《会计信息质量检查工作总结.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计信息质量检查工作总结.docx（7页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、精品名师归纳总结翁源县财政局监督检查办2022 年会计信息质量检查工作总结市财政局监督检查办：依据中华人民共和国会计法和财政部门实施会计监督方法的有关规定以及韶财 监20224号关于下达2022 年我市财政监督工作检查项目的通知要求,我局派出检查组于 2022 年 9 月 19 日至 2022 年 10 月 9 日,对翁源县交通运输局（以下简称交通局）和翁源县物资总公司 （韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）等两个单位进行了2022 年度会计信息质量（会计核算是否真实合法、信息披露是否充分完整等）的检查。现就有关检查情形总结汇报如下。一、挑选好检查内容,作好检查前的预备工作依据市局监督检查办的要求
2、,我们对行政事业单位、国有及国有控股企业两大系统内在财政资金额度大、涉及预算内外支出类别多、资金治理的法规制度较多的特点,重点挑选了县交通局和县物资总公司 （韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）。针对这两个单位的特点,在实施检查前,我们结合会计信息质量检查的主要内容：是否依法设置帐薄。会计凭证、会计帐薄、会计报告和其他会计资料是否真实完整。会计核算是否符合国家统一的会计制度。会计工作人员是否具备从业资格等,收集有关法律法规政策文件,整理被检查单位的会计报表、专项报告等基础资料。向涉及资金治理安排科室索要指标文件和详细资金治理制度。并将详细使用内容、金额、项目要求等情形录入专项检查目录中形成检查资料
3、卷,便于检查人员在检查中核对,制定检查方案。为保证每项检查工作的有序进行,一般情形下都能依据检查资金的详细情形,制定检查方案或提纲,明确操作步骤和方式。对参检人员进行政策法规业务培训,学习把握有关政策。使每位检查人员充分熟识相关法规政策和被查单位的有关情形,明确检查的要点、难点和切入点。做到政策清、情形明、检查有深度、找准问题所在,使其检查不走过场,力争达到检查的目的。二、被检单位情形（一）翁源县交通局是县人民政府负责大路建设及养护、客货运输治理和水路交通行业治理的主管职能部门。内设机构有办公室、业务股等股室,下辖两个事业单位（交通治理总站、的方大路站） ,一个企业单位（装运公司） 。至 20
4、22 年 12 月末止,在职干部职工25 人, 离休人员 2 人,退休 13 人,单位实行独立核算,开设银行帐户2 个（零余额户、大路建设专户）,设置会计员和出纳员各一名,会计核算执行事业会计制度。全年总收入为： 1,006,257.50元,支出： 1,001,676.36元,结余 4,582.52元。（二）翁源县物资总公司是我县一家国有企业,主要经营民用爆破物资批发、零售,兼营民爆运输和配送等,该公司现有干部职工14 人,其中技术人员9 人。全年的主营收入为：5,025,589.74元,兼营收入为125,044.71元,均已申报纳税。支出：产品销售支出（含销售 成 本 、 费 用 及 税 金
5、 ） 3,302,857.70元 , 营 业 外 支 出 114,918.63元 , 管 理 费用 支 出1,720,471.46元,所得税支出4,328.14,净利润 8,058.52元。三、检查中发觉的主要问题通过检查,发觉被检查单位的会计工作仍存在比较多的问题,会计基础工作仍比较薄弱, 主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定,内容不完整：有的支出凭证未经领导签批,有白条或三联收据抵账的现象,有现金支出但未设置现金账,总账改错未用红笔划销和加盖印鉴,而用涂改液改错。二是记账凭证的填写不规范,个别单位使用会计科目有差错,多种业务记入同一张凭证,原始凭证夹有回形针,把多个月份的凭证装
6、订于一本凭证。三是账簿体系不健全、不完善,个别单位未按会计制度设置会计账簿,主要是报表未盖章, 启用日期未填写,账簿启用表填写不完善,单位未盖章,负责人、记账人未签名或盖章,账簿目录表未填写。四是内部会计治理制度不完善,物资总公司出纳员无证上岗（现已责令其可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结单位限期派人参与培训考试,取得会计从业资格证,或另派其他有证人员接替）。四、处理情形对于本次检查发觉的问题,我局要求必需在规定的期限内,仔细整改,完善单位内部掌握制度,加强对财务人员业务素养的培训,并要求被检查单位今后严格执行各种法律法规和财经制度。同时,财政部门将加强同有关部门的帮助,形成监管
