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1、行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案行政事业单位内部限制基础性评价工作实施方案1为实行财政部关于全面推动行政事业单位内部限制建设的指导看法（财会20xx24号）精神，依据山西省财政厅关于开展行政事业单位内部限制基础性评价工作的实施看法（晋财会20xx25号）要求，结合我镇实际，特制定本方案。一、工作目标内部限制基础性评价，是指单位在开展内部限制建设之前，或在内部限制建设的初期阶段，对单位内部限制基础状况进行的“摸底”评价。通过开展内部限制基础性评价工作，明确单位内部限制的基本要求和重点内容，使各单位在内部限制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部限制体系建设；发觉单位
2、现有内部限制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部限制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于20xx年前如期完成内部限制建立与实施工作。二、基本原则（一）坚持全面性原则。内部限制基础性评价应当贯穿于单位的各个阶层，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部限制基础水平。（二）坚持重要性原则。内部限制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注意要业务事项和高风险领域，特殊是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。(三)坚持问题导向原则。内部限制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特殊是已经发生的风险事务及其处理整改
3、状况，明确单位内部限制建立与实施工作的方向和重点。(四)坚持适应性原则。内部限制基础性评价应立足于单位的实际状况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采纳以单位的基本领实作为主要依据的客观性指标进行评价。三、组织领导礼义镇政府成立行政事业内部限制基础性评价工作领导组，负责组织领导全镇行政事业内部限制基础性评价的实施工作，探讨解决实施工作中出现的重大问题，指导建立适合我镇实际状况的内部限制基础性评价体系。组长：翟文洪（党委副书记、镇长）副组长：祁明虎（政协联络组长）赵国锋（党委副书记）徐丽（宣扬委员）唐文俊（党委委员、副镇长）王晓梅(副镇长)杨永
4、刚（财政所所长）成员：财政所赵红娥、会计服务中心委二肥、民政工作站郭陵平、农科站郭玉亮、林业工作站赵军、团委郎慧芳、安监站及经联社张雪强、计生站李文娟、工会赵灵芝、农路站及统计站苏杨青、城建办杨忠显、环卫中心冯晓叶、水利工作站郎文武、供电所张双龙、国土所李国祥、合医办张薛鹏、畜牧站郭修红。领导组下设办公室，由财政所长杨永刚兼任，办公室设在财政所。领导组办公室职责：负责制定全镇行政事业单位内部限制基础性评价工作实施方案，协调督查评价工作开展，汇总上报全镇评价工作报告以及其他日常事务。四、有关要求(一)强化组织领导。依据工作实际，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督
5、促、信息报送等工作，确保本单位全面完成内部限制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式推动本单位内部限制水平的整体提升。(二)加强监督检查。各职能站所要加强对本单位基础性评价工作进展状况和评价结果的监督检查，评价过程中不得弄虚作假，确保评价结果真实牢靠。站所主要负责人要对本单位基础性评价工作全程负责，对评价工作中遇到的问题和困难，应刚好协调解决。(三)加强宣扬推广和阅历沟通。各站所要结合实际，通过内部培训、网络等多种方式，加大宣扬教化力度，广泛宣扬制约内部权力运行、强化内部限制的必要性和紧迫性，引导工作人员自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。行政事业单位内部限制基础性评价工
6、作实施方案2各县（市）、区财政局，市直各单位：根据财政部关于全面推动行政事业单位内部限制建设的指导看法（财会20xx24号）的要求，各行政事业单位应于20xx年底前完成内部限制的建立与实施工作，为进一步指导和促进各地各单位开展内部限制建立和实施工作，现将江苏省财政厅转发财政部关于开展行政事业单位内部限制基础性评价工作的通知（苏财会20xx40号）文件转发给你们，并结合我市实际提出以下看法，请一并遵照执行。一、提高相识，加强组织领导市财政局成立扬州市行政事业单位内部限制基础性评价工作领导小组，负责详细组织实施我市内部限制基础性评价工作；各县（市）、区财政局及市直各部门（单位）要充分相识做好内部限
7、制基础性评价工作的重要意义，成立工作领导小组，探讨制定本地区、本部门系统、本单位实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣扬报道、信息报送等工作，确保所辖地区单位、部门所属单位全面完成内部限制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式推动我市内部限制水平的整体提升。二、明确任务，切实履行职责各县（市）区财政局在收到本通知后，应全面启动本地区单位内部限制基础性评价工作，制订详细实施方案，细心组织本地区单位主动开展内部限制基础性评价工作。各县（市）、区实施方案于8月底前报市财政局会计处备案。市直各行政事业单位应当于20xx年9月底前，在单位主要负责人的干脆领导下，根据行政事业单位内部限制
8、基础性评价指标评分表及其填表说明（见财会20xx11号附件1和附件2），组织开展内部限制基础性评价工作，完成本单位内部限制基础性评价报告（参考格式见财会20xx11号附件3）。20xx年11月15日前，各地财政局将本地区单位开展单位内部限制基础性评价工作总结报告报送市财政局会计处（纸质文档和电子文档各1份）；市直部门（单位）开展单位内部限制基础性评价工作总结报告干脆报送市财政局对口业务处室（纸质文档和电子文档各1份），11月20日前，各业务处室将对口服务单位工作总结报告收集汇总后报会计处。工作总结报告内容包括开展单位内部限制基础性评价工作的阅历做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可
