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1、 编号： 本科生金融双学位毕业论文（设计）题目: 农村中小企业融资难现状及对策 院（系） 法学院 专 业 法 学 学生姓名 成 绩 指导教师 （职称）讲师 2011年 3 月摘 要在我国农村经济的发展进程中，农村中小企业在其中占有重要地位。它们在扩大内需、提供就业、发展县域经济、提高地方财政收入、促进农民增收等方面都具有无可比拟的优势，是促进经济发展不可替代的重要力量。而在制约农村中小企业又好又快发展过程中，融资问题一直是直接阻碍其发展的因素。针对这种状况，应建立企业管理服务外包、打造行业财务融资平台、促进农村集体建设用地资本化、开放农村金融市场、改革金融信贷模式、建立农村企业财产保险制度、改
2、善政府配套服务。作为新形势下农村金融主力军的农村信用社，不仅要支持“三农”，同时要对县域中、小企业给予大力支持，因此农村信用合作社则扮演着重要的角色。 关键词 ：农村中小企业；融资难；根本原因；解决对策AbstractIn the development process of Chinas rural economy, rural SMEs which play an important role. They expand domestic demand, employment, development of county economy, and raising local revenue,
3、 increase rural incomes and so have incomparable advantages, is to promote economic development an important force can not be replaced.Constraints of rural small and medium enterprises in the process of fast development, financing has been the factors that hinder its development directly. For this s
4、ituation, should establish business management outsourcing services, to create the industry financing platform for the capitalization of rural collective construction land, rural financial markets open, reforming the financial credit model, rural business property insurance system, improve governmen
5、t support services.As the main force of the new situation of rural credit cooperatives in rural finance, not only to support the three rural, while on the county, the small business to give strong support, the rural credit cooperatives play an important role.Key words: Rural SMEs; financing; root ca
6、uses; Solutions目 录 绪论一、我国农村中小企业融资现状1二、我国农村中小企业融资难的原因2（一）农村中小企业融资渠道狭窄2（二）农村中小企业自身发展不足2（三）社会征信系统发展缓慢2三、解决措施及应对办法4（一）建立农村中小企业管理平台4（二）大力拓展开发工商业联合会等行业协会的服务职能4（三）打造现代服务型政府5（四）打造现代农村金融体系5（五）大力发展农村强制型金融保险6四、结语7致谢8参考文献9绪论从1994年开始，我国农村金融开始出现存贷差，并且差额呈逐年扩大趋势，大量农村资金被金融系统转移到了城市。农村金融发展的发展滞后严重损害了乡村农业和非农产业的发展，使资本更为迅
7、速地向城市集中，这也是造成我国城乡差距扩大的关键原因之一。对此，2006年2月21日，中共中央、国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见正式公布，意见提出应逐步建立健全适应“三农”特点的多层次、广覆盖、可持续的农村金融体系，支持为“三农”服务的金融组织创新，加快创建由农村信贷市场、农产品期货市场、农村保险市场等组成的适度竞争的农村金融市场体系，进一步健全农村金融基础服务体系。而在我国农村经济发展过程中，乡镇企业已发展成为农村经济的主体力量、全国工业的“半壁江山”和国民经济的重要支柱。中小企业在促进农业生产技术进步，提高农业生产率，增加农民收入方面有着不可或缺的作用。但是我们看到，中小企业存在
