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1、会计信息质量检查工作总结会计信息质量检查工作总结1一、领导重视、职责明确 为仔细做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了探讨部署，确定由分管财政监督检查工作的*副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分相识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，6月13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就详细的检查方法、步骤、详细检查中应留意的问题等进行了辅导培训。二、仔细检查、不走过场 每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的
2、会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格根据中华人民共和国会计法、国务院关于违反财政法规惩罚的暂行规定，以及财政部财政检查工作规则的有关要求实施检查和处理。三、检查中发觉的主要问题：1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法运用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依旧存在，个别单位贪图省事，应当运用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。4、工会帐簿不规范，没有
3、依法设帐，运用的票据随意性强，管理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。5、内部会计管理制度不完善。有的单位没有内部会计管理制度；有的单位只是临时拼凑了几条，敷衍检查；有的单位是几年以前规定的制度，很多内容已严峻滞后或过时，已根本无法与目前的形势相适应。 对于本次检查中被查处的单位，我们要求必需在规定的期限内，根据通知书的要求，仔细整改。同时我局还将进行跟踪检查，如再发觉违法状况，将依据中华人民共和国会计法等有关财经法规，从严进行处理。会计信息质量检查工作总结2为切实履行财政部门会计监督职责，全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平，综合治理睬计信息失真问题，依据*财监
4、20xx28号文和*财监20xx212号关于开展20xx年会计信息质量检查的通知精神，结合我市实情统筹支配会计信息质量检查工作，截止目前此项工作已基本结束。现将检查的状况报告如下：一、加强领导，周密部署为扎实开展检查工作，我局确定由分管财政监督检查工作的纪检组长牵头负责，成立检查小组，探讨制定检查工作方案，下发检查通知书，主动协调相关主管部门，整合监管力气，确保检查工作取得成效。（一）细心组织成立检查组。为确保检查不走过场，经探讨确定，由财政局纪检组、监察室牵头，针对检查对象特地抽调相关业务股室成员组成检查组，切实加强对检查全过程的组织、指导、协调，刚好解决检查中存在的问题，确保检查工作顺当进
5、行。（二）仔细探讨确定检查单位和检查内容。依据*财监督20xx212号文件精神，我市将粮食、保障性住房建设项目、教化、水利、医药卫生等民生工作作为会计信息质量检查重点，并紧密结合“小金库”专项治理工作，以全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平为目标，仔细探讨选定*市粮油购销公司、*房地产开发有限公司、*市教化局、*市水务处、*卫生院等5个行政企事业单位开展检查，进一步明确检查的范围、重点、内容、时间及工作要求。（三）加强学习培训，提高检查质量。我局刚好将检查通知书和检查方案下发至相关单位和参检工作人员手中，要求每个参检人员加强相关业务学问学习，于7月上旬组织全体参检人员仔细学习中华人民共