7、合力,综合治理睬计信息失真问题,为会计行业的健康进展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度,进行跟踪检查,如再发觉违规现象,将依据会计法等有关财经法规,从严进行处理; 对整改措施得力,成效明显的予以确定,总结宣扬其改进财务会计治理的体会,以有效提高会计信息质量。翁源县财政局监督检查办二一一年十月一十二日篇二：会计信息质量检查工作总结关于 2022 年会计信息质量检查情形的报告*市财政局：为切实履行财政部门会计监督职责,全面提升会计信息质量和会计工作规范化治理水平,综合治理睬计信息失真问题,依据 * 财监 202228号文和 * 财监 2022212号关于开展 2022年会计信息质
8、量检查的通知精神,结合我市实情统筹支配会计信息质量检查工作,截止目前此项工作已基本终止。现将检查的情形报告如下：一、加强领导,周密部署为扎实开展检查工作,我局确定由分管财政监督检查工作的纪检组长牵头负责,成立检查小组, 争论制定检查工作方案, 下发检查通知书, 积极和谐相关主管部门, 整合监管力气, 确保检查工作取得成效。（一）细心组织成立检查组。为确保检查不走过场,经争论打算,由财政局纪检组、监察室牵头,针对检查对象特的抽调相关业务股室成员组成检查组,切实加强对检查全过程的组织、指导、和谐,准时解决检查中存在的问题,确保检查工作顺当进行。（二）仔细争论确定检查单位和检查内容。依据 * 财监督
9、2022212号文件精神,我市将粮食、保证性住房建设项目、训练、水利、医药卫生等民生工作作为会计信息质量检查重点,并紧密结合“小金库”专项治理工作,以全面提升会计信息质量和会计工作规范化治理水平为目标, 仔细争论选定 * 市粮油购销公司、 * 房的产开发有限公司、 * 市训练局、* 市水务处、 * 卫生院等 5 个行政企事业单位开展检查, 进一步明确检查的范畴、 重点、内容、时间及工作要求。（三）加强学习培训,提高检查质量。我局准时将检查通知书和检查方案下发至相关单位和参检工作人员手中,要求每个参检人员加强相关业务学问学习,于7 月上旬组织全体参检人员仔细学习中华人民共和国会计法、财政部门监督
10、方法 、财政检查工作方法等法律法规, 并邀请 * 财政局监察分局领导进行检前指导,进一步明确检查程序、 检查重点、 留意事项和时间要求,为检查工作扎实有序开展做了充分预备。二、仔细检查,查摆问题（一）全面检查,紧抓重点。本次检查历时一个多月,整个检查过程兼顾全面和重点, 针对不同单位的业务情形,检查前检查组人员分工收集预备材料并开会争论,明确检查的重点,除全面检查单位财务会计机构、人员基本情形、财务收支、信息披露等基本情形外,有针对性的挑选不同重点进行检查。如卫生院主要检查其收支两条线和新农合、药品零差价补助执行情形。水务处主要检查其水利设施建设专项资金使用和跟踪监督是否到位。保证性住房* 小
11、区主要检查其工程治理费用的开支情形。训练局侧重生均经费是否按时足额下拨到校。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结粮油公司就侧重于储备粮收储补贴经费的使用。（二）严格检查,真实反映问题。检查过程中,检查人员仔细、照实的将发觉问题记录在工作底稿上,并让被检单位负责人签名确认。通过对五个单位检查,主要存在以下几方面问题：一是现金日记账登记不规范。没有按规定的会计期间登记入账。没有做到日清月结,出现坐支现象。个别单位金额登记错误时没按规定用红笔划线更正,而是随便涂改。二是会计科目使用不规范。会计科目方向记错,而且使用不正确,如个别单位购入固定资产直接在成本费用列支、接待费在办公费中列支等。
12、三是票据报销不规范。有些单位的报销票据没有经办人、证明人、审批人签字。个别付款凭证没有领款签收,有的发票没有付款人名称或公章,使用存根联或圆珠笔开票等。四是大额现金支付现象仍旧存在。主要集中在接待费、办公用品、茶叶及修理费支出等方面。五是固定资产治理不到位。个别单位购入电脑等办公设备没有进行固定资产核算直接在成本费用中列支,而且固定资产和无形资产没按规定进行折旧和摊销。六是往来款项没有准时处理。 个别单位应缴财政专户款和往来款项没有准时上缴和处理,长期挂账。三、分析归纳,整改建议检查终止后,检查组准时对工作底稿进行汇总,仔细撰写检查报告,提出检查建议,上报局领导批阅,并准时将存在问题和检查建议
