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1、浙江报喜鸟服饰股份有限公司Zhejiang Baoxiniao Garment CO.，LTD.标准代码G091-04代替标准号Q/BXNG 09 042008编 制金海丽审 核张羽版本修改发布日期实施日期修改实施日期标准化审查徐万利第1版第1次200863020087-12009-415批 准周信忠日期4。14资产管理办法Q/BXNG 09 0420091 范围本标准规定了资产管理的架构、日常管理及审批权限等内容。本标准适用于公司固定资产的购置、使用、维护、更新、调拨和处理/报废的过程。2 职责权限2.1 企管部为资产管理的归口部门，负责公司固定资产购置申请的审核工作,并处理使用及报废的申请
2、。2。2 设备科负责对生产设备的申购和报废的鉴定、登记及由企管部配合进行生产设备盘点。2。3 信息部负责对信息设备的申购和报废的鉴定、登记及由企管部配合进行信息设备盘点。2。4 总经办负责和企管部共同进行办公设备盘点和登记。2.5 财务部负责资产的财务入账、配合企管部进行盘点工作。3 术语和定义3.1 固定资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计期间的资产。包括房屋、建筑物(包括土地）、机器设备、运输设备、工具、器具等。3.2 生产性固定资产：是指生产所用或辅助生产使用的机器设备,如平缝机、锅炉等。3。3 办公用品资产：办公时使用的设施、设备等，如桌子、电话机等。
3、3。4 低值易耗品：低值易耗品是指劳动资料中单位价值在规定限额以下或使用年限比较短（一般在一年以内)的物品。4 资产管理架构和职责4。1 资产管理小组人员组织架构总资产管理员生产设备资产管理员办公用品资产管理员信息资产管理员固定资产管理小组人员组织架构4.2 资产管理小组人员岗位职责4.2.1 总资产管理员:4。2.1。1 负责制定公司每月的资产抽盘计划及每年的全盘工作计划;4.2。1。2 核对离职人员的资产状况，以确保资产的完整性；4.2.1.3 管理和维护公司固定资产的总台账，并及时更新。4。2。1。4 管理资产编号牌使用、维护情况；Q/BXNG 09 0420094.2.1。5 监督审核
4、公司固定资产的购置、使用、维护、更新、调拨和处理/报废情况，以确保其合理性；4.2.2 资产管理员:4.2.2.1 根据抽盘计划负责本大类固定资产每月的资产抽盘及每半年的全盘工作；4.2。2。2 及时登记新进资产的各类信息，建立本大类的资产台帐并及时更新,保证与总资产管理员的信息及时共享，并粘贴编号牌;4。2。2。3 监督本大类资产使用情况，发现问题及时反馈到总资产管理员处，以确保资产的安全使用；5 资产管理5。1 固定资产申购5.1。1 各部门因工作需要需申购固定资产的，由使用部门提出申请,经部门负责人和分管领导审批后提交至固定资产管理员处进行复核,如固定资产仓库有使用部门所需的物品，固定资
5、产员应优先将仓库中的物品调拨给使用部门使用；如库存没有，则由固定资产管理员将申请提交董事长审批，审批后交由信息部、设备科等相关部门鉴定后提交采购部购买。5.1.2 对于10万元以上、20万元以下的生产性设备经董事长批准后（审批权限依据浙江报喜鸟服饰股份有限公司财务审批权限表),由设备科负责组织财务部、审计部等相关部门召开评审会，必要时评审会前设备科应组织相关部门进行设备选型调研，并编制生产设备选型论证报告提交评审会研究，评审决议后由董事长审批。5.1.3 选型原则：保证质量，力求节约,并尽量采用新技术、新材料、新结构的产品，禁止选用国家明令淘汰的产品。5。1.4 评审会评审内容：新购固定资产的