6、和国会计法、财政部门监督方法、财政检查工作方法等法律法规，并邀请*财政局监察分局领导进行检前指导，进一步明确检查程序、检查重点、留意事项和时间要求，为检查工作扎实有序开展做了足够打算。二、仔细检查，查摆问题（一）全面检查，紧抓重点。本次检查历时一个多月，整个检查过程兼顾全面和重点，针对不同单位的业务状况，检查前检查组人员分工收集打算材料并开会探讨，明确检查的重点，除全面检查单位财务会计机构、人员基本状况、财务收支、信息披露等基本状况外，有针对性地选择不同重点进行检查。如卫生院主要检查其收支两条线和新农合、药品零差价补助执行状况；水务处主要检查其水利设施建设专项资金运用和跟踪监督是否到位；保障性
7、住房*小区主要检查其工程管理费用的开支状况；教化局侧重生均经费是否按时足额下拨到校；粮油公司则侧重于储备粮收储补贴经费的运用。（二）严格检查，真实反映问题。检查过程中，检查人员仔细、照实地将发觉问题记录在工作底稿上，并让被检单位负责人签名确认。通过对五个单位检查，主要存在以下几方面问题：一是现金日记账登记不规范。没有按规定的会计期间登记入账；没有做到日清月结，出现坐支现象；个别单位金额登记错误时没按规定用红笔划线更正，而是随意涂改。二是会计科目运用不规范。会计科目方向记错，而且运用不正确，如个别单位购入固定资产干脆在成本费用列支、接待费在办公费中列支等。三是票据报销不规范。有些单位的报销票据没
8、有经办人、证明人、审批人签字；个别付款凭证没有领款签收，有的发票没有付款人名称或公章，运用存根联或圆珠笔开票等。四是大额现金支付现象仍旧存在。主要集中在接待费、办公用品、茶叶及修理费支出等方面。五是固定资产管理不到位。个别单位购入电脑等办公设备没有进行固定资产核算干脆在成本费用中列支，而且固定资产和无形资产没按规定进行折旧和摊销。六是往来款项没有刚好处理。个别单位应缴财政专户款和往来款项没有刚好上缴和处理，长期挂账。三、分析归纳，整改建议检查结束后，检查组刚好对工作底稿进行汇总，仔细撰写检查报告，提出检查建议，上报局领导批阅，并刚好将存在问题和检查建议反馈至相关单位，要求按时仔细完成整改工作。
9、一是要求相关业务主管部门结合业务工作进一步加强财务方面的管理和监督，特殊是对专项资金运用的跟踪检查和问责问效，确保资金平安运用。二是建议业务主管部门针对检查中发觉的共性问题，牵头组织开展系统内部的自查工作，并逐条制定整改措施，防范于未然。三是责令相关单位进行账目调整，历史遗留的往来款项刚好处理，应缴财政专户款项应刚好上缴。四是加强会计队伍建设，全面提高会计人员素养，加大会计人员的接着教化培训力度，特殊是对新从业会计人员的基础工作不扎实等问题，加强会计基础工作规范培训工作，进一步提高会计信息工作质量。五是建立健全会计监督体系，强化会计监督职能，加强监督检查执法力度，建立健全内部限制制度，从源头上
10、防范腐败行为。六是要加强执法队伍自身建设，加强财政执法人员培训，努力提高业务水平和执法实力，保证监督质量，真正建立起一支精干、高效、清正廉洁的财政监督干部队伍。会计信息质量检查工作总结3依据中华人民共和国会计法、财政部门监督方法、财政检查工作方法等有关法律法规的规定和泉州市财政局关于开展20xx年会计信息质量检查工作的通知精神，我局发出检查通知书，组成检查小组，于20xx年*月*日对*20xx年度会计信息质量进行检查，检查的主要内容是该单位20xx年会计资料的真实性、完整性、会计信息披露是否充分完整及会计制度的执行状况，现将检查状况报告如下：一、基本状况*属于差额拨款基层医疗卫朝气构的事业单位
11、，现有在编人员12人，非在编人员15人。设有出纳一名，会计人员是聘请一名临时代记。20xx年度收入合计3,133,540.33元，其中财政补助收入1,201,760.00元；医疗收入1,558,877.25元；其他收入372,903.08元。支出合计3,055,107.35元，其中医疗卫生支出2,688,956.23元；设备购置支出121,800.00元；其他支出244,351.12元。本年结余78,432.98元。二、存在问题1、现金日记账登记不规范。（1）没按规定的.会计期间登记入账，该单位每月20日为结账日。（2）每页第一行摘要栏没有写“上年结转”或“承上页”及余额，每页最终一行摘要栏没