13、反馈至相关单位,要求按时仔细完成整改工作。一是要求相关业务主管部门结合业务工作进一步加强财务方面的治理和监督,特殊是对专项资金使用的跟踪检查和问责问效,确保资金安全使用。二是建议业务主管部门针对检查中发觉的共性问题,牵头组织开展系统内部的自查工作, 并逐条制定整改措施,防范于未然。三是责令相关单位进行账目调整,历史遗留的往来款项准时处理,应缴财政专户款项应准时上缴。四是加强会计队伍建设,全面提高会计人员素养,加大会计人员的连续训练培训力度, 特殊是对新从业会计人员的基础工作不扎实等问题,加强会计基础工作规范培训工作, 进一步提高会计信息工作质量。五是建立健全会计监督体系,强化会计监督职能,加强
14、监督检查执法力度,建立健全内部掌握制度,从源头上防范腐败行为。六是要加强执法队伍自身建设, 加强财政执法人员培训, 努力提高业务水平和执法才能, 保证监督质量,真正建立起一支精干、高效、清正廉洁的财政监督干部队伍。*市财政局2022年* 月* 日篇三： 2022 会计信息质量检查工作报告立山区财政局 2022 年会计信息质量检查工作报告我局依据市财政局 关于组织区县财政局、 市财政监督局开展 2022 年会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查的工作方案的要求,在 2022 年 4 月至 10 月期间,组织开展了本区 2022 年会计信息质量检查 , 现将检查工作的情形报告如下：一、组织开展
15、检查工作的整体情形年初, 依据市、 区有关财政会计监督方面的工作部署,我局结合工作实际, 制定了 2022财政会计监督工作方案 ,并按要求上报 2022 年会计信息质量检查公示名单。我局依据年初制定的工作目标和市局下达的会计信息质量检查任务,仔细开展了会计信息质量检查。从6可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结月 1 日起到 9 月 30 日止,我局共组成 4 个检查组,对全区多户企业进行了会计信息质量检查。重点对公示单位进行了入户检查。二、组织开展检查工作的主要做法今年我局会计信息质量工作环绕国家宏观调控重点和积极财政政策的实施,依据“扩内需、促增长、调结构、重民生”的要求,选取房
16、的产及相关行业作为检查重点。在被检查的企业中, 属房的产行业的2 家。属钢铁深加工企业的2 家。其他分别归属于服务业和政府机关,对执行新会计准就的单位。一是关注涉及民生的政策问题。二是对新会计准就执行情形开展检查。三是结合“小金库”治理工作,对相关的会计科目,实施了重点检查。为保证检查工作程序规范与检查人员行为规范,我局在内部机构的设臵上,设臵了两个稽查科室,仔细从事会计监督检查工作,2 个科室分别为财政监督科、局办公室,其他科室积极协作开展此项检查工作。并依据财政部门检查工作方法和财政部门实施会计监督方法的相关规定,制订了立山区区财政局财政会计监督检查工作方案,从检查预备、检查实施、检查审理
17、、结案归档等每一个环节都做了明确的规定。方案的合理制定,有效促进了会计监督工作的有序开展,有力约束了监督检查人员的个人行为,会计信息质量检查规范化、精细化水平不断提高。为确保检查工作程序规范和检查人员行为规范,不断完善本区会计信息质量检查工作,对每个检查项目,在实施检查前,检查组在对检查对象进行分析的基础上,针对行业特点和检查对象的详细情形制订检查方案,确保检查工作抓住重点。在检查过程中,检查组坚固树立依法行政和规范检查程序意识,高度重视检查证据的收集和工作底稿的填制,对每一个违法会计行为事实的认定都猎取了相关证据,并经被检查人的确认。在检查终止后,对检查组提交的检查报告、工作底稿等材料进行仔
18、细审核,涉及行政惩罚的送审理部门审理,确保检查工作的质量和检查成效。做到事实清晰、证据确凿、定性精确、依据充分、程序合法、处理恰当。三、检查中发觉的主要问题会计基础规范工作方面反映如下共性问题：任用不具备从业资格的会计工作人员。未按规定启用会计账簿,即未在封面上填明单位名称和账簿名称等各项内容,无单位公章和个人签章。会计档案未按规定装订成册。未依据规定的方法更正错误。凭证无签章。实行会计电算化的单位基本存在。针对未按规定正确配备会计人员,即全部会计记录、报告、档案治理等环节均由一人操作问题,要求企业依法再配备一名会计人员。个别企业因企业规模小,建议其代理记账。但代理记账后同样会显现账务处理不准