6、必要性、选型的质量和使用功效、选型价格、生产或供货方的资信和服务保障能力等方面.5。2 固定资产验收5.2.1 非生产性设备到货后,由采购责任人组织相关技术部门(如:采购电脑可请信息部门协助进行鉴定)按验收要求进行验收。检验、验收不合格，由采购责任人向供方洽谈换货、退货或索赔。5.2.2 生产性设备到货后，由生产部设备科组织进行验收.检验、验收不合格,由采购部向供方洽谈换货、退货或索赔。5.2。3 生产及非生产设备经检验、验收合格后采购持发票至企管部固定资产管理员处登记后按照财务权限表要求经权限人批准后方可至财务部报销。5。3 盘点5。3.1 固定资产盘点采用每年全盘和每月抽盘的方式,每年的3
7、月进行年度的全面盘点,每月不定期进行抽盘.5.3.2 每月的抽盘由财务部相关负责人员配合资产管理员进行。每年的全盘由企管部牵头组织设备科、信息部、总经办、财务部一起对生产设备资产、办公用品资产和信息资产进行盘点，盘点后企管部负责整理，将结果反馈至财务部，并在内部平台上公布。5.3。3 每月由企管部不定期地抽盘35个部门的固定资产情况,并将抽盘结果在内部平台上公布。5.3.4 对于盘点中有异议的部门应作出合理的解释,发现无故丢失的由部门负责人承担。5。4 台帐管理5.4。1 总资产管理员应做好资产的台账管理，对日常固定资产及非固定资产所发生的购置、使用、维护、更新、调拨和处理/报废等，资产管理员
8、要及时登录到台帐上。5.4。2 设备资产管理员和信息资产管理员应建立资产台账，新购置的资产应在当天之内入账，并粘贴资产编号牌同时将更新信息每周一反馈给总资产管理员，每月和总资产管理员台账进行核对。5.4。3 资产管理员将做好的台账传递给财务部相关负责人员，并将台账的更新信息及时与财务部相关人员进行沟通，确定保证双方台账的一致性。5.4。4 资产管理员应定期和财务部相关负责人进行台账的核对。5。5 离职人员固定资产管理三级以上员工在离职前，资产管理员需对其责任使用资产的完好性、数量进行核对，确认无误后由企管部资产管理员在其离职申请表中签字;5.6 编号管理5。6.1 所有固定资产均有一个独立的编
9、号，资产标牌粘贴到资产上应确保不易脱落和撕毁，资产标牌的内容包括资产名称、型号、计量单位、编号、生产厂家、备注，资产标牌永久性使用，直至此资产处Q/BXNG 09 04-2009理/报废.5。6。2 编号方法按五大类设计，编号应遵循科学易懂的原则，每台新购入/调拨的资产及时制作“资产标牌”，具体编号方案见附件A固定资产编号方案5。6.3 低值易耗品中传真机、UPS电源、交换机需编号，其他低值易耗品无需编号;5。7 资产管理架构公司资产管理主要是指对固定资产、低值易耗品的管理，见下图：公司资产管理结构图5.8 固定资产的控制5.8。1 公司固定资产主要包括生产性设备、信息资产、建筑物.5.8。2
10、 固定资产控制流程图（见下图）Q/BXNG 09 042009使用部门购置申请选型调研/论证形成选型论证报告审批未通过通过合同采购相关技术部门换货、退货、索赔验收通过未通过固定资产立档建帐制定或确定操作规程办理使用登记手续投入使用保养、维护通过通过未通过销账/技术资料回收未通过固定资产流程控制图维修报废申请或其它处理Q/BXNG 09 04-20095。9 固定资产的使用管理5。9。1 资产管理小组负责对固定资产的登记管理.生产部设备科负责对生产设备进行日常维护管理。各部门负责人对所辖范围内的固定资产的使用、维护、保养、损坏、丢失均负有责任。5。9.2 生产性设备由生产部制定相应的操作规程及按
