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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 银行从业风险治理第一章风险治理基础本节考点集成风险、收益与缺失 风险与风险治理 风险治理与商业银行经营 商业银行风险治理的进展信用风险 市场风险银行从业风险治理第商业银行风险的操作风险1 流淌性风险主要类别国家风险章风声誉风险险法律风险管战略风险理基商业银行风险管风险分散础风险对冲风险转移理的主要策略风险规避风险补偿资本的概念和作用商业银行风险与资本 监管资本与资本充分率要求 经济资本及其应用收益的计量 风险治理的数据基础 常用的概率统计学问 投资组合分散风险的原理专家剖析考点 1 / 21 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,
2、共 21 页精选学习资料 - - - - - - - - - 本章重点是风险与风险治理、商业银行风险的主要类别；为了让考生们更简洁通过,我们在软件里 供应了更多的资料和试卷,考生应着重懂得把握；本章节重要考点详解 第一节风险治理基础 一、 风险、收益与缺失（表 1-1 ）（表 1-1 ）风险、收益与缺失工程 风险风险与收益的联系内容 是指将来结果显现收益或缺失的不确定性；风险所造成的结果既可能是正面的,也可能是负 面的；一方面有助于商业银行对缺失可能性和盈利可能性的平稳治理；另一方面有利于商业银行在 经营治理活动中主动承担风险；缺失是一个事后概念,反映的是风险造成的实际结果（善后处理）；而风险
3、却是一个事前概 念,反映的是缺失发生前的事物进展状态,是用概率描述的一种可能性（事前风险治理）；金 风险与收益的区分 融风险可能造成的缺失分为预期缺失（平均值,实行提取缺失预备金和冲减利润的方式来应 对）、非预期缺失（置信区间内的可能性,利用资本金来应对）和灾难性缺失（具有威逼的重 大缺失,通过购买商业保险来转移风险）三大类；二、 风险治理与商业银行经营（表 1-2 ）（表 1-2 ）风险治理与商业银行经营工程 商业银行的经营特点内容中华人民共和国商业银行法第四条明确规定了“ 商业银行以安全性、流淌性、效益性 为经营原就,实行自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束”第一,承担和治理风险是商业银
4、行的基本职能,也是商业银行业务不断创新进展的原动 力；其次,风险治理转变了商业银行的经营模式；粗放经营模式转变为精细化治理模式；定性分 风险治理与商业银行经营的关系 析转变为定量分析；分散治理到全面风险治理；第三,风险治理能够为商业银行风险定价供应依据,并有效治理金融资产和业务组合；第四,健全的风险治理体系能够为商业银行制造价值；第五,风险治理水平表达了商业银行的核心竞争力；在商业银行的经营治理过程中,有两个至关重要的因素打算其风险承担才能：一是资本金规模；二是商业银行的风险治理水平；三、 商业银行风险治理的进展（表 1-3 ）（表 1-3 ）商业银行风险治理的进展 工程 内容 1、资产风险治
5、理模式阶段（20 世纪 60 岁月以前）商业银行的风险治理模式大体经受了 2、负债风险治理模式阶段（20 世纪 60 岁月至 70 岁月）四个进展阶段；3、资产负债风险治理模式阶段（20 世纪 70 岁月至 80 岁月）4、全面风险治理模式阶段（20 世纪 80 岁月至今）（ 1）全球的风险治理体系；全面风险治理模式表达 先进的风险治理理念方法（ 2）全面的风险治理范畴；（ 3）全程的风险治理过程；（ 4）全新的风险治理方法；（ 5）全员的风险治理文化；一、 信用风险（表1-1 ）其次节商业银行风险的主要类别（表 1-1 ）信用风险 工程 内容信用风险的内涵 信用风险是指债务人或交易对手未能履
6、行合同所规定的义务或信用质量发生变化,影响2 / 21 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 21 页精选学习资料 - - - - - - - - - 金融产品价值,从而给债权人或金融产品持有人造成经济缺失的风险；信用风险缺失会由于交易对手 包括借款人、债券发行者和其他合约的交易对手 的直接违约造成缺失,而且,交易对手信用评级的下降也可能会带来缺失；（也即违约可能是最主 要的信用风险缘由）；贷款、债券投资、信用担保、贷款承诺、衍生品交易都是信用风险来源,其中基础金融产品 和衍生产品带来的风险影响不同,基础金融产品（如债券、贷款）,造成的缺失最多是其债 信用风险特点 务的全部账