19、时问题,由于许多企业每月一次与代理记账单位联系, 移交所需办理的记账业务。四、上述问题产生的原（一）被检查单位领导人对会计工作熟识不足会计工作对经营治理工作的影响往往是间接的。正由于如此,有些单位领导人认为会计工作不抓无所谓,只把会计部门当成收、付款的一个窗口,认为会计工作就是简洁收支,没有什么了不得的,一切工作都是领导说了算,因此也没有必要学习业务和更新学问,致使有的会计人员对会计核算工作缺乏明白,导致会计核算工作的各个环节与制度要求不符,进而影响单位会计信息质量。（二）会计人员素养不高并忽视学习有些会计人员文化水平,学历层次较低,又没有留意连续深造,理不清科目、帐薄、报表之间的对应关系。也
20、有一些会计人员虽有肯定的业务水平,但长期忽视学习新的业务学问和新的会计法规,总按自己的习惯进行账务处理,因此,对于一些新出台的会计制度及核算要求不明白。此外,仍有一些会计人员尽管对一些基本的会计核算规定仍算明白,但是因缺可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结乏应有职业道德素养,不仔细执行制度,不按规定去做,工作贪图简洁,降低自己的工作标准,而造成会计核算工作的不规范。五、加强会计监督工作的看法和建议（一）要加大会计信息质量检查执法力度关键在于抓好会计法和国家统一的会计制度的贯彻执行工作,要使会计法和国家统一的会计制度在各单位得到较好的贯彻落实,在做法上我们要检查与宣扬并举。惩罚与训练
21、并举。规范与疏导并举。对违法会计行为和违法财务行为,不管是哪个单位,也不管是哪个人,都要坚持法律面前人人公平,对比会计法和其他有关法律、法规的规定,该赐予行政惩罚的,要依法赐予行政惩罚。该赐予行政处分的,要依法赐予行政处分。构成犯罪的,要依法移交司法机关处理,决不能姑息迁就。会计执法检查要坚决做到有法必依,执法必严,违法必究,发挥法律的威慑作用,保护法律的庄重性和统一性。（二）依法实行会计从业人员资格证书治理制度确保每个从事会计工作的人员都真正具备从业才能,达到从业资格标准,都做到持证上岗。加强会计人员的职业道德建设和推动会计诚信建设,形成会计人员遵纪守法的自律机制, 使之与会计法规等他律机制
22、和谐协作,共同规范会计行为,促进会计信息质量稳步提高。（三）严格依法行政,提高执法水平近年来,会计改革的速度特别快,会计学问更新的速度特别快,会计工作和会计治理工作的环境都发生了很大的变化,在这种情形下,我们会计执法人员必需在做好本职工作的同时,重视政治学习加强业务学习,从深度和广度两方面着力,不断提高自身的业务素养,做到懂法、 守法、 依法行政, 不玩忽职守, 不滥用职权, 不徇私舞弊, 不断提高会计执法水平。篇四：会计信息质量自查报告会计信息质量自查报告为进一步提高公司会计信息质量,规范日常财务治理工作。依据集团多元化投资治理部相关要求 , 我公司财审部组织进行了对会计信息质量自检自查活动
23、,范畴主要涉及公司2022年度、 2022 年 1-9 月的相关财务会计信息,内容主要包括公司财务人员岗位设置、相关财务会计制度、现金及其他资产治理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。 现就自查情形报告如下：一、财审部基本情形目前公司财审部共计设置十名财务人员,设财务总监一名,财务室主任一名,会计六名（其中包括两名新来人员,目前正处于使用期） ,出纳一名、 会计档案专管人员一名。 出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务印章按规定保管,现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳治理,财务专用章、发票专用章等印章由指定人员治理。会计人员定期或不定期参
24、与新会计准就和新税收法律法规等专题培训活动。就今年来说,公司特的开展“营改增”一系列专题学习活动,并通过考试等方式进一步强化落实相关业务会计处理。公司财审部明确制定了货币资金治理制度、固定资产治理制度、 财务开支审批治理制度、预算治理制度、 内部掌握制度、 经济合同治理制度及机动车驾驶员风险金治理规定,并在日常工作中严格按各项制度执行。二、现金及其他资产治理我公司办理有关现金收支业务时,严格遵守国务院发布的现金治理暂行条列及其实施细就和公司货币资金治理制度。现金的使用严格按规定,现金由出纳保管,现金收入当天存入银行。出纳依据审核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,准时登记现金和银行存款