11、作业指导书进行管理。生产设备必须建立定期、不定期检查制度,检查发现故障时，由设备科负责组织专业人员维修,直至检查合格后方可继续使用。5。9。3 公司的资产由企管部统一管理，各部门负责人必须指定专人(或兼职资产管理员）对本部门的资产进行登记、管理并建立资产登记表。5。9。4 固定资产的调拨、移动管理5.9。4.1 各部门的资产如有增加、调拨、转移、报废、遗失等变动都必须通知公司资产管理员进行资产变更登记.5。9。4.2 固定资产的调拨必须持有资产管理员提供的资产调拨单，并有调入部门和调出部门负责人的签字才能实现调拨；严谨员工间私自调拨，一经发现企管部将根据公司制度进行处罚。填资产调拨单同意企管部
12、备案双方部门领导审批提出调拨需求5。9.4.3 固定资产管理员通过定期的盘点对资产的使用权人根据台账进行核实，如发现该固定资产使用人与台账不符,提交企管部对该使用人根据有关制度进行相应的处罚。5.9.5 各部门存在的不适用的资产，资产管理员有权利进行合理性调拨。5.9.6 企管部应定期或不定期对公司固定资产的使用情况进行检查，并有权对违反固定资产使用管理各项规定的责任人，按有关制度进行处罚，损坏、丢失公司资产则按原价进行赔偿。5。10 固定资产的报废及处理5。10。1 对已经损坏、确信不能修复的或已超过规定使用寿命的或经检修已不能继续使用的固定资产由使用部门提出报废申请,或由于其它原因需对固定
13、资产另行处理时，需在OA平台走固定资产处理流程。5。10.2 非固定资产的报废经批准后交总经办按照物资材料处理流程处理。5.10。3 资产报废后由企管部和总经办报财务部进行销账。5.10.4 固定资产报废申请审批流程依据物品报废及废品处理管理办法中3。3条款执行.5.11 资产申购流程图填写OA购物申请单台账相互传递共享财务部登记资产信息及编号采购签字确认资产管理员采购部设备科审批采购部核实信息部审批同意董事长审批无进入资产调拨流程有有库存或闲置确认此资产是否资产管理员分管领导审批部门领导审批资产申请人Q/BXNG 09 04-20095。12 资产报销流程图持入库单、购物申请单、发票采 购
14、员进入财务报销手续财 务 部 6 附录固定资产编号方案资产调拨单资产登记表Q/BXNG 09 042009附录A(规范性附录）资产编号方案一、 资产标号方案： 07年11月购进 SPFJ07110001 资产序列号生产设备资产代称平缝机：PFJ备注:1、保证3位字符,如只有两位字符，最后一位用“0”代替，如:电脑为“DN0 2、部分资产缺少购入时间，用“XXXX”代替 3、资产编号总长度为12位二、资产标牌样本：三、资产明细分类1 各大类资产代称：代称代表大类S生产设备资产B办公设备资产X信息资产D低值易耗品J建筑物（包括土地)2 资产序列号排序方法资产序列号排序到千位，分为生产设备、办公用品
15、、信息资产、低值易耗品、建筑物五大类,按具体资产名称类别进行排序，各资产名称分类见下表：信息资产(X）DV、数码相机、电脑、打印机、传真机、复印机、扫描仪、UPS电源、U盘、内存条、交换机、网络IP电话、监控系统、投影仪、服务器、条码机、切换器、路由器、电源、防火墙、机柜、存储设备、SAP系统、机房设备、呼叫中心、CAD软件等办公用品资产(B）搬运车、电频车、叉车、汽车、功放、DVD、录像机、VCD、空放机、放像机、刻录机、彩电、酒柜、洗衣机、饮水机、吸尘器、熨斗、热水器、冰箱、音箱、空调、消毒柜、节电器、捆扎机、油抽机、稀饭锅、六门双机双温钢、纸张水分测定仪、熊猫清洗机、不锈钢电动门、临时货