12、有写“结转下页”并结出余额。（3）没有做到日清月结，现金日记账只登记至6月20日，出现坐支现象。（4）金额登记错误时没按规定红笔划线更正，随意涂改。2、部分会计科目运用不规范。如4月15号凭证收机关社保拨入丧葬费5,600元，借：银行存款，贷：医疗支出抚恤金。3、费用支出票据不规范。零星费用支出大部分运用收款收据，部分运用存根联和圆珠笔开票现象，如8月10号凭证付矿泉水2单，金额96.4元；4月8号凭证付粉刷修理费300元等运用收款收据存根联。8月13号凭证付排插款1单，金额105元，运用圆珠笔开票。4、报销手续不完整。部分报销发票没有审批人或经手人、证明人，如4月16号凭证付银行手续费金额1
13、28元；8月25号凭证付银行手续费金额206.5元，无经手证明及审批人签名。5、药品物资选购手续不完善。药品物资购进时无入库单，干脆进入药房，没有设置特地药库。药品选购、保管、领用等不相容的岗位没有实行有效分别。三、检查看法及建议1、加强现金管理工作，严格按现金管理暂行条例规定，建立健全现金账目，逐笔登记，做到日清月结，账款相符，严格实行收支两条线，避开出现坐支现象。2、严格按会计基础工作规范的要求规范运用会计科目，保证原始凭证的真实、合法和完整，支出凭证避开运用非正式发票。3、加强一支笔审批制度，完善报销手续，做到每张发票都有经手人、证明人和审批人签名。4、加强内部限制制度建设，建立健全职责
14、分工的内部限制制度，物资选购应设立统一归口部门管理，做到选购、保管、领用等不相容岗位有效分别及适合本行业细化财务管理制度。5、建议由*局牵头，组织*系统结合本系统详细开展的业务，建立一套完善财务处理和内部限制制度，主要加强会计基础工作，包括现金收支、资产管理、物资选购的进出仓管理、账本登记、费用报支等等，必要时可以组织系统财务人员进行专业培训。会计信息质量检查工作总结4为了切实加强会计监督检查力度，进一步整顿和规范会计秩序，抵制和制止会计造假行为，努力提高会计信息质量。根据市财政局的总体部署和要求，依据中华人民共和国会计法的有关规定和市财政局关于开展xx年会计信息质量检查和会计事务所执业质量检
15、查的通知(普财监xx年第6号)的文件精神，从 xx年7月中旬至8月30日，我局主动组织开展了全县会计信息质量检查工作。现将有关状况总结如下：一、领导重视，职责明确为了仔细做好会计信息质量检查工作，在接到市财政局文件后，我局马上进行了探讨部署，并成立检查领导小组，由分管财政监督检查工作的副局长牵头负责，从监督检查法制股、会计股、农业股、行财股、企业股、国库股、社保股、国资股等相关股室抽调了10名业务骨干，共组成了三个检查组，对县移民局、妇幼保健站、威远供水有限责任公司三个单位实施了检查。为了充分相识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，7月14日集中全体参检人员强调了检查
16、纪律，并就详细的检查方法、步骤、详细检查中应留意的问题等进行了辅导培训。二、仔细检查，不走过场每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，包括会计核算是否真实、合法，会计信息披露是否充分、完整，是否存在会计造假行为等。在检查过程中，检查人员严格根据财政部财政检查工作规则的要求，以中华人民会计法、国务院违反财政法规惩罚的暂行规定、会计基础工作规范、行政事业单位会计制度、企业会计准则、企业会计制度、现金管理暂行条例、关于全省规范机关津补贴实施工作有关问题的紧急通知等法律法规为依据，严格监督检查程
