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1、QG/GB05.06-01QG 郑州世纪精信机械制造有限公司管理标准 QG/GB05。0601财务管理标准资产盘点管理办法（试行)20110815发布 201108-15实施 文件修订记录表文件编号、名称：QG/GB05。0601 资产盘点管理办法（试行）编制、修订原因说明：修订次数修订前内容修订后内容核稿：审核:会签：会审：批准:QG/GB05.06-01资产盘点管理办法（试行）1 目的和适用范围 本标准规定了公司物资盘点的流程及管理要求.为掌握和监督公司实物资产的保管和使用情况、保护公司实物资产的安全和完整、提高实物资产的使用效果，根据国家相关法律、法规的规定,结合本公司的实际情况，特制定
2、本规定。本标准适用于公司对存货（包括原材料、再生料、回料、辅助材料、半成品、成品、在制品）、固定资产、模具、设备、仪器、低值易耗品的盘点操作指导。2 术语和定义盘点：是指根据公司经营管理的要求,定期或不定期地对资产进行全部或部分的清点，以确定该时点资产的实际数量。呆滞产成品：是指库存时间达到3个月以上没有流动、客户暂停需求的产品。自盘:是指由资产管理部门员工自行整理好所辖范围内物资，清点数量、标识在醒目的地方，并记录结果。复盘：是指由资产管理部门负责人组织,对部门员工自盘结果进行复核。抽盘：是指由财务部组织,对资产管理部门的复盘结果进行抽查。3 职责3。1财务部3.1.1公司所有资产盘点工作的
3、归口管理部门.3.1.2负责组织公司各资产管理部门开展盘点工作。3。1.3负责组织相关人员对盘点工作进行监督和帐实抽查。3。1。4负责对盘点数据的分析、汇总,形成盘点报告.3.1。5 根据批准的报告,进行帐务处理。3.2 计划物资部3.2.1负责在库物资盘点工作的组织和全面实施。3。2.2负责对呆滞物资进行清理并提请公司进行处理（按权限）。3。3工厂3.3。1负责在制品、半成品、成品的盘点工作的组织和全面实施。3。3.2负责工具、器具、低值易耗品以及包装物盘点工作的组织和全面实施。3.3。3负责公司生产用固定资产以及模具盘点工作的组织和全面实施。3。4 品质部 负责公司所有量具及量具类低值易耗
4、品盘点工作的组织和全面实施。3。5管理部负责办公、后勤用固定资产以及相应的低值易耗品盘点工作的组织和全面实施。4 管理流程及要点4。1盘点范围及周期4。1.1月末盘点主要包括原材料、辅助材料、成品、半成品、在制品，盘点时间固定在每月25日。4。1。2年中盘点主要包括4.1.1条的内容及低值易耗品，包装物等，盘点时间按盘存方案细则执行。4。1。3年末盘点主要包括4。1.2条的内容及固定资产、模具等，盘点时间按盘存方案细则执行。4.1.4 月中循环盘点主要包括在库的原材料、辅助材料、半成品、产成品。4.2盘点要求4。2。1由财务部组织，各部门抽调人员并配合，盘点分为自盘、复盘、抽盘。4.2.2固定
5、资产的盘点，由资产归口管理部门先进行全面清查，并编制盘点表,财务部根据盘点表抽盘,盘亏的固定资产由资产归口管理部门查明原因报损,按固定资产管理办法进行审批.4.2。3对工具、模具、量具以及包装物的盘点由资产使用部门进行盘点,并编制盘点表，财务部组织对其进行抽盘。4。2.4月中循环盘点，财务部成本会计应定期对在库物资进行抽盘，频次每月不少于2次,每次抽盘物料不少于5种,盘存结果需保管员签字确认，按月汇总盘点结果报部门主管。4.3盘点组织4。3。1年中、年末盘存工作实施前，财务部发起成立盘存工作领导小组，组长由公司总经理担任，组员由其他涉及盘存工作的各部门主管担任。4。3。2盘存工作领导小组应在盘
6、存实施之前，确定盘存时间、地点、内容，明确参与盘存工作各部门的责任等主要事项。4。3.3财务人员依据盘存工作领导小组确定的方针编制盘点方案细则，细则中应包括盘存的明细项目、各相关部门应做的前期准备工作和应负责任、盘存区域的细分、盘存步骤、参与各步骤盘存的员工名单和分工，盘存人员职责、盘存表单的填制方法、盘存后表单提交事项，其他须注意事项.盘点方案细则经批准后，财务部负责组织实施盘点。4。3。4 盘存开始前，财务部主持召开盘点工作会，布置盘点工作。4.4物资盘点流程5引用文件5。1固定资产管理办法(试行） QG/GB05。12016 记录序号记录编号记录名称填写部门保存部门保存期限1GB05。0
7、601-01物资盘点表盘点部门财务部三年2GB05。0602-01低值易耗品盘点表盘点部门财务部三年3GB05.0603-01固定资产盘点表盘点部门财务部三年4GB05。0604-01盘点分工表财务部财务部三年5GB05.06-05-01盘点卡盘点部门财务部三年7检查与考核7.1本标准由财务部检查与考核7。2本标准按下列办法执行考核:7.2.1 盘点工作组织不力、工作延误、不服从安排、马虎了事等，给予责任人50200元罚款。7.2。2 盘点时如若发现资产未分区域、堆码不整齐等不利于盘点的情况，给予责任人50200元的罚款.7.2。3 盘点工作出现差错,如：数据不准、漏盘、错盘和标识、名称、编码
8、、状态等错误，按笔数计算，给予车间主任、物资科科长、各个工厂厂长20元/笔的罚款。7。2。4 盘亏盘盈价值，给予车间主任、物资科科长、各个工厂厂长300500元/次的处罚，损失严重财务专项报告公司审批。7.2。5 月中循环盘点时,如出现登记台账数与系统账面数相差较大、实盘数与系统账面数相差较大等情况，给予车间主任、计划物资部物资科科长、各个工厂厂长20元/笔的罚款.7。2.6 车间、计划物资部物资科、各个工厂的二次处罚必须落实到具体的责任人，具体的方案报公司管理部备案。附加说明：本标准由财务部起草并负责解释.本标准由财务部归口管理。本标准起草人：刘艳密本标准审核人：本标准批准人：本标准首次发布
9、日期：2011-08-15 物资盘点表GB05。060101部门(仓库)_年 月 日物料编码物料名称规格型号计量单位账面数实存数盈亏数抽盘数备注财务: 抽盘人: 部门主管:盘点人:本表一式两份,一份财务部留存，一份盘存部门留存。低值易耗品盘点表GB05.0602-01部门(仓库）_年 月 日物料编码物料名称规格型号计量单位账面数实存数盈亏数抽盘数备注财务： 抽盘人： 部门主管:盘点人:本表一式两份,一份财务部留存，一份盘存部门留存。 固定资产盘点表 GB05.060301部门（仓库）_年 月 日固定资产盈亏抽盘备注资产编号名称规格厂牌单位登记卡数量盘点数量数量金额数量金额使用部门负责人： 盘点人: 抽盘人：本表一式两份，一份财务部留存，一份资产管理部门留存.盘点分工表 GB05。06-0401 盘点时间盘点总负责人负责人(联络人）盘点库区盘点人抽盘人盘点数据录入人员备注部门： 编制： 盘点卡 GB05。06-05-01物料编号: 物料名称: 规格型号： 工序/库区： 计量单位： 盘点日期： 合计数量: 自盘人: 复盘人： 复盘数: 抽盘人： 抽盘数量： 9-9