7、面价值；而对衍生产品而言,由于衍生产品的名义价值通常特别庞大,因此潜在 的风险缺失也就比较大；信用风险是商业银行面临的最重要的风险种类,很大程度上由个案因素打算；与市场风险相 比,信用风险观看数据少且不易猎取,因此具有明显的非系统性风险特点；作为一种特殊的信用风险,结算风险是指交易双方在结算过程中,一方支付了合同资金但另 一方发生违约的风险；二、 市场风险（表 1-2 ）（表 1-2 ）市场风险 工程 内容市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成缺失市场风险的内涵的风险；市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险；利率风险是最主要的市场风险之一；由于商业
8、银行的资产主要是金融资产,利率波动会直接导致其资产价值的变化,从而影响银行的安全性、流淌性和效益性；市场风险的特点市场风险具有数据充分和易于计量的特点,适于采纳量化技术加以掌握；市场风险具有 明显的系统性风险特点,难以通过分散化投资完全排除；三、 操作风险（表1-3 ）（表 1-3 ）操作风险工程 内容 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部大事所造 成缺失的风险；依据监管机构的规定,操作风险包括法律风险,但不包括声誉风险和战略风操作风险的内涵险；操作风险包括四大大事类别和七种可能造成实质性缺失的大事类型；具体为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部大事四大类别,和内部
9、欺诈,外部欺诈,就业制度和工作场所安全大事,客户、产品和业务活动大事,实物资产损坏,信息科技系统大事,执行、交割和流 程治理大事等七种大事类型；操作风险的特点操作风险广泛存在于商业银行业务和治理的各个领域,具有普遍性和非营利性,不能给 商业银行带来盈利；商业银行之所以承担操作风险是由于其不行防止；四、 流淌性风险（表1-4 ）（表 1-4 ）流淌性风险 工程 内容流淌性风险是指商业银行无力为负债的削减和或资产的增加供应融资而造成缺失或破流淌性风险的内涵产的风险；当商业银行流淌性不足时,它无法以合理的成本快速增加负债或变现资产猎取足够的资金,从而导致商业银行资不抵债,影响其正常运营；比如银行挤兑
10、；流淌性风险形成的缘由复杂,涉及的范畴广泛,是一种多维风险；而且信用、市场、操 流淌性风险的特点 作等风险领域的治理缺陷都会导致商业银行的流淌性不足,甚至引发风险扩散,造成整个金 融系统显现流淌性困难；因此,流淌性风险治理水平表达了商业银行的整体经营治理水平；五、 国家风险（表 1-5 ）（表 1-5 ）国家风险工程 国家风险的内涵内容 国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时,由于别国政治、经 济和社会等方面的变化而遭受缺失的风险；国家风险可分为政治风险、经济风险和社会风险3 / 21 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 21 页精选学习资料 - - -
11、 - - - - - - 三大类；（ 1）政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响（例如长期以来部分南亚和非洲国家政局不稳）,无法正常收回在该国的金融资产而遭受缺失的风险；政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等；（2）经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素影响（例如2022 年 11 月发生的迪拜主权债务危机）,无法正常收回在该国的金融资产而遭受缺失的风险；（3）社会风险是指商业银行受特定国家贫困 加剧、生存状况恶化等不利因素影响（例如部分非洲国家长期受困于贫困、饥饿、卫生、医 疗等社会问题）,无法正常收回在该国的金融资产而遭受缺失的风险；国家风险有两
