩效考核等进行规范化管理,确保了良好的研发工作运行环境。公司高度重视技术人才的培养和优秀人才的引进,已形成一支多领域、高水平、稳定性强、实战经验丰富的研发管理团队。公司团队始终立足自主技术创新,整合公司市场采购部门、营销部门的资源,将供应市场的知识和经验结合到研发过程,及时响应市场和客户的需求,打造公司研发队伍的核心竞争优势。强有力的人才队伍对公司持续稳健发展具有重大的支持作用。(二)公司经济指标分析2018年xxx投资公司实现营业收入12159.83万元,同比增长19.22%(1960.48万元)。其中,主营业务收入为11476.60万元,占营业总收入的94.38%。2018年营
8、收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2553.563404.753161.563039.9612159.832主营业务收入2410.093213.452983.922869.1511476.602.1生物素(A)795.331060.44984.69946.823787.282.2生物素(B)554.32739.09686.30659.902639.622.3生物素(C)409.71546.29507.27487.761951.022.4生物素(D)289.21385.61358.07344.301377.192.5生物素(E)192.81257.08238.71
9、229.53918.132.6生物素(F)120.50160.67149.20143.46573.832.7生物素(.)48.2064.2759.6857.38229.533其他业务收入143.48191.30177.64170.81683.23根据初步统计测算,2018年公司实现利润总额3172.54万元,较2017年同期相比增长772.79万元,增长率32.20%;实现净利润2379.40万元,较2017年同期相比增长231.67万元,增长率10.79%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元12159.83完成主营业务收入万元11476.60主营业务收入占比94.38%营业收
10、入增长率(同比)19.22%营业收入增长量(同比)万元1960.48利润总额万元3172.54利润总额增长率32.20%利润总额增长量万元772.79净利润万元2379.40净利润增长率10.79%净利润增长量万元231.67投资利润率41.74%投资回报率31.31%财务内部收益率20.52%企业总资产万元20779.57流动资产总额占比万元25.91%流动资产总额万元5383.04资产负债率45.67%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行业形势、市场行情无异常变化;3、国家现有的银
11、行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变;4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变;5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行,不受政府行为的重大影响,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成,各项业务合同顺利达成,并与合同方无重大争议和纠纷,经营政策不需做出重大调整;7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析生物素又称维生素H、维生素B7、辅酶R,是合成维生素C的必要物质,在代谢脂肪及蛋白质过程中不可或缺,是维持机体正常生长、发育及健康的必要营养素。
12、生物素是维生素中生产工艺最为复杂的品种,也是最后时限国产化的维生素,目前约70%的用量应用于饲料添加剂,30%用于食品饮料及医药领域。生物素已成为最受关注的水溶性维生素之一。生物素合成过程复杂,壁垒较高,且原材料供给不稳定。生物素的合成需要进行多步反应,原材料主要包括环酸、右胺、硼氢化钾、硫代乙酸钾等。2014-2016年,右胺价格逐年增长且涨幅较大,主要是因为右胺是氯霉素生产中的副产物,市场上供应右胺的厂家也是主要供应氯霉素的生产厂家,2015年氯霉素的上游原材料因为环保问题停产,氯霉素的产量大幅减少,进而导致右胺的市场供应严重不足,右胺的价格相应出现大幅上涨的情形。随着这些厂家环保问题的整
13、治及生产供应的恢复,右胺的市场供给逐渐增多,右胺的价格在2018年上半年有所下降。随着维生素产业不断向中国转移,目前全球生物素需求几乎全部由中国厂商供应,仅有少量高端产品由国外厂商生产。根据调查数据显示,预估2018年生物素全球需求270吨,中国生产295吨。在生物素领域,目前的生产厂家主要有圣达生物,海嘉诺,新和成,科兴生物和浙江医药,占据市场份额的90%左右,竞争格局基本稳定。生物素价格波动主要受供给格局影响。产品的供需变化将反应在产品价格的波动上。由于物素的下游需求较稳定且属于寡头供给的格局,所以生物素的价格波动主要是受供给端影响。通过复盘生物素历史价格波动情况,验证供给端的变化是主导生
14、物素价格上涨及下跌的主要因素。生物素供应格局的变化一方面受到厂家生产情况的影响,另一方面也受到厂家销售策略的影响。生物素主要供给企业海嘉诺地处江苏大丰,2018年预计市占率约为20%,目前面临安全检查停产。生物素主要供给份额的缺失将直接导致生物素供给格局的变化,参考历史价格波动的情况,合理预估生物素涨价预期。饲料是生物素下游最主要应用领域,整体需求趋稳。饲料占据生物最主要的下游应用方向,占比接近80%;医药化妆品及食品饮料添加应用占比分别接近15%及5%。2016年以来全球及中国的生物素的需求分别为200-230吨及30-40吨,下游需求量较稳定,2018年全球消费量同比2017年增长100吨
15、至230吨,国内消费量增长3吨至40吨。四季度为出口传统旺季,海外集中采购趋势明显。生物素主要出口地区为欧美及东南亚地区,2018年美国和德国占比接近50%。2010-2019年,四季度生物素出口数量环比三季度有明显增量,海外客户带量采购季节性明显。目前,生物素年产能约为300吨,主要生产企业有新和成、圣达生物、海嘉诺、浙江医药和科兴生物,产量分别占市场的29%、27%、20%、10%和9%。由于生物素行业需求量不足,导致生产厂商之间竞争较为激烈。随着维生素产业不断向中国转移,目前全球生物素的需求几乎全部由中国厂商供应,仅有少量高端产品由国外厂商生产。据博亚和讯统计,2017年生物素全球需求2
16、20吨,2018年全球需求为230吨。生物素是中国最后一个实现自主生产技术的维生素产品。其生产工艺特点是反应步骤多、反应时间长、生产周期长以及收率较低。近两年生物素生产工艺在不断改善,生产效率提高,促使成本降低、产量扩大。环酸是生物素生产的主要中间体,一般国内工厂都是从专业生产工厂采购。环酸在生物素生产的整个原料成本中所占比例接近60%。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算,各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx投资公司将继续扩大生产规模,主要投资用途包括:新建研发生产基地、补充流动资金等。(一)