9、推广的典型案例等。市直部门（单位）内部限制基础性评价报告作为20xx年决算报告的重要组成部分报送市财政局。对有下属单位的主管部门应当在部门本级及各所属单位内部限制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部限制基础状况进行综合性评价，形成本部门的内部限制基础性评价报告，作为本部门20xx年决算报告的重要组成部分报送。三、强化结果运用，健全内控体系各单位在完成内部限制基础性评价工作后，应将包括评价得分、扣分状况、特殊说明项及下一步工作支配等内容在内的内部限制基础性评价报告（参考格式见财会20xx11号附件3）向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部限制建设的重点和改进方向，确保在20xx年底前顺当完
10、成内部限制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部限制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发觉本单位内部限制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部限制水平和效果。各地财政局应对所辖单位内部限制评价得分进行比较，全面推动完成所辖单位开展内部限制建立与实施工作。行政事业单位内部限制基础性评价工作实施方案3为实行安徽省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推动行政事业单位内部限制建设的实施看法（财会20xx212号），进一步指导和促进各单位开展内部限制建立和实施工作，依据临泉县财政局、监察局、审计局转发安徽省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推动行政事业单位内部限制建设的实施看法的
11、通知（财会20xx92号）精神。结合我镇实际状况，制定如下实施方案：一、工作目标开展内部限制基础性评价工作，明确单位内部限制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部限制体系建设；同时，发觉单位现有内部限制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位20xx年底在原有的基础上进一步提高内部限制建立与实施工作。二、基本原则（一）、坚持全面性原则。内部限制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部限制基础水平。（二）、坚持重要性原则。内部限制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注意要业务事项和高风险领域，特殊是涉及
12、内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应依据本单位实际状况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。（三）、坚持问题导向原则。内部限制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特殊是已经发生的风险事务及其处理整改状况，明确单位内部限制建立与实施工作的方向和重点。（四）、坚持适应性原则。内部限制基础性评价应立足于单位的实际状况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采纳以单位的基本领实作为主要依据的客观性指标进行评价。三、主要任务（一）组织动员。镇政府根据上级文件精神快速全面启动单位内部限制
13、基础性评价工作，探讨制订实施方案，广泛动员，召开专题会议，细心组织主动开展内部限制基础性评价实施工作。（二）开展评价。镇政府根据县行政事业单位内部限制基础性评价方案的要求，以财政部行政事业单位内部限制规范（试行）（财会20xx21号）为依据，在单位主要负责人的干脆领导下，根据行政事业单位内部限制基础性评价指标评分表及其填表说明（见附件2和附件3）要求，完成内部限制基础性评价评分工作。（三）评价报告及其运用。根据临泉县财政局临泉县监察局临泉县审计局转发安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅关于全面推动行政事业单位内部限制建设的实施看法的通知（财会20xx92号）精神，镇政府在部门本级及各所属镇直单
14、位内部限制基础性评价工作的基础上，对单位内部限制基础状况综合性进行仔细的评价，根据评价评分与同类单位进行横向对比，通过对比发觉本单位内部限制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部限制水平和效果，并形成本部门的内部限制基础性评价报告，并向单位主要负责人汇报。内控基础性评价报告作为20xx年决算报告的重要组成部分。（四）、总结阅历。镇政府应当于20xx年10月15日前，向县财政局报送单位内部限制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本部门开展单位内部限制基础性评价工作的阅历做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。四、有关要求（一）加强组织领导。成立了以镇长冷静同志任组
15、长、党委委员纪委书记吴超同志任副组长、有关部门为成员的内部限制领导小组。负责详细组织实施镇内部限制基础性评价工作。，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促等工作。切实加强对本单位内部限制基础性评价工作的组织领导。在实施内部限制的过程中，仔细比照，真实完整地填写内部限制基础性评价表和评价报告。（二）加强宣扬督查。镇政府要切实加强对本镇内部限制基础性评价工作的宣扬督查。做好宣扬报道、信息报送等工作。汇总基础性评价表和评价报告，总结阅历成果。要加强对本镇内部限制基础性评价工作进展状况和评价结果的监督检查，确保本镇内部限制建立实施和基础性评价工作按期完成。（三）加强协调联动。根据临泉县财政局临泉县监察局临泉县审计局转发安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅关于全面推动行政事业单位内部限制建设的实施看法的通知（财会20xx92号）精神，镇财政、镇纪委等相关部门，要加强会商和信息共享，建立联合工作机制，加大宣扬力度，推广先进阅历与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部限制基础性评价工作。