《鹤岗市财政局资金安全管理制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《鹤岗市财政局资金安全管理制度.doc（5页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、鹤岗市财政局资金安全管理制度第一条为加强财政资金管理，保障资金使用安全，根据现行法规、制度有关规定，制定本办法。第二条本办法适用于本级财政部门管理的预算内和预算外资金。第三条财政资金的拨付管理包括：资金拨付管理机制的建立，资金账户的开立,依据预算编制资金使用计划的审批，资金核拨和会计核算，以及监督管理等活动过程。第四条财政资金的拨付管理，实行财政部门主管领导、计划审核与资金拨付等部门分工负责制。(一)财政部门主管领导的职责是：组织和领导本级财政资金的审核拨付及会计管理工作；对财政资金拨付的合法性、安全性、会计资料的真实性和完整性负责；组织并负责建立、健全内部会计监督制度和内部控制制度。(二)财
2、政国库部门的职责是：对本级预算单位资金使用计划或请款书等进行全面审核，确保各请款事项真实并符合规定，按计划及时拨付；进行会计核算与监督，反映预算和计划执行情况，合理调度财政资金。第五条财政国库部门，根据会计基础工作规范的相关规定，设置稳定的与其工作任务相适应的总预算会计机构，配备专职会计人员。第六条总预算会计工作应当按工作任务建立岗位责任制，明确各岗位职责权限。(一)总预算会计岗位设置一人一岗或多岗，但拨款人员不得兼管稽核、账务和档案管理工作。(二)会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。因工作调动或其他原因离职，需通过离岗(离任)审计方能办理移交手续。(三)加强对会计电算化的管理，强化密码管
3、理制度，并定期修改密码。第七条为防范风险，保证资金安全，充分发挥资金使用效益，国库部门要对财政资金实行集中管理,统一调度。除另有规定者外，国库部门的财政资金一律由总预算会计统一在国库或选定的代理银行开户。第八条总预算会计拨款使用的专用印章，是财政部门办理资金拨付的重要工具，不得随意更换。因机构调整或主管领导变动等确需更换印章时，要书面报经机构负责人及主管领导批准，并相应办理更换预留印鉴手续。新印章一经启用，原印章需及时上交封存。第九条拨款专用印章要按规定交由专人管理。各经办人员根据工作岗位的不同分别掌管相关印章，任何人员均不能以任何理由统管、代管全部拨款印章。第十条国库部门应当按照现行银行账户
4、管理的有关规定，加强对本级预算单位资金账户的管理，从严审批预算单位的资金开户。第十一条审核、拨付财政资金的依据是：有关部门下达的本级预算单位的部门预算，追加、追减预算，以及根据预算核准的年(季)度分月用款计划和相关项目用款进度和收入缴库进度等。第十二条财政国库部门，在依据第十一条之规定进行审核的同时，拨款人员还应当对各申请拨付资金预算单位的预算级次、资金用途、预留印鉴和相关附件等请款单据要素的完整性进行审核。对不符合规定要求的请款单据，有权拒绝受理。第十三条请款单据经审核无误后，由拨款人员结合库款情况开具拨款凭证，送稽核人员稽核。第十四条稽核人员要对包括拨款凭证在内的全部单据进行全面复核，复核
5、无误后在拨款凭证上加盖专用印章，向国库或代理银行发出付款指令。第十五条付款指令一经签发，请款单据等原始凭证要及时转交记账人员保管，由记账人员与付款凭证回执核对后登录账务。具体做法，按会计基础工作规范的要求办理。第十六条由于工作疏忽等原因，造成收款单位、拨款金额或拨款使用的预算科目出现错误，一经发现要及时纠正。(一)属于多拨或收款单位发生错误，应及时追回，不能先行调账或抵顶后期支出；(二)属于短拨资金的补差，出纳人员需写明情况，交主管领导核签后方能办理补拨手续。第十七条财政总预算会计要加强对财政资金的统一调度和集中管理，定期做好国库资金分析和预测工作，反映库款情况，保证各预算单位支出需要。第十八
6、条国库部门要建立和健全财政内部相关业务职能机构之间、财政与预算单位、国库及代理银行之间的定期对账制度，发现问题及时纠正。第十九条为加强财政资金的监督管理，提高资金使用效率，国库部门应当建立财政资金，特别是专项资金和重大项目建设资金的跟踪检查制度和信息反馈系统，确保财政资金使用安全、规范、合理。第二十条为提高工作效率和管理水平，国库部门积极创造条件，加快资金审核拨付、会计核算、预算执行分析及资金信息查询监控等计算机管理的工作进程，并制定计算机操作规程和岗位责任制，为全面建立和实施财政管理信息系统奠定基础。第二十一条国库部门要建立内部监督检查制度，对财政资金审核拨付、会计核算等日常工作实施定期检查和不定期抽查。对违规、违纪行为及时做出处理。(一)对管理不规范的，要限期纠正；(二)对有违反管理规定行为的，要视情节轻重，相应给予批评教育、通报批评，以及对当事人进行纪律处分，必要时应将当事人调离现任工作岗位；(三)对触犯刑法、构成犯罪的，要提交司法机关追究相关人员的刑事责任。第二十二条国库部门要积极配合审计部门、内部监察机构的检查工作，自觉接受审查和监督。第二十三条 本办法由国库科负责解释。第二十四条 本办法自2013年1月1日执行。鹤岗市财政局2013年1月1日