8、的一个突出问题就是贷款难、融资难。由于农村资金流失过多，信贷投向偏离农村领域；农贷萎缩，信贷支农力度减弱。作为农村金融主力军的农村信用社，在支农资金供应方面呈现明显的弱化趋势；农村金融机构锐减，农村金融服务出现盲区；忽视对非正规金融的引导、监督和促进其健康发展。由此导致的结果就是农村中小企业很难从银行、信用社等正规金融取得足够的资金，从而限制了企业的进一步发展。一、我国农村中小企业融资现状随着这些年农村中小企业的快速发展，资金对企业的制约性也随之增强。尤其是近年来对经济、科技、环境效益以及生态品质的发展要求不断提高，促使乡镇企业由单纯的生产作坊，加工车间慢慢向正规化、规模化、集约化、现代化转变
9、，由初级加工向精深加工拓展，由数量、价格竞争向品牌竞争转变，由粗放经营管理向科学管理质量提升，正经历着“凤凰涅盘”般的转变，此时，对资金的需求量，资金需求的迫切性都被进一步放大，到了企业融资的最关键时期。近年来我国张宁，刘刚，农村金融的困境与发展对策，中国发展观察，2007年11月 13日。中小企业发展异军突起，以正定县为例，全县中小型企业数量占到企业总数的96.3%，上缴税金占到全市企业税收的76.3%，从业人员占到企业总人数的94.3%。中小企业作为正定县最具活力和生命力的一个重点，已经成为支撑和推动县域经济发展的重要力量。但与之成鲜明对比的却是当地金融机构对当地中小企业的支持力度正不断减
10、弱，企业融资困难不断加大，融资成本不断上升。据调查，该县2006年末各家金融机构贷款余额为36.9亿元，存款余额达74.5亿元，全市存贷比仅为49.5%。在农村地区，村属企业情况则更为突出，据查，全国银行机构存款资金40%左右来源于县及县以下，但真正用在县及以下的贷款不足20%。大量资金通过各种金融中介转移到农村以外地区。融资问题已成为制约农村中小企业发展的瓶颈。二、我国农村中小企业融资难的原因农村中小企业融资难是多方面共同作用的结果，主要是由于中小企业本身在产生和发展过程中存在许多不足和先天缺陷，我国的融资服务体系不健全，以及政府在相关政策和服务不到位等综合原因造成的。具体表现为以下因素：（
11、一）农村中小企业融资渠道狭窄国内没有专门为农村中小企业贷款的金融机构，也没有发展起包括风险投资、商业信贷、等多层次支持农村中小企业的金融市场体系。近乎所有的企业在融资过程中的首选都是银行贷款，而对其他融资方式要么是闻所未闻，或者表示在当地尚没有从事这种业务的机构。融资渠道的单一，使得正在发展中的农村中小企业融资出现严重困难。（二）农村中小企业自身发展不足随着近些年的发展，我国农村中小企业在生产规模，技术水平，运营模式，发展思路上都有了长足的突破，但依然难以摆脱生产作坊的管理方式，与信贷机构的放款条件仍有相当的距离。其具体体现在以下方面：1农村中小企业现代产权制度和现代企业制度不健全农村中小企业
12、中绝大部分依然采取着家族化管理的发展模式，没能建立完备的企业法人治理结构，不能满足金融机构对于企业贷款的审核要求。农村中小企业生产经营、财务管理普遍由一人或夫妻双方兼任，缺乏应有的监督机制。而在生产管理方面，由于没有科学的监管体系，生产效率低下，缺乏核心竞争力；在用工制度上，其同样也存在不按劳动合同用工，以及相应的人才激励机制不健全，导致了目前农村中小企业中人才流失严重，科技创新缓慢，缺乏可持续发展的潜质。影响了银行贷款的安全性，也限制了银行进一步发放贷款。2.农村中小企业内部会计制度不健全部分农村中小企业往往忽视内部会计制度的建设，或是内部会计制度形同虚设。从表面上看凭证审核，批准等控制环节
13、齐全，背地里却是一个不折不扣的造假链。在财务报表和账务处理上做文章，通过各种合法或不合法的手段达到避税或偷税的目的。这些都为银行全面了解和掌握企业真正数据、经营状况带来了难度，加大了企业融资的不确定性，增加了企业融资的难度。（三）社会征信系统发展缓慢在金融供需之间的衔接中，金融企业趋利避险的特殊行为与其服务对象高风险、低收益之间普遍存在着强烈的矛盾性。因而，在现行信贷体系中，抵质押贷款方式因其能有效降低金融风险，提高企业生产积极性，有效减少信贷运营成本而颇受各级金融信贷机构的青睐。但在我国农村，尤其是农村中小企业的资产构成中，却往往缺乏能够有效地，被银行机构所认同，并且能够进行有效流通的资产。