12、个基本特点：一是国家风险发生在国际经济金融活动中；二是在国际经济国家风险的特点金融活动中,不论是政府、商业银行、企业,仍是个人,都可能遭受国家风险所带来的损 失；风险治理实践中,商业银行通常将国家风险治理归属于信用风险治理范畴；六、 声誉风险（表 1-6 ）（表 1-6 ）声誉风险 工程 内容 声誉是商业银行全部的利益持有者基于长久努力、长期信任建立起来的无形资产；声誉风险的内涵声誉风险是指由商业银行经营、治理及其他行为或外部大事导致利益相关方对商业银行负面 评判的风险；商业银行的业务性质要求其能够爱护存款人、贷款人和整个市场的信心,因此商业银行通常将声誉风险视为其经济价值最大的威逼；几乎全部
13、的风险都可能影响商业银行的声誉,因此声誉风险也被视为一种多维风险；声誉风险的特点 治理声誉风险的最好方法就是：强化全面风险治理意识,改善公司治理和内部掌握,并预先 做好应对声誉危机的预备；确保其他主要风险被正确识别和优先排序,进而得到有效治理；七、 法律风险（表 1-7 ）（表 1-7 ）法律风险工程 内容 法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满意或违反法律规定,导致不能履行 合同、发生争议诉讼或其他法律纠纷而造成经济缺失的风险；从狭义上讲,法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可法律风险的内涵执行力；从广义上讲,与法律风险亲密相关的仍有违规风险和监管风险；
14、（ 1）违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原就,而招致法律诉讼或遭到监管机构惩罚,进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险；（ 2）监管风险是指由于法律或监管规定的变化,可能影响商业银行正常运营,或减弱其 竞争才能、生存才能的风险；依据巴塞尔新资本协议,法律风险是一种特殊类型的操作风险,它包括但不限于因 法律风险的特点 监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩处性赔偿所导致的风险敞口；在风险治理实践中,商业银行通常将法律风险治理归属于操作风险治理范畴；八、 战略风险（表 1-8 ）（表 1-8 ）战略风险 工程 内容战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期进展目标的过程中,因不
15、适当的进展战略风险的内涵规划和战略决策给商业银行造成缺失或不利影响的风险；或者,战略风险是指经营决策错 误,或决策执行不当,或对行业变化束手无策,而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的不利影响；（续）工程 内容战略风险主要表达在四个方面：战略风险的特点 一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性；二是为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；4 / 21 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 21 页精选学习资料 - - - - - - - - - 三是为实现目标所需要的资源匮乏；四是整个战略实施过程的质量难以保证；战略风险 同样是一种多维风险；假如缺乏结构化和系统化的风险识别和分析
16、方法,深化懂得并有效控 制战略风险是相当困难的；一、 风险分散（表1-1 ）第三节商业银行风险治理的主要策略（表 1-1 ）风险分散工程 风险分散概念风险分散意义风险分散留意事项内容 风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性挑选；风险分散对商业银行信用风险治理具有重要意义：多样化投资；多样化授信,这样可以 大大降低商业银行面临的整体风险；多样化投资分散风险前提条件要有足够多的相互独立的投资形式；风险分散策略是有成 本的,应与集中承担风险可能造成的缺失综合考虑；二、 风险对冲（表1-2 ）（表 1-2 ）风险对冲工程 风险对冲的内涵内容 风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负