17、固定资产预算2019年计划固定资产投资7715.07(万元)。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2998.273753.83173.107715.071.1工程费用万元2998.273753.8312584.131.1.1建筑工程费用万元2998.272998.2730.19%1.1.2设备购置及安装费万元3753.833753.8337.80%1.2工程建设其他费用万元962.97962.979.70%1.2.1无形资产万元467.04467.041.3预备费万元495.93495.931.3.1基本预备费万元224.42224
18、.421.3.2涨价预备费万元271.51271.512建设期利息万元3固定资产投资现值万元7715.077715.07(二)流动资金预算预计新增流动资金预算2214.84万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元12584.135531.899089.2912584.1312584.1312584.131.1应收账款万元3775.241698.862831.433775.243775.243775.241.2存货万元5662.862548.294247.145662.865662.865662.861.2.1原辅材料万元1698.86764.4
19、91274.141698.861698.861698.861.2.2燃料动力万元84.9438.2263.7184.9484.9484.941.2.3在产品万元2604.921172.211953.692604.922604.922604.921.2.4产成品万元1274.14573.36955.611274.141274.141274.141.3现金万元3146.031415.712359.523146.033146.033146.032流动负债万元10369.294666.187776.9710369.2910369.2910369.292.1应付账款万元10369.294666.1877
20、76.9710369.2910369.2910369.293流动资金万元2214.84996.681661.132214.842214.842214.844铺底流动资金万元738.27332.23553.71738.27738.27738.27(三)总投资预算构成分析1、总投资预算分析:总投资预算9929.91万元,其中:固定资产投资7715.07万元,占项目总投资的77.70%;流动资金2214.84万元,占项目总投资的22.30%。2、固定资产预算分析:本期工程项目固定资产投资包括:建筑工程投资2998.27万元,占项目总投资的30.19%;设备购置费3753.83万元,占项目总投资的37
21、.80%;其它投资962.97万元,占项目总投资的9.70%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=7715.07+2214.84=9929.91(万元)。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元9929.91128.71%128.71%100.00%2项目建设投资万元7715.07100.00%100.00%77.70%2.1工程费用万元6752.1087.52%87.52%68.00%2.1.1建筑工程费万元2998.2738.86%38.86%30.19%2.1.2设备购置及安装费万元3753.8348.66%48.66%37.8
22、0%2.2工程建设其他费用万元467.046.05%6.05%4.70%2.2.1无形资产万元467.046.05%6.05%4.70%2.3预备费万元495.936.43%6.43%4.99%2.3.1基本预备费万元224.422.91%2.91%2.26%2.3.2涨价预备费万元271.513.52%3.52%2.73%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元7715.07100.00%100.00%77.70%5建设期间费用万元6流动资金万元2214.8428.71%28.71%22.30%7铺底流动资金万元738.289.57%9.57%7.43%八、未来五年经济效益测算根据规划,第一年
23、负荷45.00%,计划收入7552.35万元,总成本7006.00万元,利润总额-4559.38万元,净利润-3419.53万元,增值税233.90万元,税金及附加146.98万元,所得税-1139.85万元;第二年负荷75.00%,计划收入12587.25万元,总成本10283.42万元,利润总额-5580.66万元,净利润-4185.50万元,增值税389.83万元,税金及附加165.69万元,所得税-1395.16万元;第三年生产负荷100%,计划收入16783.00万元,总成本13014.61万元,利润总额3768.39万元,净利润2826.29万元,增值税519.78万元,税金及附加
24、181.29万元,所得税942.10万元。(一)营业收入估算该“生物素生产加工项目”经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑生物素行业设备相对价格变化,假设当年生物素设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入16783.00万元。(二)达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=519.78万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7552.3512587.2516783.0016783.0016783.001.1生物素万元7552.3512587.2516783.0016783.0016783.002现价增加值万元24
25、16.754027.925370.565370.565370.563增值税万元233.90389.83519.78519.78519.783.1销项税额万元2685.282685.282685.282685.282685.283.2进项税额万元974.481624.132165.502165.502165.504城市维护建设税万元16.3727.2936.3836.3836.385教育费附加万元7.0211.7015.5915.5915.596地方教育费附加万元4.687.8010.4010.4010.409土地使用税万元118.91118.91118.91118.91118.9110税金及附