17、序，切实履行监督职责。一是按规定下发检查通知书。二是制定检查实施方案。检查方案包括被检查单位名称，检查组成员名单及分工，检查步骤，检查的主要内容及检查纪律和检查中的留意事项等内容。三是召开被检查单位相关人员见面会。首先由被检查单位负责人或财务人员介绍单位的财务收支状况，其次是由检查组长布置相关事宜。四是仔细填写工作低稿，搜集证据资料，被检查单位对每笔检查事项签字认可。五是照实撰写检查报告。依据检查工作底稿等检查资料，由检查组长在规定的时间内撰写检查报告和财政检查征求看法函，并将函件送交被查单位，被查单位收到后，在规定时间内刚好将看法反馈回来，作为探讨处理惩罚的参考依据，确保处理惩罚质量。三、检
18、查中发觉的主要问题通过检查发觉我县会计工作还存在许多问题和不足，会计基础工作还比较薄弱，主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定，内容不完整;有的支出凭证未经领导签批，有白条抵账的现象。二是记账凭证的填写不规范，个别单位运用会计科目有差错，造成资产不实，债务不清。三是账簿体系不健全、不完善，固定资产明细账、卡片账大多数未建立;个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是总账不全，明细不明，存在账账不符，账证不符，账表不符等现象，造成账务管理混乱。四是内部会计管理制度不完善，存在出纳员与仓管员混岗的现象。五是有的单位政府非税收入不按规定缴存财政专户，坐收坐支，不实行收支两条线管理。六是会计报
19、表不能真实、完整的反映单位财务收支状况，单位负责人不在财务报告上签字盖章。四、今后的准备和整改工作对于本次检查发觉的问题，我局要求必需在规定的期限内，仔细整改，完善单位内部限制制度，加强对财务人员业务素养的培训，并要求被检查单位今后严格根据各种法律法规，依法执政。同时，财政部门将加强同有关部门的帮助，形成监管合力，综合治理睬计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度，进行跟踪检查，如再发觉违规现象，将依据会计法等有关财经法规，从严进行处理;对整改措施得力，效果明显的予以确定，总结宣扬其改进财务会计管理的阅历，以有效巩固会计信息质量检查成果。会计信息
20、质量检查工作总结5依据中华人民共和国会计法和财政部门实施会计监督方法的有关规定以及韶财监20xx4号关于下达20xx年我市财政监督工作检查项目的通知要求，我局派出检查组于20xx年9月19日至20xx年10月9日，对翁源县交通运输局（以下简称交通局）和翁源县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）等两个单位进行了20xx年度会计信息质量（会计核算是否真实合法、信息披露是否充分完整等）的检查。现就有关检查状况总结汇报如下。一、选择好检查内容，作好检查前的打算工作依据市局监督检查办的要求，我们对行政事业单位、国有及国有控股企业两大系统内在财政资金额度大、涉及预算内外支出类别多、资金管理的法规制
21、度较多的特点，重点选择了县交通局和县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）。针对这两个单位的特点，在实施检查前，我们结合会计信息质量检查的主要内容：是否依法设置帐薄；会计凭证、会计帐薄、会计报告和其他会计资料是否真实完整。会计核算是否符合国家统一的会计制度；会计工作人员是否具备从业资格等，收集有关法律法规政策文件，整理被检查单位的会计报表、专项报告等基础资料；向涉及资金管理安排科室索要指标文件和详细资金管理制度。并将详细运用内容、金额、项目要求等状况录入专项检查书目中形成检查资料卷，便于检查人员在检查中核对，制定检查方案。为保证每项检查工作的有序进行，一般状况下都能依据检查资金的详细状况
22、，制定检查方案或提纲，明确操作步骤和方式。对参检人员进行政策法规业务培训，学习驾驭有关政策。使每位检查人员充分熟识相关法规政策和被查单位的有关状况，明确检查的要点、难点和切入点。做到政策清、状况明、检查有深度、找准问题所在，使其检查不走过场，力争达到检查的目的。二、被检单位状况（一）翁源县交通局是县人民政府负责马路建设及养护、客货运输管理和水路交通行业管理的主管职能部门。内设机构有办公室、业务股等股室，下辖两个事业单位（交通管理总站、地方马路站），一个企业单位（装运公司）。至20xx年12月末止，在职干部职工25人，离休人员2人，退休13人，单位实行独立核算，开设银行帐户2个（零余额户、马路建