17、相关的某种资产或衍生产品,来冲 销标的资产潜在缺失的一种策略性挑选；（续）风险对冲对治理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）特别有效,可 以分为自我对冲和市场对冲两种情形；风险对冲的内容及意义（1）自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所 具有的对冲特性进行风险对冲；（2）市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险,通过衍 生产品市场进行对冲；三、 风险转移（表 1-3 ） 表 1-3 风险转移工程 风险转移的概念内容 风险转移是指通过购买某种金融产品或实行其他合法的经济措施将风险转移给其他经济 主体的一种策略性挑选；风险
18、转移可分为保险转移和非保险转移；（ 1）保险转移是指商业银行购买保险,以缴纳保险费为代价,将风险转移给承保人；风险转移的分类（ 2）非保险转移；担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方；此外,在金融市场中,某些衍生产品（如期权合约）可看做是特殊形式的保单,为投资者提 供了转移利率、汇率、股票和商品价格风险的工具；四、 风险规避（表 1-4 ）（表 1-4 ）风险规避 工程 内容 风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场,以防止承担该业务或市场风险的策 风险规避的概念 略性挑选；风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置来实现；不做业务,不承担风 险；风险规避的局限性风险规避策略的局限性
19、在于其是一种消极的风险治理策略,不宜成为商业银行风险治理 的主导策略；五、风险补偿（表1-5 ）（表 1-5 风险补偿）工程 内容5 / 21 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 21 页精选学习资料 - - - - - - - - - 风险补偿的定义风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性缺失之前,对所承担的风险进行 价格补偿的策略性挑选；对于那些无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险规避进行治理的风险,商业银 风险补偿的方法 行可以实行在价格上附加更高的风险溢价,通过提高风险回报方式,获得承担风险的价格补 偿；对商业银行而言,风险治理的一个重要内容就是对所承
20、担的风险进行合理定价；假如定 风险补偿的留意事项 价过低,将使自身所承担的风险难以获得合理的补偿；定价过高又会使自身的业务失去竞争 力,陷入业务萎缩的困境；一、 资本的概念和作用（表1-1 ）第四节商业银行风险与资本（表 1-1 资本的概念和作用）工程 内容商业银行资本就是会计资本（也称账面资本）,是商业银行资产负债表中资产减去负债 资本的概念 后的全部者权益部分,包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般预备、信托赔偿预备和未 安排利润等；商业银行以负债经营为特色,其资本所占比重较低,融资杠杆率很高,故承担着庞大风 险；资本的作用第一,资本为商业银行供应融资；其次,吸取和消化缺失；资本的本质特点
21、是可以自由支 配,是承担风险和吸取缺失的第一资金来源；因此,资本金又被称为爱护债权人免遭风险损失的缓冲器；第三,限制业务过度扩张和风险承担,增强银行系统的稳固性；第四,爱护市 场信心；第五,为风险治理供应最根本的驱动力；二、 监管资本与资本充分率要求（表 1-2 ）（表 1-2 监管资本与资本充分率要求）工程 监管资本的定义内容 监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的 资本,其强调的是抵挡风险、保证商业银行连续稳健经营的才能资本充分率是指资本与风险加权资产的比率,这里的资本就是监管资本,是在商业银行 资本充分率及意义 实收资本的基础上再加上其他资本工具运算