26、加万元146.98165.69181.29181.29181.29(三)综合总成本费用估算根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期工程项目综合总成本费用13014.61万元,其中:可变成本10924.75万元,固定成本2089.86万元,具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2998.272998.27当期折旧额2398.62119.93119.93119.93119.93119.93净值599.652878.342758.412638.482518.552398.622机器设备
27、原值3753.833753.83当期折旧额3003.06200.20200.20200.20200.20200.20净值3553.633353.423153.222953.012752.813建筑物及设备原值6752.10当期折旧额5401.68320.14320.14320.14320.14320.14建筑物及设备净值1350.426431.966111.825791.685471.545151.404无形资产原值467.04467.04当期摊销额467.0411.6811.6811.6811.6811.68净值455.36443.69432.01420.34408.665合计:折旧及摊销5
28、868.72331.82331.82331.82331.82331.82总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元8470.163811.576352.628470.168470.168470.162外购燃料动力费万元576.11259.25432.08576.11576.11576.113工资及福利费万元1758.041758.041758.041758.041758.041758.044修理费万元38.4217.2928.8238.4238.4238.425其它成本费用万元1840.06828.031380.051840.061840.061
29、840.065.1其他制造费用万元614.02276.31460.51614.02614.02614.025.2其他管理费用万元386.14173.76289.61386.14386.14386.145.3其他销售费用万元712.48320.62534.36712.48712.48712.486经营成本万元12682.795707.269512.0912682.7912682.7912682.797折旧费万元320.14320.14320.14320.14320.14320.148摊销费万元11.6811.6811.6811.6811.6811.689利息支出万元-10总成本费用万元13014
30、.617006.0010283.4213014.6113014.6113014.6110.1可变成本万元10924.754916.148193.5610924.7510924.7510924.7510.2固定成本万元2089.862089.862089.862089.862089.862089.8611盈亏平衡点49.64%49.64%达产年应纳税金及附加181.29万元。(五)利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3768.39(万元)。企业所得税=应纳税所得额税率=3768.3925.00%=942.10(万元)。(六)利润及利润分配1、本期工程
31、项目达产年利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3768.39(万元)。2、达产年应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额税率=3768.3925.00%=942.10(万元)。3、本项目达产年可实现利润总额3768.39万元,缴纳企业所得税942.10万元,其正常经营年份净利润:企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3768.39-942.10=2826.29(万元)。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。(1)达产年投资利润率=37.95%。(2)达产年投资利税率=45.01%。(3)达产年投资回报率=28.46%。5、根据经济测算,
32、本期工程项目投产后,达产年实现营业收入16783.00万元,总成本费用13014.61万元,税金及附加181.29万元,利润总额3768.39万元,企业所得税942.10万元,税后净利润2826.29万元,年纳税总额1643.17万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元16783.007552.3512587.2516783.0016783.0016783.002税金及附加万元181.29146.98165.69181.29181.29181.293总成本费用万元13014.617006.0010283.4213014.6113014.611301
33、4.615增值税万元519.78233.90389.83519.78519.78519.786利润总额万元3768.39-4559.38-5580.663768.393768.393768.398应纳税所得额万元3768.39-4559.38-5580.663768.393768.393768.399企业所得税万元942.10-1139.85-1395.16942.10942.10942.1010税后净利润万元2826.29-3419.53-4185.502826.292826.292826.2911可供分配的利润万元2826.29-3419.53-4185.502826.292826.292
34、826.2912法定盈余公积金万元282.63-341.95-418.55282.63282.63282.6313可供投资者分配利润万元2543.66-3077.58-3766.952543.662543.662543.6614应付普通股股利万元2543.66-3077.58-3766.952543.662543.662543.6615各投资方利润分配万元2543.66-3077.58-3766.952543.662543.662543.6615.1项目承办方股利分配万元2543.66-3077.58-3766.952543.662543.662543.6616息税前利润万元3768.39-4
35、559.38-5580.663768.393768.393768.3917息税折旧摊销前利润万元4100.21-4227.56-5248.844100.214100.214100.2118销售净利润率%16.84%-45.28%-33.25%16.84%16.84%16.84%19全部投资利润率%37.95%-45.92%-56.20%37.95%37.95%37.95%20全部投资利税率%45.01%45.01%45.01%45.01%21全部投资回报率%28.46%-34.44%-42.15%28.46%28.46%28.46%22总投资收益率%28.46%-34.44%-42.15%28