23、设专户），设置会计员和出纳员各一名，会计核算执行事业会计制度。全年总收入为：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，结余4,582.52元。（二）翁源县物资总公司是我县一家国有企业，主要经营民用爆破物资批发、零售，兼营民爆运输和配送等，该公司现有干部职工14人，其中技术人员9人。全年的主营收入为：5,025,589.74元，兼营收入为125,044.71元，均已申报纳税；支出：产品销售支出（含销售成本、费用及税金）3,302,857.70元,营业外支出114,918.63元,管理费用支出1,720,471.46元，所得税支出4,328.14,净利润8,058.52元。三、
24、检查中发觉的主要问题通过检查，发觉被检查单位的会计工作还存在比较多的问题，会计基础工作还比较薄弱，主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定，内容不完整：有的支出凭证未经领导签批，有白条或三联收据抵账的现象，有现金支出但未设置现金账，总账改错未用红笔划销和加盖印鉴，而用涂改液改错。二是记账凭证的填写不规范，个别单位运用会计科目有差错，多种业务记入同一张凭证，原始凭证夹有回形针，把多个月份的凭证装订于一本凭证。三是账簿体系不健全、不完善，个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是报表未盖章，启用日期未填写，账簿启用表填写不完善，单位未盖章，负责人、记账人未签名或盖章，账簿书目表未填写。四是内
25、部会计管理制度不完善，物资总公司出纳员无证上岗。四、处理状况对于本次检查发觉的问题，我局要求必需在规定的期限内，仔细整改，完善单位内部限制制度，加强对财务人员业务素养的培训，并要求被检查单位今后严格执行各种法律法规和财经制度。同时，财政部门将加强同有关部门的帮助，形成监管合力，综合治理睬计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度，进行跟踪检查，如再发觉违规现象，将依据会计法等有关财经法规，从严进行处理;对整改措施得力，效果明显的予以确定，总结宣扬其改进财务会计管理的阅历，以有效提高会计信息质量。会计信息质量检查工作总结6我局依据市财政局关于组织区县
26、财政局、市财政监督局开展20xx年会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查的工作方案的要求，在20xx年4月至10月期间，组织开展了本区20xx年会计信息质量检查,现将检查工作的状况报告如下：一、组织开展检查工作的整体状况年初，根据市、区有关财政会计监督方面的工作部署，我局结合工作实际，制定了20xx财政会计监督工作安排，并按要求上报20xx年会计信息质量检查公示名单。我局依据年初制定的工作目标和市局下达的会计信息质量检查任务，仔细开展了会计信息质量检查。从6月1日起到9月30日止，我局共组成4个检查组，对全区多户企业进行了会计信息质量检查。重点对公示单位进行了入户检查。二、组织开展检查工作
27、的主要做法今年我局会计信息质量工作围绕国家宏观调控重点和主动财政政策的实施，根据“扩内需、促增长、调结构、重民生”的要求，选取房地产及相关行业作为检查重点。在被检查的企业中，属房地产行业的2家；属钢铁深加工企业的2家；其他分别归属于服务业和政府机关，对执行新会计准则的单位。一是关注涉及民生的政策问题；二是对新会计准则执行状况开展检查。三是结合“小金库”治理工作，对相关的会计科目，实施了重点检查。为保证检查工作程序规范与检查人员行为规范，我局在内部机构的设臵上，设臵了两个稽查科室，仔细从事会计监督检查工作，2个科室分别为财政监督科、局办公室，其他科室主动协作开展此项检查工作。并依据财政部门检查工
