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1、财务管理制度及流程 财务管理制度和流程公司财务管理制度 一、公司日常管理开支审批报销制度 二、公司工程款支付流程 三、会计核算、记账制度 四、会计档案管理制度 五、会计电算化管理制度 六、办公用品的管理办法 七、固定资产管理办法 八、房地产开发公司财务管理制度 九、材料公司财务管理方案草案 十、项目公司财务管理草案 附：财务部职责及工作人员职责 一、公司日常管理开支审批报销制度 工程管理2010.7.18大中小 一、管理制度体制: 1 公司财务由总经理主管、负责。日常管理费用报销实行分级管理的财务报销制度。1万元(包括1万元)以内的借款和报销，由总经理直接审批报销;1万元以上的借款和报销,总经
2、理审批后，再报董事长审批.审批程序完成后,财务部办理付款手续. 报销范围包括：公司日常运转、管理中办公用品的购置、公司因办理公务出差的交通和住宿费、业务招待费等，备用金根据工作需要的临时借支。 二、费用报销制度内容: 第一条日常办公用品的采购,车辆费用、差旅费、业务招待费、电话费等，由公司办公室统一审核，登记备案,再按公司审批程序进行审批后由财务部付款.原则上每星期报销费用一次； 第二条公司日常办公用品的采购，由公司办公室统一组织，物资采购与保管实行“采管分离”，采购流程实行“阳光采购”-公开采购内容、渠道、价格、厂家或销售商。其他部门不得私自采购，否则,财务不予报销，原则上每月报计划一次；财
3、务用品由财务部请示领导后自行购买。 第三条公司员工因公出差，在途期间的交通费、住宿费可凭据报销，伙食补助费视不同地点参照陕西省西安市的差旅费管理制度标准执行；但出差期间报销了招待费、下属企业或当地企业进行了统一接待等,不再报销伙食补助费。其他2 费用由总经理特批; 第四条业务招待费的报销，实行预先请示制;凡因业务关系需要发生招待费，需要预先向公司领导请示，经同意后方可开支。原则上谁接待谁陪餐,本着节约的原则开支; 第五条备用金根据工作需要临时借支，由申请人填写借据，经总经理审批同意后，在财务部办理借款手续，原则上业务发生完毕一周内到财务部冲账。需要发生大额和长期借款，报总经理特批; 第六条报销
4、程序 1、经办人或报销人要认真整理票据，保证票据的合理性、真实性与合法性，根据票据粘贴的具体情况附报销说明书由本部门负责人或相关部门的负责人签字。在财务部指导下按照分类、分项对票据进行粘贴. 2、报销说明书包括内容： （1）、办事内容、地点，往返车、机、船次等; （2）、招待费要注明时间、请客事项、所请人员,陪同人员。 柴、汽油发票要注明车型、车号. （3）、需要顶票的内容介绍:原票要附在说明书中； (4）、出租车票要注明往返地点; （5）、分类写出报销金额及汇总金额; （6)、其他需要说明的事项。 3、分类、分项包括内容: 3 （1)、分类包括内容:差旅费，招待费，燃料费，电话费，办公用品、
5、材料,行政备品、固定资产，修理费,教育费,福利费,其他; （2）、分项包括内容：按照所办事情的不同分别粘贴. 4、经办人或报销人拿部门经理签字后的报销单或报销说明书到计划财务部.财务部以部门经理签字后的报销单或报销说明书为依据，对报销票据进行金额及票据真实性的确认，并粘贴签字； 5、经办人或报销人拿计划财务部粘帖审核后的报销单及报销说明书按签字审批签字次序签字，若领导及签字人出差或其他原因不在公司时、可用电话请示批示意见、待领导及部门签字人回公司后及时补签字; 6、计划财务部必须以总经理、董事长签字后的报销单为依据办理付款手续. 第七条 审批程序： 1、部门经理审核职工所办事情及所发生相应费用
6、的真实性、合理性; 2、财务部负责审核票据的真实性、合法性；负责对报销说明书的核查。并要以审批的计划书为限，对所购办公用品、行政备品、材料、设备、修理费进行审核，超审批计划、超合同金额的不予报销; 3、逐级负责全面审核，确认合理、无误后签署意见并签字. 4 签字审批次序为经办人签字？证明人签字?部门经理签字?会计签字？财务总监签字？总经理签字?董事长签字？出纳付款。 1万元（包括1万元)以内的借款和报销，按上程序经总经理签字审批后,财务部直接进行报销付款; 三、付款结算事项： 1、当月工资在下月15日发放.2、奖励、福利、会费、综合保险等按公司相关管理制度执行；3、除工资和差旅费借款外,原则上
7、结算金额在5000元以上的付款项目必须通过银行转账支付。 四、关于借款的规定 1、员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因私不得借款。 2、借款必须按规定的流程履行相关手续，借款人必须在借款单上签字确认借款。 3、累计借款最高限额 职务 限额（单位：人民币元) 董事长、总经理 20000 副总经理、 10000 5 总工程师、财务总监、总经理助理 5000 部门经理/副经理 5000 销售业务人员 5000 其他经办人员 1000 借款人员出差回公司或业务完成后,一周内内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额.欠款逾期1个月的,财务部有权通知人事在当月工资中扣回。 1、试用人员因出差或经办