22、而来；以监管资本为基础运算的资本充分率,是 监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保证市场稳固运行的重要工具在巴塞尔新资本协议中,监管资本被区分为核心资本和附属资本；（1）核心资本又称一级资本,包括商业银行的权益资本（股本、盈余公积、资本公积和监管资本的分类未安排利润）和公开储备；（2）附属资本又称二级资本,包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等；巴塞尔新资本协议规定,国际活跃银行的整体资本三、 经济资本及其应用（表1-3 ）充分率不得低于8,其中核心资本充分率不得低于4；（表 1-3 经济资本及其应用）工程 内容 经济资本指商业银行在肯定的置信水平下,为了应对将来肯定期限
23、内资产的非预期缺失 经济资本的定义 而应当持有的资本金；经济资本的重要意义在于强调资本的有偿占用,即占用资原来防范风 险是需要付出成本的；经济资本的作用经济资本配置对商业银行的积极作用表达在以下两个方面：一是有助于商业银行提高风 险治理水平；二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系；股本收益率 ROE 和资产收益率 ROA用于衡量商业银行的盈利才能已存在局限性,目前资本收益率的运算被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率（RAROC,其运算公式如下： RAROC=（NI-EL ）/UL 其中, NI 为税后净利润, EL为预期缺失, UL 为非预期缺失或经济资本；（续）6 / 21 名师
24、归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 21 页精选学习资料 - - - - - - - - - 工程 内容（1）在单笔业务层面上,RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配,为商业银行打算是否开展该笔业务以及如何进行定价供应依据；RAROC的应用（2）在资产组合层面上,商业银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后,可依据 RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配；（3）在商业银行总体层面上,RAROC指标可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等；第一,有利于在银行内部建立正确的鼓励机制,从而在审慎经营的前提下拓展业务、提RAROC的意义高收益；其次,克服了传统绩效
25、考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷,表达了业务进展与风险治理的内在平稳,实现了经营目标与绩效考核的和谐一样；（1）经济资本是虚拟的资本,在经济资本配置过程中并不发生实质性的资本安排；监管会计资本、经济资本与监管资本的区分 资本是外部监管当局要求商业银行必需在账面上实际持有的最低资本；与联系（2）监管资本出现逐步向经济资本靠拢的趋势；（3）商业银行账面 或会计 资本的数量应当不小于经济资本的数量；第五节风险治理的数据基础一、收益的计量（表1-1 ）（表 1-1 收益的计量）工程 肯定收益内容 肯定收益是对投资成果的直接衡量,反映投资行为得到的增值部分的肯定量；肯定收益=P-P0其中, P为期
26、末的资产价值总额,P0为期初投入的资金总额；百分比收益率是当期资产总价值的变化及其现金收益占期初投资额的百分比；百分比收益率百分比收益率（ R） =（P1+D-P0）/P0*100%其中, P0为期初的投资额,P1 为期末的资产价值, D 为资产持有期间的现金收益；在实践中,假如需要对不同投资期限金融产品的投资收益率进行比较,通常需要运算这些金融产品的年化收益率,同时考虑复利收益；二、常用的概率统计学问（表1-2 ）（表 1-2 常用的概率统计学问）工程 内容在风险治理实践中,为了对这种不确定的收益进行计量和评估,通常需要运算资产或投预期收益率资组合将来的预期收益率 或期望收益率 ,以便于比较
27、和决策； ER=p1r 1+p2r 2+ .+pnr n其中, ER代表收益率R取值平均集中的位置；资产收益率的不确定性就是风险的集中表达,而风险的大小可以由将来收益率与预期收方差和标准差益率的偏离程度来反映；（方差）资产收益率标准差越大,说明资产收益率的波动性越大；当标准差很小或接近于零时,资产的收益率基本稳固在预期收益水平,显现的不确定性程度逐步减小；正态分布是描述连续型随机变量的一种重要概率分布（见图1-1）；如随机变量x 的概率密度函数为：正态分布 fx=（板书显示）N , 2 , 是正态分布的均值,2是方差就称 x 听从参数为 , 的正态分布,记为正态分布描述交易类资产的收益率分布；