28、作方法和财政部门实施会计监督方法的相关规定，制订了立山区区财政局财政会计监督检查工作安排，从检查打算、检查实施、检查审理、结案归档等每一个环节都做了明确的规定。安排的合理制定，有效促进了会计监督工作的有序开展，有力约束了监督检查人员的个人行为，会计信息质量检查规范化、精细化水平不断提高。为确保检查工作程序规范和检查人员行为规范，不断完善本区会计信息质量检查工作，对每个检查项目，在实施检查前，检查组在对检查对象进行分析的基础上，针对行业特点和检查对象的详细状况制订检查方案，确保检查工作抓住重点；在检查过程中，检查组坚固树立依法行政和规范检查程序意识，高度重视检查证据的收集和工作底稿的填制，对每一
29、个违法会计行为事实的认定都获得了相关证据，并经被检查人的确认；在检查结束后，对检查组提交的检查报告、工作底稿等材料进行仔细审核，涉及行政惩罚的送审理部门审理，确保检查工作的质量和检查成效。做到事实清晰、证据确凿、定性精确、依据充分、程序合法、处理恰当。三、检查中发觉的主要问题会计基础规范工作方面反映如下共性问题：任用不具备从业资格的会计工作人员；未按规定启用会计账簿，即未在封面上填明单位名称和账簿名称等各项内容，无单位公章和个人签章；会计档案未按规定装订成册；未根据规定的方法更正错误；凭证无签章。实行会计电算化的单位基本存在。针对未按规定正确配备会计人员，即全部会计记录、报告、档案管理等环节均
30、由一人操作问题，要求企业依法再配备一名会计人员；个别企业因企业规模小，建议其代理记账。但代理记账后同样会出现账务处理不刚好问题，因为许多企业每月一次与代理记账单位联系，移交所需办理的记账业务。四、上述问题产生的缘由（一）被检查单位领导人对会计工作相识不足会计工作对经营管理工作的影响往往是间接的。正因为如此，有些单位领导人认为会计工作不抓无所谓，只把会计部门当成收、付款的一个窗口，认为会计工作就是简洁收支，没有什么了不得的，一切工作都是领导说了算，因此也没有必要学习业务和更新学问，致使有的会计人员对会计核算工作缺乏了解，导致会计核算工作的各个环节与制度要求不符，进而影响单位会计信息质量。（二）会
31、计人员素养不高并忽视学习有些会计人员文化水平，学历层次较低，又没有留意接着深造，理不清科目、帐薄、报表之间的对应关系；也有一些会计人员虽有肯定的业务水平，但长期忽视学习新的业务学问和新的会计法规，总按自己的习惯进行账务处理，因此，对于一些新出台的会计制度及核算要求不了解。此外，还有一些会计人员尽管对一些基本的会计核算规定还算了解，但是因缺乏应有职业道德素养，不仔细执行制度，不按规定去做，工作贪图简洁，降低自己的工作标准，而造成会计核算工作的不规范。五、加强会计监督工作的看法和建议（一）要加大会计信息质量检查执法力度关键在于抓好会计法和国家统一的会计制度的贯彻执行工作，要使会计法和国家统一的会计
32、制度在各单位得到较好地实行，在做法上我们要检查与宣扬并举；惩罚与教化并举；规范与疏导并举。对违法会计行为和违法财务行为，不管是哪个单位，也不管是哪个人，都要坚持法律面前人人同等，比照会计法和其他有关法律、法规的规定，该赐予行政惩罚的，要依法赐予行政惩罚；该赐予行政处分的，要依法赐予行政处分；构成犯罪的，要依法移交司法机关处理，决不能姑息迁就。会计执法检查要坚决做到有法必依，执法必严，违法必究，发挥法律的威慑作用，维护法律的肃穆性和统一性。（二）依法实行会计从业人员资格证书管理制度确保每个从事会计工作的人员都真正具备从业实力，达到从业资格标准，都做到持证上岗；加强会计人员的职业道德建设和推动会计诚信建设，形成会计人员遵纪遵守法律的自律机制，使之与会计法规等他律机制协调协作，共同规范会计行为，促进会计信息质量稳步提高。（三）严格依法行政，提高执法水平近年来，会计改革的速度特别快，会计学问更新的速度特别快，会计工作和会计管理工作的环境都发生了很大的改变，在这种状况下，我们会计执法人员必需在做好本职工作的同时，重视政治学习加强业务学习，从深度和广度两方面着力，不断提高自身的业务素养，做到懂法、遵守法律、依法行政，不玩忽职守，不滥用职权，不徇私舞弊，不断提高会计执法水平。