16、架区1区、灶具、箱包、除湿机等生产设备资产(S)预缩机、省缝机、全自动织物缩水率试验机、套结机、锁边机、袖笼牵条机、袖笼拉条机、烫台、后枪袋烫机、袖衬分缝机、（肩缝)压烫机、半腰烫台、自动蒸烫机、电加热烫机、后整理烫台、袖缝定型机、电力烫斗、电加热烫斗、加热电烫斗、万能机、锁假眼机、买四夹机、锁眼机、光源箱、（精剪）精改机、燃油蒸汽发生器、电动裁剪刀、压模机、拉布机、大型离心机、粘合机、冲床、挂面切边机、干燥机、高速切断机、（小型)空压机、裤口切刀机、真空泵、经纬切割机、卧式快装锅炉、卧式快装锅炉、卧式内燃三回程然油蒸汽锅炉、长缝机、发电机、串带机、变压器、检针机、稳压器、验布机、专线按装工程
17、、干洗机、低压开关柜、绕线机、蒸汽管道系统、绘图机、自动并车控制屏、并车柜改装、拼车柜、棉条吃势机、除尘器、垫肩机、水垢处理器、订扣机、省煤器、(订）裤钩机、水处理设备、电子水处理器、水塔、发生器、订针机、风机叶轮子、止口订线机、吊挂系统、西服上袖吊挂线、西服吊挂、复衬机、电子单纱强力机、电子织物强力机、分线机、起毛起球仪、滚箱式起球仪、珠边机、读图仪、链缝机、电热鼓风干燥箱、开袋机、圆盘取样器、搂胸机、甲醛测定仪、酸碱度测试仪、平缝机、电热恒温水浴锅、水浴恒温振荡器、智能温度控制仪、平链缝机、摩擦色牢度仪、汗渍色牢度仪、汗渍色牢度烘箱、耐洗色牢度试验机、撬边机、落锤式织物撕裂仪、三角针五线、
18、三角针机、上袖机、压机、归拔机、压裤腿、修裤腿机、翻领定型机、袖衫压机、压肩机、烫袋盖压机、压烫背缝机、腰缝压机、三道缝压机、压袋盖机、压下摆机、前后袋压机、压领机、吹裤压机、压后袖笼、压机领子、止口分缝烫机、驳头分缝机、压袖笼机、肩缝机压机、压烫机、肩部压烫机、压领烫机、袖内缝烫机、削片压机、压面袋机、压裤腰、压袖山机、压拍袖片、压前袖笼、三道缝压机、烫袖外侧缝烫机、分袖缝压机、拔袖机、拔袖压机、压后档缝、压裤裆缝、压袖山、驳头分缝机、压袖内缝、前片压机、前石片压机、前后片压机、前胸压机、压前片、压后片、压机拔领子、压机拔背缝、压归领、压机领圈、压领、压机定位领、压袖外缝、压肩、止口压机、袋
19、盖压机、压挂面机、压肩机、压肩袖机、袋盖机、袋盖压机、前片压机、压驳头、裤肩机、（西裤）分缝机等建筑物(J）办公楼、ABCD车间、锅炉房、配电房、仓库、天桥、烟囱、岗亭、土地等低值易耗品（D)推车、条码阅读器、三轮车、定做格子床、扫描枪、电水壶、刷卡器、点钞机、电话机、椅子、沙发、桌子、床、茶几、消防器材、电子秤、空气清新器、办公桌（小抽屉）、电风扇、柜子、物料卡、登高梯等Q/BXNG 09 04-2009附录B（规范性附录）资产调拨单名称规格型号资产编号数量价格（原价/估价)调拨时间调拨方向由（甲) 处调到（乙） 处甲方负责人（签字）乙方负责人（签字）资产管理员（签字）甲方资产管理员（签字)乙方附注：此单填写完毕交给乙方资产管理员，同时将资产调拨单交企管部。附录C 编号资产名称规格/型号单位期初数量原价（元）金额合计购入时间负责人 登记人减少及增加资产负责人 登记人 期末数量备 注数量时间减少原因增加原因检查记录（规范性附录）资产登记表单位名称: 部门名称： 负责人: 登记人： 登记时间：说明：1、此登记簿作为每次资产检查的依据。 2、定期进行资产检查，如发现与登记情况不符者,对负责人进行相应的处罚；3、如有增、减资产的变动，必须首先通知公司（大类)的资产管理员,否则，检查时以与登记情况不符处理