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1、 行政事业单位内部控制基础性评价工作方案 XX行政事业单位内部掌握根底性评价工 作方案 XX行政事业单位内部掌握根底性评价工作方案 县直各单位，各乡镇财政分局： 为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推动 行政事业单位内部掌握建立的实施意见 （财会XX 212号） 文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部掌握建立和实 施工作，依据财政厅关于开展行政事业单位内部掌握根底 性评价工作的实施意见 （财会 XX 1031 号）要求，结合我 县实际，提出如下工作方案：一、工作目标 内部掌握根底性评价，是指单位在开展内部掌握建立之 前，或在内部掌握建立的初期阶段，对单位内部掌握根底情 况进展的“摸底”
2、评价。通过开展内部掌握根底性评价工作， 明确单位内部掌握的根本要求和重点内容，围绕重点工作开 展内部掌握体系建立 ; 同时，发觉单位现有内部掌握根底的 缺乏之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单 位于XX年底前如期完成内部掌握建立与实施工作。二、根本原则 （一） 坚持全面性原则。内部掌握根底性评价应当贯穿于 单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务 活动的全面掩盖，综合反映单位的内部掌握根底水平。（ 二 ） 坚持重要性原则。内部掌握根底性评价应当在全面 评价的根底上，重点关注意要业务事项和高风险领域，特殊 是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能 产生的重大风
3、险。各单位在选取评价样本时，应依据本单位 实际状况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。（ 三 ） 坚持问题导向原则。内部掌握根底性评价应当针对 单位内部治理薄弱环节和风险隐患，特殊是已经发生的风险 大事及其处理整改状况，明确单位内部掌握建立与实施工作 的方向和重点。（ 四 ） 坚持适应性原则。内部掌握根底性评价应立足于单 位的实际状况，与单位的业务性质、业务范围、治理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采纳 以单位的根本事实作为主要依据的客观性指标进展评价。三、主要任务 （ 一 ） 组织发动。各行政事业单位应当于 XX 年 7 月中旬， 全面启动本单位内部掌握根底性
4、评价工作，讨论制订详细实 施方案，细心组织本单位乐观开展内部掌握根底性评价工作。（ 二 ） 开展评价。各行政事业单位应当于 XX 年 9 月底前， 根据本实施方法的要求， 以行政事业单位内部掌握标准 （ 试 行）（财会 XX21 号）为依据，在单位主要负责人的直接 领导下，根据行政事业单位内部掌握根底性评价指标评分 表及其填表说明 （见附件 2 和附件 3） ，组织开展内部掌握根底性评价工作 （ 三 ） 评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣 分状况、特殊说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控 制根底性评价报告 （ 参考格式见附件 4） 向单位主要负责人汇 报，以明确下一步单位内部掌握
5、建立的重点和改良方向，确 保在 XX 年底前顺当完成内部掌握建立与实施工作。各单位 可以将本单位内部掌握根底性评价得分与同类型其他单位 进展横向比照，通过比照发觉本单位内部掌握建立的缺乏和 差距，并有针对性地加以改良，进一步提高内部掌握水平和 效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部掌握根底 性评价工作的根底上，对本部门的内部掌握根底状况进展综 合性评价， 形本钱部门的内部掌握根底性评价报告， 作为 XX 年决算报告的重要组成局部向县财政局报告。（ 四 ） 总结阅历。 县直各单位、 各乡镇财政分局应当于 XX 年 11 月 20 日前，向县财政局 （ 会计股 ） 报送单位内部掌握基 础性评
6、价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及系统开 展内部掌握根底性评价工作的阅历做法、取得的成效、存在 的问题、工作建议及典型案例等。四、有关要求 （ 一 ） 加强组织领导。成立望江县行政事业单位内部掌握 根底性评价工作领导小组 （ 名单附后，附件 1） ，负责详细组织实施我县内部掌握根底性评价工作。县直各单位、乡镇财 政分局要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部 门协调、进度跟踪、指导催促。各行政事业单位要充分熟悉 做好内部掌握根底性评价工作的重要意义，切实加强对本单 位内部掌握根底性评价工作的组织领导。在建立实施内部控 制的根底上，仔细对比，真实完整地填写内部掌握根底性评 价表和评价
7、报告。（ 二 ） 加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政分局要切 实加强对本单位本地区内部掌握根底性评价工作的宣传督 查。要仔细做好宣传报道、信息报送等工作，汇总根底性评 价表和评价报告，总结阅历成果。要加强对本单位内部掌握 根底性评价工作进展状况和评价结果的监视检查，确保内部 掌握建立实施和根底性评价工作按期完成。（ 三 ） 加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要 加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大 宣传力度，推广先进阅历与做法，发挥先进单位的示范带头 作用，共同推动内部掌握根底性评价工作。XX行政事业单位内部掌握根底性评价工作方案 各县、区财政局，市直各部门： 为贯彻