36、.46%28.46%28.46%23资本金净利润率%28.46%-34.44%-42.15%28.46%28.46%28.46%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场,提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理,降低成本、提高效率,实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心,挖潜降耗,把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理,提高资金利用率。5、强化财务管理,加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作,建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制,降低财务风险,保证财务指标的实现。九、风险提示分析(一)政策风险分析从项目来看,项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险,包括:国家宏
37、观调控政策、财政货币政策、税收政策等,这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响;就政策风险而言,政府对经济的宏观调控所做出的政策变动,一定程度上会影响着企业的经济利益;因此,要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时,要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。从项目来看,项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险,包括:国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等,这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响;就政策风险而言,政府对经济的宏观调控所做出的政策变动,一定程度上会影响着企业的经济利益;因此,要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时,要特别充分关注我国政府针对相
38、关行业相应的经济政策调控措施。(二)社会风险分析对人文环境影响的规避措施;城市作为人类文明的产物,本身就承载着一定的文化和历史,所以投资项目在实施过程时,必须充分考虑到这一点;目前,投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告,投资项目的实施不存在移民安置问题;项目建设区域民风淳朴,各民族世代友好相处,加之项目建设区域为项目建设地,不与农户争夺生产用地,因此,诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小,投资项目社会风险可能会有:一是对项目周围的自然环境的影响;二是对项目周边的人文环境的影响。(三)市场风险分析市场供需方面的风
39、险对策;项目承办单位将通过加快项目的实施进度,争取早日实现达产满足生产能力,并加大市场营销力度扩大市场占有率,同时,积极准备尝试开拓国际市场,寻找新的利润增长空间;在确保投资回报的同时最大限度地规避市场方面所带来的风险。以科技优势和持续开发优势参与市场竞争;进一步加强企业管理,提高项目承办单位的整体素质,加大成本费用的控制力度,完善薄弱环节,走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路,不断提升公司在市场中的竞争实力。要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞争力,因此,项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本,同时,加强项目产品市场开拓创新,包括
40、营销渠道建设、产品推广方式和产品售后服务工作,进一步树立项目承办单位及其品牌形象,稳定产品销售渠道,不断拓宽国内外市场。(四)资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时,应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足;全面落实项目建设资金来源,加强项目投资管理严格控制工程造价。由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作,加上良好的银行信用等级,因此,投资项目资金风险很小。(五)技术风险分析项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备,产品成品率高质量好,设备已经形成成套能力,项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验,因此,投资项目工艺技术风险较
41、低。技术人才的缺失风险分析:在技术研发过程中,技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失,而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏,将直接导致项目产品研发中止,其实质技术风险在于企业管理问题,在于高层决策明智与否的风险,具有其主观性,项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。(六)财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标,制定详细的利弊规划,结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商,并在不影响运营效果的情况下,为投资商提供优惠政策。项目承办单位要实行严格的资金借贷和运用审批制度,根据公司发展情况和资金市场成本变化调整资本结构;聘用财务分析师与专业市场分析人员,引进先进考核体系,完成企业运营诊断报告,进一步针对财务、市场以及技术等方面进行财务管理规范与改进。(七)管理风险分析通过借鉴国内外先进的管理体系,严格认真地贯彻执行,不断提高企业的管理水平,体现项目承办单位精细化管理的特色。如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的;在项目的建设初期,项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击,同时,团队成员正处在分工协作的磨合期,存在巨大的管理风险;公司管理层结构偏向年轻化,在公司实际操作的实战经验相对不足;随着项目承办单位的扩展,也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏;公司在发展初期,福利待遇相对欠缺,可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。(八