28、一般来说,假如影响某一数量指标的随机因素特别多,而每个因素所起的作用相对有限,各个因素之间又近乎独立,就这个指标可以近似看做听从正态分布；三、投资组合分散风险的原理（表1-3 ）（表 1-3 投资组合分散风险的原理）工程 内容7 / 21 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 21 页精选学习资料 - - - - - - - - - 现代投资组合理论讨论在各种不确定的情形下,如何将可供投资的资金安排于更多的资 产上,以寻求不同类型的投资者所能接受的、收益和风险水平相匹配的最适当的资产组合方 式；马柯维茨的投资组合理论 投资组合分散风险的原理 第一,建立均值一方差模型,通过模型
29、求解得到有效投资组合,从而得到投资组合的有 效挑选范畴,即有效集；其次,假设存在着一个可以度量投资者风险偏好的均方效用函数并以此确定投资者的 一簇无差异曲线；最终,从无差异曲线簇中查找与有效集相切的无差异曲线,其中切点就是投资者的最优 资产组合,也就是给出了最优挑选策略；其次章商业银行风险治理基本架构本节考点集成第 商业银行公司治理二商业银行风险管商业银行内部掌握章商业银行风险文化理环境商商业银行风险管商业银行治理战略业董事会及最高风险治理委员会银行监事会风高级治理层险理组织风险治理部门管理其他风险掌握部门机构基银行从业风险治理本商业银行风险管风险识别分析架构风险计量评估理流程风险监测报告风险
30、掌握缓释商业银行风险治理信息系统 8 / 21 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 21 页精选学习资料 - - - - - - - - - 专家剖析考点本章重点是商业银行风险治理环境、商业银行风险治理组织；为了让考生们更简洁通过,我们在软件里供应了更多的资料和试卷,考生应着重懂得把握；本章节重要考点详解1-1 ）第一节商业银行风险治理环境一、商业银行公司治理（表（表 1-1 ）商业银行公司治理工程 内容公司治理是指掌握、治理机构的一种机制或制度支配,其核心是在全部权、经营权分离的情形下,为妥当解决托付代理关系而提出的董事会、高级治理层的组织体系支配和监公司治理 督制衡机制
31、；良好的公司治理是商业银行有效管控风险,实现连续健康进展的基础,将有利于商业银行自上而下地实施全面风险治理、加强内部掌握、防范操作风险、增强核心竞争力,并实现安全运营；（1）完善股东大会、董事会、监事会、高级治理层的议事制度和决策程序；我国商业银行公司治理的主要内容及 遵循的基本原就（2）明确股东、董事、监事和高级治理人员的权益、义务；（3）建立、健全以监事会为核心的监督机制；（4）建立完善的信息报告和信息披露制度；（5）建立合理的薪酬制度,强化鼓励约束机制；二、商业银行内部掌握（表 1-2 ）1、内部掌握：内部掌握是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前
32、防范、事中掌握、事后监督和订正的动态过程和机制；2、内部掌握的原就：商业银行的内部掌握必需贯彻全面、审慎、有效、独立的原就；（表 1-2 ）内部掌握的内容和目标具体内容 掌握目标明确划分股东、董事会和高级治理层、经理人员各自的权益、责任、利益形成 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻的相互制衡关系 执行为遵守既定政策和预定目标所实行的方法和手段为保证各项业务和治理活动有效进行、爱护资产的安全和完整、保证资料的真确保商业银行进展战略和经营目标的全面实施和充 分实现确保业务记录、财务信息和其他治理信息的准时、实、合法、完整而制定和实施的政策与程序 真实和完整准时防范、发觉和动态调整治理风险