8、落实省财政厅、省监察厅、省审计厅关于全面 推动行政事业单位内部掌握建立的实施意见（ 财会 XX 212 号）精神，进一步指导和促进各单位开展内部掌握建立和 实施工作 , 依据安徽省财政厅关于开展行政事业单位内部 掌握根底性评价工作的实施意见 （财会 XX1031 号）要求， 结合我市实际，制定本实施方案。一、工作目标 内部掌握根底性评价，是指单位在开展内部掌握建立之 前，或在内部掌握建立的初期阶段，对单位内部掌握根底情 况进展的“摸底” 评价。通过开展内部掌握根底性评价工作 明确单位内部掌握的根本要求和重点内容，围绕重点工作开 展内部掌握体系建立 ; 同时, 发觉单位现有内部掌握根底的 缺乏之
9、处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单 位于XX年底前如期完成内部掌握建立与实施工作。二、根本原则 （ 一） 坚持全面性原则。内部掌握根底性评价应当贯穿于 单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务 活动的全面掩盖，综合反映单位的内部掌握根底水平。（ 二） 坚持重要性原则。内部掌握根底性评价应当在全面 评价的根底上，重点关注意要业务事项和高风险领域，特殊 是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能 产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应依据本单位 实际状况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。（ 三） 坚持问题导向原则。内部掌握根底性评价应当针对 单位内部
10、治理薄弱环节和风险隐患，特殊是已经发生的风险大事及其处理整改状况，明确单位内部掌握建立与实施工作 的方向和重点。 （ 四 ） 坚持适应性原则。内部掌握根底性评价应立足于单 位的实际状况，与单位的业务性质、业务范围、治理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采纳 以单位的根本事实作为主要依据的客观性指标进展评价。三、工作安排 （ 一 ） 组织发动。各县、区 （ 部门 ） 应于 XX 年 8 月上旬， 全面启动本县、区 （ 部门 ） 单位内部掌握根底性评价工作，研 究制订实施方案，广泛发动、细心组织所辖各单位乐观开展 内部掌握根底性评价工作。（ 二 ） 开展评价。各行政事业单位应
11、当于 XX 年 9 月底前， 根据本实施方案的要求，以财政部行政事业单位内部掌握 标准（ 试行） （ 财会 XX21 号） 为依据，在单位主要负责人 的直接领导下，根据行政事业单位内部掌握根底性评价指 标评分表及其填表说明 （见附件 2 和附件 3） ，组织开展内 部掌握根底性评价工作。（ 三 ） 评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣 分状况、特殊说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控 制根底性评价报告向单位主要负责人汇报，以明确下一步单 位内部掌握建立的重点和改良方向，确保在XX 年底前顺当完成内部掌握建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控 制根底性评价得分与同类型其他单位进展横
12、向比照，通过对 比发觉本单位内部掌握建立的缺乏和差距，并有针对性地加 以改良，进一步提高内部掌握水平和效果。根据安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅关于全 面推动行政事业单位内部掌握建立的实施意见（ 财会 XX212 号）文件精神，市直部门应当在部门本级及各所属单位内 部掌握根底性评价工作的根底上，对本部门的内部掌握根底 状况进展综合性评价，形本钱部门的内部掌握根底性评价报 告（见附件 4） ，连同评价指标评分表于 11 月 10日前报市财 政局对口业务科室，经业务科室审核后报市内部掌握根底性 评价工作领导小组办公室。同时，内部掌握根底性评价报告 应当作为XX年决算报告的重要组成局部。（ 四
13、） 总结阅历。各县、区财政部门应于11 月 10 日前， 向市财政局 （ 会计科 ） 报送单位内部掌握根底性评价工作总 结报告。总结报告内容包括本县、区 （部门 ）开展单位内部控 制根底性评价工作的阅历做法、取得的成效、存在的问题、 工作建议及典型案例等。四、有关要求 （ 一） 加强组织领导。成立蚌埠市行政事业单位内部掌握 根底性评价工作领导小组 （名单附后，见附件 1） ，负责详细 组织实施我市内部掌握根底性评价工作。各县、区财政局要 发挥统筹作用，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部 署、部门协调、进度跟踪、指导催促等工作。各行政事业单 位要充分熟悉做好内部掌握根底性评价工作的重要意义，
14、切 实加强对本单位内部掌握根底性评价工作的组织领导。在建 立实施内部掌握的根底上，仔细对比，真实完整地填写内部 掌握根底性评价表和评价报告。（ 二 ） 加强宣传督查。市直各部门，各县、区财政局要切 实加强对本县、区 （ 部门） 内部掌握根底性评价工作的宣传督 查。仔细做好宣传报道、信息报送等工作，汇总根底性评价 表和评价报告，总结阅历成果。要加强对本县、区（部门 ）内部掌握根底性评价工作进展状况和评价结果的监视检查，确 保本县、区 （部门） 内部掌握建立实施和根底性评价工作按期 完成。（ 三 ） 加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要 加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大