25、日记账。为了仔细执行有关库存现金限额的规定,并保证公司费用开支、公出可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结借款和医药费用报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在2000 元以上的, 应提前一天告知出纳,以便筹款备付。出纳每日对现金进行盘点,公司建立了定期现金盘点制度,无坐支、设置“小金库” 、“公款私用”等违法行为。对于银行存款,出纳准时逐笔序时登记,每日终了结出余额。定期核对银行账户,每月至少核对一次。公司日常使用的票据种类为支票,设置了票据登记薄,对票据购买、领用、注销进行记录。我公司固定资产主要包括房屋建筑物、运输车辆、机械设备、通用设备及器具工具等。 为加强固定资产日常治理工作
26、,提高固定资产使用效益,依据国家相关法律法规,结合公司 固定资产治理制度,实施专业化分类治理,固定资产归口治理部门负责建立归口固定资产分 类台账。每年 11 月由财审部牵头,组织归口治理部门和使用部门对固定资产进行实物盘点, 财审部依据盘点表准时进行账务处理。三、往来款项的核对我公司依据国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司物资收发会计核算工作。准时做好各项客运、货运及仓储装卸收入与成本核算工作,定期做好与集团等相关部门的往来账并做出正确的财务分析。期末与物资治理员核对账务,确保账实相符、账账相符,准时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账,确保会计核算的规范、合法,保证会计信息精确
27、、完整、准时。四、会计业务处理我公司在处理睬计业务时,按实际发生的各项业务取得真实合法牢靠的原始凭证。通过取得的原始凭证做账,记账凭证所附原始凭证单据齐全。假如是选购业务记账凭证,其后仍附付款申请单、合同、选购订单、入库单、银行付款单等相关原始凭证。并按时装订会计凭证和会计账薄,同时编制出会计报表。另外,公司积极运算并准时缴纳各种税金,不存在偷税漏税行为。五、会计档案治理我公司依据财政部会计档案治理方法的规定,科学治理财务会计档案,建立、健全会计档案治理制度,保证会计档案妥当有序存放。并设有专职会计档案治理人员负责会计档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等相关工作,准时将超过两年的会计档案移交公
28、司档案室统一治理。通过开展以上各方面自查自纠活动,我公司会计处理方法和财务治理工作总体符合会计准就及相关会计法律法规的要求,所供应的会计信息准时、真实、牢靠、合法。公司财务会计各项工作不存在违法违规现象。但是仍存在一些不足,目前公司财务人员实行的是定岗制度,今后会往定期轮岗这个方向考虑。另外,由于恰逢“营改增”这一政策,虽然公司在不断组织新政策培训学习活动,财务人员也在不断努力接受并按新政次执行,但仍旧需要一个过渡时期,才能做到更完善。严格治理、仔细执行是做好财务会计工作的重要保证,今后我公司会依靠信息化进一步加强财务会计治理力度,严格执行各项规章制度。与时俱进,积极学习新会计法规,不断提高工
29、作质量。 认仔细真的把财务会计工作落到实处,准时供应真实牢靠合理合法的会计信息。篇五：关于会计信息质量检查的情形汇报 行政事业 关于会计信息质量检查的情形汇报（行政事业单位部分）依据工作支配,我们从8 月 17 日起对黄骅市方案生育局、水务局、公安局2022 年会计信息质量进行检查。详细情形汇报如下：一、方案生育局存在的问题：（一）局机关1、拨入专款未设立明细帐。2、财政补助收入未设立专项经费项目。3、可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结专款支出明细帐只核算到2022 年 6 月底。 4、专款支出 - 宣扬费支出超预算,预算拨入为20万元, 单位列支 264125.32 元,造成专
30、款之间相互挤占。 5、专款支出列车油费97326 元。6、2022 年 6 月购电脑 13 台价款 61100 元、 7 月购电脑 2 台价款 8900 元、 9 月购电脑 3 台价款14100 元、12 月购电脑 15 台价款 72000 元,未见政府选购手续。 7、7 月购电脑 2 台价款 8900元、购空调 2 台价款 3600 元、 12 月购数码相机 12520 元未计入固定资产帐。（二）育康医院 1、2022 年收取孕健暂收款 （总帐称孕健收入） 257030 元没有收费依据, 且未开正是票据。 2、1、2022 年收取乡镇孕健服务费38310 元没有收费依据,且未开正是票据（ 2022 年返仍 38900 元,上年结转 114640 元,余 114050 元）。3、拨入专款上年结转 364747元缺少明细科目 4、2022 年拨入专款免费技术费5 万元、民心工程款2 万元,在民心工程列支试剂款6894 元结转下年, 加以前年度结转数, 共计滞留资金 427853 元。可编辑资料 - - - 欢迎下载