33、的机制 确保风险治理体系的有效性三、商业银行风险文化（表 1-3 ）（表 1-3 ）商业银行风险文化工程 内容风险文化是商业银行在经营治理活动中逐步形成的风险治理理念、哲学和价值观,通过风险文化 商业银行的风险治理战略、风险治理制度以及广大员工的风险治理行为表现出来的一种企业文化；风险文化的内容（1）树立正确的风险治理理念；9 / 21 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 21 页精选学习资料 - - - - - - - - - （2）加强高级治理层的驱动作用；（3）创建学习型组织,充分发挥人的主导作用；风险文化由风险治理理念、学问和制度三个层次组成,其中风险治理理念是风险
34、文化的 精神核心,也是风险文化中最为重要和最高层次的因素,比起学问和制度来说,它对员工的 行为具有更直接和长效的影响力；（ 1）风险治理水平表达商业银行的核心竞争力,是制造资本增值和股东回报的重要手 段；（ 2）风险治理的目标不是排除风险,而是通过主动的风险治理过程实现风险与收益的平 先进的风险治理理念主要包括 衡；（ 3）风险治理战略应纳入商业银行的整体战略之中,并服务于业务进展；（ 4）商业银行应充分明白全部风险,建立和完善风险掌握机制,对不明白或无把握掌握 风险的业务,应实行审慎态度；三、商业银行治理战略（表 1-3 ）（表 1-3 ）商业银行治理战略 工程 内容 商业银行治理战略是商业
35、银行在综合分析外部环境、内部治理状况及同业比较的基础 治理战略 上,提 出的一整套中长期进展目标以及为实现这些目标所实行的行动方案；商业银行治理战略包括战略目标和实现路径两方面内容；战略目标可以分解为战略愿 商业银行治理战略的主要内容 景、阶段性战略目标和主要进展指标等细项,以便治理层清楚明白战略的实施情形、存在的 问题及修正的必要性；其次节商业银行风险治理组织一、董事会及最高风险治理委员会（表1-1 ）（表 1-1 ）董事会及最高风险治理委员会 工程 内容商业银行建立高效的风险治理组织结构应遵循的基本原就是：岗位设置及职责分工明商业银行建立高效的风险治理组织结 构确,具有可执行性,并且能够最
36、大限度地降低内部的交易成本；董事会是商业银行的最高风险治理、决策机构,确保商业银行有效识别、计量、监测和 掌握各项业务所承担的各种风险,并承担商业银行风险治理的最终责任；董事会通常设置最高风险治理委员会,负责拟定全行的风险治理政策和指导原就；二、监事会 监事会对股东大会负责,从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部监督等监察工作；三、高级治理层 高级治理层的主要职责是负责执行风险治理政策,制定风险治理的程序和操作规程,准时明白风险水平及其治理状况,并确保商业银行具 备足够的人力、物力和恰当的组织结构、治理信息系统以及技术水平,来有效地识别、计量、监测和掌握各项业务所承担的各种风险；四、风险治理
37、部门（表1-4 ）（表 1-4 ）风险治理部门 工程 内容风险治理部门并非是一个有形部门的概念,其内涵除独立负责的风险治理部门外,仍延 伸至其他部门中涉及风险治理的岗位；风险治理部门 风险治理部门应当与业务部门保持相对独立,并具有独立的报告路线；具体职责包括：（1）监控各类限额；（2）核准金融产品的风险定价,并帮助财务掌握人员进行价格评估；10 / 21 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 21 页精选学习资料 - - - - - - - - - 此外,风险治理部门特殊的位置使其可以全面把握商业银行整体的市场风险、信用风险和操 作风险状况,为经营治理决策供应帮助作用；五、
38、其他风险掌握部门机构（表 1-5 ）其他风险掌握部门/ 机构工程内容现代商业银行的财务掌握部门能供应最为真实、精确的数据；风险治理部门与财务掌握部门之间须亲密合作：一方面,现代商业银行的绩效评估不再简洁 财务掌握部门 地依靠于总收益或净利润,而日益留意经风险调整后的收益率；另一方面,风险治理部门协 助财务部门深化明白以风险模型为基础的资本核算方法,有助于更加科学、合理地进行风险 资本储备和经济资本安排；（续）工程 内容 内部审计可以从风险识别、计量、监测和掌握四个主要阶段,审核商业银行风险治理的 才能和成效,发觉并报告潜在的风险因素,提出应对方案,监督风险掌握措施的落实情形；（1）经营治理的合