14、其中尤以农村土地使用权抵押为核心的农村土地金融市场制度的缺失为重。而由于我国目前这种城乡二员，区别对待，甚至对农村地区带有歧视性的土地管理制度，给农村地区经济的持续发展，乡镇企业的做大做强，人民群众的财产性收入的增长等方面都造成了极大弊端。其中对乡镇企业的发展阻碍主要体现在以下方面：1. 二元化的土地管理制度直接阻碍了农村中小企业的发展由于国家对农村集体土地，耕地转让有严格限度，并收取高额的出让金，使得仅有极个别资产规模较大，经营状况良好，且极富发展潜力的大中型企业完成了土地出让程序，改变了土地性质，将其变为企业的自有固定资产外，绝大部分乡镇企业都采取租用农村集体土地，或从当地农户手中以长期租
15、用（实际是违规购买）的方式获得土地。而且租用期限一般以30年-50年为主，与企业的获准经营期限大致相当。其实质是完成土地长期经营使用权的变更。国家对耕地，农村集体用地管理的日益严格规范。尤其是在中华人民共和国耕地占用税暂行条例（以下简称条例）出台以后，使得目前乡镇企业的用地成本激增，大大超过了城市工业用地成本。2. 二元化的土地管理制度直接阻碍了农村中小企业的融资目的实现在我国，城市建设中工业用地管理相对宽舒，土地供应量相对充足。土地价格也相对较低。在个别城市地区，当地政府为繁荣当地经济，或扶持某项产业的发展，大搞工业园区。对园区内开发企业大都采取低地价甚至是零地价的方式转让土地，以此吸引企业
16、前来投资。同时，在我国城市土地管理办法中，工业用地转化为商住用地的门槛也相对较低。在许多地区，企业可直接向政府土地部门申请变更用地性质，政府土地部门会征询规划等部门的意见，决定是否同意，如果同意，仅需补交土地出让金即可。这样就间接助推了工业用地向商品房开发、商阜转化的可能。同时也放大了城市工业用地的价值潜力，从而作为企业的优质抵押资产而倍受银行等金融机构的青睐。但在农村情况却不尽相同，由于国家对农业，农村用地的严格限制。其作为土地资产的流动性与可交易性远远低于城市用地。从而造成了其在作为抵质押资产时的不确定性。以正定县农信社为例，其规定的抵押品资产仅为房地产，存单，国债，银行承兑汇票等几项。而
17、作为企业核心资产的土地（因不可流转不能抵押），机器设备，厂房等都不在抵押品之列。在前文已经叙述，农村中小企业的土地使用成本并不低于某些城市开发工业用地。但受我国二元化土地管理制度的制约，其作为资产所发挥的效率却远低于城市工业用地。从而造成乡镇企业因缺乏最有效的抵押品而在融资方面处处受限，难以快速发展。四解决措施及应对办法（一）建立农村中小企业管理平台绝大部分企业在各项管理规章、制度方面都存在着很大问题，严重影响银行对其进行有效地信用评级和贷款投放。在当前体制下，要求中小企业建立像国有大中型企业般完善的管理规章，同样也脱离目前实际，也不利于释放企业活力，加速企业成长。（二）大力拓展开发工商业联合
18、会等行业协会的服务职能目前我国农村中小企业普遍存在着生产结构层次单一、品种匮乏，单个企业整合市场资源能力差等问题。这样也就直接造成了企业之间低水平、狭领域、单品种之间的惨烈竞争，造成企业利润率过低，使得宝贵的经济资源未能得到更有效的发挥。针对这种情况，笔者认为，应发挥行业协会的优势信息资源的传导功能，建立定期的联席会议制度，及时向所属企业通报各类市场信息、产业规划和新技术发展等信息资源。同时引导企业拉开产品结构，打造高精端、高品质、高质量、高规格的名优产品。如果当地行业协会能充分发挥协会的引导功能，合理推进市场资源的合理配置，则可为当地企业发展提供更好契机，促进整个行业又好又快发展。由于各企业
19、间发展情况、资金使用状况和融资规划等都有很大不同，因而各企业在不同时段、不同领域对资金的需求也有很大差异，而同行业之间由于彼此间技术流程、生产状况等都很熟悉，因而在行业协会在对其所属企业的融资发展方案做出相应判断时，也比之其他评估机构更便捷、更准确。因此，如果成立由金融机构、行业协会共同构成的信贷投放机构，以像所属企业吸收存款、发放贷款为主营业务的部门，变信息交流平台为资金融通平台，即融通了各企业之间的资金需求，又简便了资金发放程序，节约了资金运用成本，提高了资金使用效率，进而为农村中小企业获得更方便、快捷的融资服务而提供了更完善的渠道。由于农村中小企业大都存在财务制度不健全，抗风险能力差等特
20、点，使得金融机构在信贷投放过程中往往需要大企业进行有效地担保，而一些具有担保能力的企业往往因此向贷款的需求方索取高额的担保费用。而如果依托行业协会实施有效地贷款担保则可以有效地规避高额的担保费用，一来其所属企业众多，平均到每个企业的担保费用并不高，因而可以对企业提供有效地担保方案；二来对于银行等信贷投放机构而言，行业协会在当地往往具有很大的社会影响力，同时也控制着大批的资金和市场资源，依托行业协会进行担保，往往意味着强大的公信力。同时，又因为其具有强大的偿付能力，也对银行的资金安全提供更可靠的保障。实现了银企双方的双赢。（三）打造现代服务型政府在我国，随着近年来国民经济的持续高速、稳定、协调发