8、业务借款,须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 2、借款人员全额归还借款时,可取回借款单。倘若借款单已入账则不再退还，改由出纳开据等额的统一收款收据证明其已还款。 五、单据及附件 1、单据中的各项必须按要求填写完整，不得有任何涂改事项. 2、单据的付款单位全称、金额必须同所附票据载明的单位、金额相符。 6 3、各付款类型所需的附件必须齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确。 二零一零年七月日 附：各类付款申请需要填写的单据及提供的附件 规格24cm12。5cm 付款？申请/?核销单 年月日 No。QK-12345678 请款部门
9、款项说明 付款计划号 收款单位 开户银行 账号 付款期限 付款金额 佰 拾 万 仟 佰 拾 7 元 角 分 , 业务性质 ?无合同预付款 ？有合同预付款 (合同号：）？其他往来?预付款核销 ?未结算付款 ?已结算到期付款 ?已结算提前付款 （发票号：) ？? 业务经办 ？? 业务审核 ?？ 会计审核 ？?？ 会计复核 ? 有权签署 8 规格24cm12。5cm 借款申请单 年月日 No.JK12345678 所属部门 岗位 借款人签名 付款计划号 借款用途 借款金额 万 仟 佰 拾 元 角 分 , 支付方式 ？现金？转账(户名：银行及账号: ) 会计核定 ?核定限额内 9 ？超出限额_ 账面借
10、款余额： , 万 仟 佰 拾 元 角 分 , ？? 业务经办 ?？ 业务审核 ？? 会计审核 ?？ 会计复核 ？ 有权签署 规格24cm12.5cm 10 费用支出报销单 年月日 No。BX12345678 所属部门 岗位 报销签名 付款计划号 费用项目 事项说明 单据 张数 填报 金额 部 门 核准金额 预算控制 ？列支/？超支_/?预算外 ?列支/？超支_/?预算外 ？列支/？超支_/?预算外 ？列支/?超支_/？预算外 ？列支/？超支_/?预算外 合计 11 预算超支 预算外 会计核定 万 仟 佰 拾 元 角 分 , ?？ 业务经办 ？? 业务审核 ？?？ 会计审核 ？ 会计复核 ？?
11、有权签署 规格24cm12。5cm 12 差旅费报销单 年月日 No.CL-12345678 所属部门 岗位 报销签名 出差事由 付款计划号 月 日 起讫地点 天数 房费 城市 交通 市内 交通 杂费 单据 张数 出差补贴 金额 13 小计 天数 金额 会计核定 万 仟 佰 拾 元 角 分 ， 预支金额 应缴回金额 应补付金额 预算控制 ？预算列支/？预算超支_ ? 业务经办 ？? 业务审核 ?？ 14 会计审核 ？ 会计复核 ? 有权签署 二、公司工程款支付审批制度 工程管理2010。7。18大中小 为规范建安工程款支付流程,加快流转速度，提高工作效率,特制定本建安工程款审批制度及支付流程。
12、财务工作由总经理领导、主管、负责。工程款支付实行董事长、总经理共同审批签字制度。 1.施工单位按施工量及进度提交工程款支付申请表，并提供完整的工程清单资料送监理审核,同时报送工程费付款审核表。 2。监理在接到上述申请资料后两天内完成审核工作，对已完成形象进度进行审核，提交工程款支付证书,报送工程部审核; 3.工程部收到上述资料后，工程部经理应在两天内完成审核工作，并在工程款支付审批单提出审核意见签字，附加当期按合同可以完整说明工程形象的照片，然后提交总工程师审核； 4。总工程师收到上述资料后，两天内完成审核工作，然后15 提交工程咨询单位【或工程预算部门】审核，此审核工作不超过三天； 5.工程
13、咨询单位【或工程预算部门】审核完成后，提交工程款支付审核书及审核资料至总工程师; 6。总工程师审核工程款支付审核书及审核资料，并在工程款支付审批单上提出审核意见签字，以书面或电子邮件方式提交董事长、总经理关于xx城中村改造项目进度付款情况报告、工程款支付审批单，此审核工作为两天; 7.董事长、总经理两天内完成审核工作，相关领导在工程款支付审批单上明确意见并签字，此过程为内部流转程序； 8.上述审核完毕后,由总工程师将工程款支付审批单以书面或电子邮件方式提交财务总监，由财务总监通知施工单位本次付款核定金额.施工单位必须在付款前给财务部门提交税发票、财务部门收到发票后在三个工作日内付款。 附件1、
14、工程款支付审批单 附件2、工程款支付申请表 附件3、工程款支付证书 附件4、工程款支付审核书 9、关于预付款的规定： 若合同规定需要支付预付款的款项，如:设计费、勘探费、16 报建费、设备款等方可办理预付款。预付款必须按公司审核、审批流程履行相关的签字手续。 10、关于零星工程款的支付审批: 由工程部门事先做好预算，向总经理、董事长打书面报告,经审批后向财务部送达审批报告，财务部门按照审批的预算执行付款。 在付款前必须由工程部门的经办人员开具好工程发票，并签署意见、负责人审核并签署意见、再按审批程序审批完成后，由财务部门办理付款手续。 11、财务部付款必须以合同为依据、公司所签订的合同或补充合同(协议)必须送财务部原件1分备存. 就爱阅读网友整理上传,为您提供最全的知识大全,期待您的分享,转载请注明出处。 17