39、规性及合规部门工作情形；（2）内部掌握的健全性和有效性；（3）风险状况及风险识别、计量、监测和掌握程序的适用性和有效性；内部审计部门（4）信息系统规划设计、开发运行和治理爱护的情形；（5）会计记录和财务报告的精确性和牢靠性；（6）与风险相关的资本评估系统情形；（7）机构运营绩效和治理人员履职情形等；内部审计部门应当定期（至少每年一次）对风险治理体系的组成部分和环节,进行精确性、牢靠性、充分性和有效性的独立审查和评判；随着外部审计的不断完善和壮大,将会逐步取代商业银行的内部审计的功能；法律合规部门主要承担以下职责：1 帮助制定法律合规政策；2 适时修订规章制度和操作规程,使其符合法律和监管要求；
40、法律合规部门3 开展法律合规培训和训练工程；4 随时关注并精确懂得法律合规以及监管要求及最新进展,为高级治理层供应建议；5 参加商业银行的组织架构和业务流程再造；6 参加商业银行新产品服务开发,供应必要的法律合规测试、审核和支持；监管部门对商业银行风险治理才能的评估主要包括以下四个方面：1 董事会和高级治理层对银行所承担的风险是否实施有效监督；2 银行是否制定了有效的政策、措施和规定来治理业务活动；3 银行的风险识别、计量、监测和掌握系统是否有效,是否全面涵盖各项业务和各类外部监督机构风险；4 内部掌握机制和审计工作能否准时识别银行内控存在的缺陷和不足；风险治理的“ 三道防线”第一道防线前台业
41、务人员；其次道防线风险治理职能部门；第三道防线内部审计；一、风险识别分析（表1-1 ）第三节商业银行风险治理流程（表 1-1 ）风险识别工程 内容11 / 21 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 21 页精选学习资料 - - - - - - - - - 风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化的方法发觉商业银行所 面临的风险种类和性质；分析风险是深化懂得各种风险的成因及变化规律；风险识别内容 制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法；它是指采纳类似于备忘录 的形式,依据八大风险分类,将商业银行所面临的风险逐一列举,并联系经营活动对这些
42、风 险进行深化懂得和分析；（续）常用的风险识别与分析方法有：（1）资产财务状况分析法；风险识别方法（2）失误树分析方法；通过图解法来识别和分析风险大事发生前存在的各种风险因素,由 此判定和总结哪些风险因素最可能引发风险大事；（3）分解分析法；留意：商业银行必需针对实际需求,平稳风险治理的成本和收益；二、风险计量评估（表 1-2 ）（表 1-2 ）风险计量 / 评估工程 风险计量的内容内容 商业银行应当充分熟悉到不同风险计量方法的优势和局限性,适时采纳敏锐性分 析 、压力测试、情形分析等方法作为补充；（1）建立各类风险计量模型的原理、规律和模拟函数是否正确合理；（2）是否积存足够的历史数据,用于
43、计量、监测风险的各种主要假设、参数是否恰 当；风险计量的留意事项或技术要求排；（3）是否建立对治理体系、业务、产品发生重大变化,以及其他突发大事的例外安（4）是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序；（5）对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全；（6）风险治理人员是否充分懂得模型设计原理,并充分应用其结果；三、风险监测报告 风险监测报告包含风险治理的两项重要内容：监测与报告（ 1）监测各种可量化的关键指标；风险监测是一个动态、连续的过程；（ 2）报告商业银行全部风险的定性定量评估结果,并随时关注所实行的风险治理掌握措施的实施质量成效；四、风险掌握缓释（表 1-4 ）（表 1
44、-4 ）风险掌握 / 缓释工程 风险掌握缓释内容 是商业银行风险治理委员会对已经识别和计量的风险,实行分散、对冲、转移、规避和 补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效治理和掌握风险的过程；1 风险掌握缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一样；风险掌握与缓释流程应当符合的要求2 所实行的具体掌握措施与缓释工具符合成本收益要求；3 能够发觉风险治理中存在的问题,并重新完善风险治理程序；第四节商业银行风险治理信息系统工程内容IT 构架和技术支持,风险治理信息系统高度重视数据的来源、流程和时效,需要良好的并且需要明确的、基于具体业务的规范标准和操作规程,与业务人员的日常工作紧密联系；风险治理信息系统需要收集的风险信息数据通常分为：内