15、 宣传力度，推广先进阅历与做法，发挥先进单位的示范带头 作用，共同推动内部掌握根底性评价工作。XX行政事业单位内部掌握根底性评价工作方案 为贯彻落实安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅 关于全面推动行政事业单位内部掌握建立的实施意见 （财会 XX212 号），进一步指导和促进各单位开展内部控 制建立和实施工作，依据省财政厅关于开展行政事业单位 内部掌握根底性评价工作的实施意见 （财会 XX1031 号） 要求，结合我市实际，提出如下实施方案：一、工作目标 行政事业单位内部掌握标准自 XX 年 1 月 1 日实施 以来，XX市从发动宣传到督导检查等做了大量的卓有成效的 工作，截止 XX 年底，我
16、市有 97 家一级预算单位制定并上报 了行政事业单位内部掌握标准手册 文件，上报率达 100%， 并将内控实施状况纳入年度决算检查的重要内容，实行常态 化的财政监视。开展内部掌握根底性评价工作，是发觉单位 现有内部掌握根底的缺乏之处和薄弱环节， 通过“以评促建” 的方式，推动各单位在原有的根底上进一步提高内部掌握建 立与实施工作。二、根本原则 （ 一 ） 坚持全面性原则。内部掌握根底性评价应当贯穿于 单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务 活动的全面掩盖，综合反映单位的内部掌握根底水平。（ 二 ） 坚持重要性原则。内部掌握根底性评价应当在全面 评价的根底上，重点关注意要业务事项和
17、高风险领域，特殊 是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能 产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应依据本单位 实际状况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。（ 三） 坚持问题导向原则。内部掌握根底性评价应当针对 单位内部治理薄弱环节和风险隐患，特殊是已经发生的风险大事及其处理整改状况，明确单位内部掌握建立与实施工作 的方向和重点。 （ 四 ） 坚持适应性原则。内部掌握根底性评价应立足于单 位的实际状况，与单位的业务性质、业务范围、治理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采纳 以单位的根本事实作为主要依据的客观性指标进展评价。三、主要任务 （一）组织发动
18、。各县（市）区、市直各部门应当于 XX年8 月 20 日前上报本县 （ 市）区、本部门内部掌握根底性评价工 作实施方案。（二）开展评价。市直各部门应当于 XX年9月30日前， 根据本方案的要求，以财政部行政事业单位内部掌握标准（ 试行 ） （ 财会 XX21 号 ） 为依据，在单位主要负责人的直 接领导下，根据行政事业单位内部掌握根底性评价指标评 分表及其填表说明 （ 见附件 2 和附件 3） 要求，完成内部控 制根底性评价评分工作。（三）评价报告及其使用。根据XX市财政局XX市监察 局 XX 市审计局转发安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计 厅关于全面推动行政事业单位内部掌握建立的实施意见的
19、通知 （ 合财会 XX201 号） 精神，市直各部门应当在部门 本级及各所属单位内部掌握根底性评价工作的根底上， 于 10 月 31日前形本钱部门的内部掌握根底性评价报告 （参考格式 见附件 4） ，并向单位主要负责人汇报。 内控根底性评价报告 作为XX年决算报告的重要组成局部。市直各部门可以将本部门内部掌握根底性评价得分与 同类型其他部门进展横向比照，通过比照发觉本部门内部控 制建立的缺乏和差距，并有针对性地加以改良，进一步提高 内部掌握水平和效果。（四）总结阅历。各县 （市）区、市直各部门应当于 XX 年 11月10日前，向XX市财政局报送单位内部掌握根底性评价 工作总结报告。总结报告内容
20、包括本县 （ 市）区、本部门开展 单位内部掌握根底性评价工作的阅历做法、取得的成效、存 在的问题、工作建议及典型案例等。四、有关要求 （ 一） 加强组织领导。成立 XX 市行政事业单位内部掌握 根底性评价工作领导小组 （附件 1） ，负责详细组织实施我市 内部掌握根底性评价工作。各县 （ 市） 区财政局要成立领导小 组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、 指导催促等工作。各县 （ 市） 区、市直各部门要充分熟悉做好 内部掌握根底性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内 部掌握根底性评价工作的组织领导。在实施内部掌握的过程 中，仔细对比，真实完整地填写内部掌握根底性评价表和评 价报
21、告。（ 二） 加强宣传督查。各县 （ 市 ） 区财政局要切实加强对本 地区内部掌握根底性评价工作的宣传督查。做好宣传报道、 信息报送等工作。汇总根底性评价表和评价报告，总结阅历 成果。要加强对本地区内部掌握根底性评价工作进展状况和 评价结果的监视检查，确保本地区内部掌握建立实施和根底 性评价工作按期完成。（三）加强协调联动。根据XX市财政局XX市监察局XX 市审计局转发安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅关 于全面推动行政事业单位内部掌握建立的实施意见的通知 （合财会XX201号）精神，财政、监察、审计等相关部门， 要加强会商和信息共享， 建立联合工作机制， 加大宣传力度， 推广先进阅历与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同 推动内部掌握根底性评价工作。