21、展，经济体制改革的不断深入，民营经济、农村中小企业发展迅速，目前已成为我国经济发展中不可或缺的重要组成部分。但在民营经济，尤其是民营中小企业发展过程中，急需当地政府提供良好的发展环境。具体来说，需要政府主要做到以下几点：降低农村中小企业准入的门槛；提供创业咨询，简化申办手续，建立开业代办机构；创造良好的经营环境，维护公平的市场竞争，建立必要的信用制度；同时政府对农村中小企业退出方面提供优惠政策，减少企业与员工的后顾之忧。在市场经济条件下，中小企业开办率高，歇业或倒闭率也高，这是十分正常的现象。农村中小企业的进入和退出应当让市场去决定，政府可以制定必要的产品质量、技术和环保标准以确保企业的经营活
22、动符合国家规定的行为规范。同时，为了尽量减少企业退出（包括破产、转让、被兼并等等）所带来的不良社会影响，政府有必要在这个环节给予一定的优惠政策。（四）打造现代农村金融体系目前，我国农村金融失血严重，县级以下金融机构（主要是农村信用社和农业银行）吸收的存款的绝大多数流向了城市，真正留在农村、用于农村的信贷资金极其有限。同时，商业银行由于更加倾向于对贷款金额、风险控制和利息收入等条件都更加优越的大企业大项目发放贷款，而农村中小企业的贷款需求往往因为其风险评估与控制困难、利息收入低等因素而被忽视。而农村中小企业又无法像其他大企业那样通过资本市场等渠道得到相应的金融支持。为此，应当进一步深化金融体制改
23、革，建立健全对农村中小企业进行信贷支持的相关机制。一是针对目前农村资金“失血”严重的情况，建立健全相关机制，保证农村基层金融机构的的存款的绝大部分比例用于农村信贷。农村信用社是农村金融的主力军，县级以上信用联社应当出台相关措施，保证辖区内农村信用社所吸收存款全部用于对农村的信贷支持。其次是针对农村中小企业信贷需求的特点，金融机构应当改良现有贷款审批流程，在确保风险可控和金融安全的前提下，优化减少审批流程，减少农村中小企业获得贷款的门槛和限制。另外，还应该大力开展金融创新，完善金融市场与金融体系，努力吸引各类资金投入农村金融。政府应当建立健全相关法律法规，加强对企业的宣传力度，让农村中小企业知晓
24、除了银行和信用社之外的其他融资渠道，丰富企业融资选择。（五）大力发展农村强制型金融保险目前农信社对涉农贷款表现不积极，大批从农村吸存的资金流入城市，最主要的原因便在于对我们的农村中小企业的偿贷能力不乐观，对其经营管理不信任，进而宁肯让资金闲置，也不肯放贷给农村中小企业用户。而同时，由于近年来以利率覆盖风险的出现，又使得农信社放贷利率大幅提高，导致很多获得信贷资金支持的农村中小企业也因为过重的利息负担而不堪重负，甚至难以为继。农村中小企业的发展是解决“三农问题”的重要方面，改革开放三十年来我们也看到，凡是经济发展快、人民生活水平提高快的地区，都离不开农村乡镇企业的蓬勃发展。特别在我国东部沿海地区
25、如温州、宁波等地，当地农民的脱贫致富跟当地中小企业的迅速发展有着十分密切的联系。因此，大力发展农村中小企业是我国进一步解决三农问题、促进农村改革发展的重要抓手和途径。我国的农村中小企业已经摸索出了适合自己的一些发展道路,并且在实践中不断完善。目前这些企业实力还十分薄弱，企业自身的市场竞争力还不强。但是笔者认为如果给他们一个适合的发展空间，较为充裕的资金支持，他们是会逐渐发展壮大，并在未来我国经济发展中发挥更加明显的作用。五结语农村中小企业的发展是解决“三农问题”的重要方面，改革开放三十年来我们也看到，凡是经济发展快、人民生活水平提高快的地区，都离不开农村乡镇企业的蓬勃发展。特别在我国东部沿海地
26、区如温州、宁波等地，当地农民的脱贫致富跟当地中小企业的迅速发展有着十分密切的联系。因此，大力发展农村中小企业是我国进一步解决三农问题、促进农村改革发展的重要抓手和途径。 参考文献1刘锡良.中国转型期金融体系研究.中国金融出版社.2006年11月2杜晓山等主编.中国小额信贷十年.中国社会科学出版社.2005年3月出版3许均华.王梦楠.关于完善我国农村金融体系的思考.经济要参.2007年6月1日4周宗安.郑顺杰.城乡差距视角下的农村金融支持问题探析.海南金融.2007年7月1日5金融业发展和改革第十一个五年规划6解洪文.金融支持新农村建设的“切入点”选择.金融时报.2007年6月21日7朱锋.均衡理论下我国农村金融市场的供求约束分析.金融理论与实践.2008年4月23日8袁国红.金融支持社会主义新农村建设问题探析.海南金融.2008年3月28日9张宁，刘刚.农村金融的困境与发展对策.中国发展观察.2007年11月 13日10余丰慧.强化金融对新农村建设的支持力度.新华网.2006年2月15日11张健兴.深化农村金融体系改革的思考.金融时报.2007年11月5日 7