《企业年度财务分析报告内容.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业年度财务分析报告内容.docx（11页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、企业年度财务分析报告内容 企业年度财务分析报告 单位：演示单位 报告期间：2022年 目录 一、财务状况总体评述 1.企业财务能力综合评 价 2.行业标杆单位对比分析 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分 析 2.流淌资产结构变动分析 3.非流淌资产结构变动分 析 4.负债及所有者权益变动分析 （二）利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 （三）现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现 金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 （一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对
2、盈利能力的阻碍分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力 （二）成长性分析 1.资产增长稳定性分 析 2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分 析 4.现金流成长能力分析 （三）现金流量指标分析 1.现金偿债比 率 2.现金收益比率（四）偿债能力分析 1.短期偿债能力分 析 2.长期偿债能力分析（五）经营效率分析 1.资产使用效率分 析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分 析 4.应收账款和应付账款周转协调性分析 （六）经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2. 营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分 析 4.企业经营的动态协调性分析四、
3、综合评价分析 （一）杜邦分析 （二）经济增加值（EVA)分析 （三）财务预警-Z计分模型 一、财务状况总体评述 2022年，演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元，同比增加32.07；实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加21.16；实现净利润6,370.21万元，较同期增加21.11。 （一）企业财务能力综合评价： 财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。 盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入 情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。 偿债能力处于
4、同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。 在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金治理状况，了解发生现金不足的具体缘故。 运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司进展再上台阶，给股东更大回报。 成长能力处于行业领先水平，有较乐观的进展前景，但公司治理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。 实际值行业标准 值 综合能力得 分 标识 一、盈利能力得分25.79 净资产收益率19.14 9.91 9.00 总资产利润率 5.50 6.90 4.79 营业毛利率
5、19.74 18.88 6.00 主营业务比率 5.90 5.14 6.00 二、偿债能力得分14.86 现金流淌负债比率7.84 28.74 1.64 资产负债率77.84 58.97 6.00 速动比率58.14 44.00 4.00 已获利息倍数7.91 9.83 3.22 三、现金能力得分11.55 销售现金比率0.04 0.11 2.27 经营现金净流量增长率470.1 7 62.80 6.00 盈余现金保障倍数 1.52 5.31 1.43 资产现金回收率 6.08 16.46 1.85 四、运营能力得分 6.61 总资产周转率 1.46 1.57 3.70 应付账款周转率 2.8
6、1 7.45 1.51 应收账款周转率 3.57 398.31 0.04 存货周转率 4.44 13.02 1.36 五、成长能力得分10.93 营业增长率32.07 20.53 5.00 净利润增长率21.11 113.84 0.93 固定资产投资扩张率24.54 7.45 5.00 六、财务综合得分69.73 （二）行业标杆单位对比分析 项目本期实际标杆单位差异额差异率营业收入231,659.62,619,549.0-2,387,889.3-91.16 9 2 3 % 净利润6,370.21 72,030.01 -65,659.80 -91.16 % 资产规模 158,514.9 9 88
7、5,182.27 -726,667.28 -82.09 % 经营现金净流 量9,671.67 15,075.12 -5,403.45 -35.84 % 净资产收益率19.14 33.87 -14.73 -43.49 % 流淌资产周转 率1.83 4.35 -2.52 -57.87 % 资产负债率77.84 63.71 14.13 22.18% 营业增长率32.07 55.48 -23.41 -42.20 % 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 项目增减额标识增减率 2022年2022年 流淌资产 129,580.18 123,102.28 -6,477.90 -5.00% 非流淌资产 29
8、,928.00 35,412.71 5,484.71 18.33% 资产总计 159,508.19 158,514.99 -993.19 -0.62% 流淌负债 127,578.36 123,327.54 -4,250.82 -3.33% 非流淌负债 481.95 66.31 -415.63 -86.24% 负债合计 128,060.31 123,393.86 -4,666.45 -3.64% 所有者权益 31,447.88 35,121.14 3,673.26 11.68% 1.资产状况及资产变动分析 项 目 同期结构比 本期结构 比 增减率 2022年 2022年 流淌资产 129,580
9、.18 123,102.2 8 81.24% 77.66% -5.00 % 非流淌资 产 29,928.00 35,412.71 18.76% 22.34% 18.33 % 资产总计 159,508.19 158,514.9 9 100.00% 100.00% -0.62 % 2022年，演示单位总资产达到158,514.99万元，比上年同期减少993.19万元，减少0.62；其中流淌资产达到123,102.28万元，占资产总量的77.66，同期比减少5.00， 非流淌资产达到35,412.71万元，占资产总量的22.34，同期比增加18.33。 下图是资产结构与其资金来源结构的对比： 2.流
10、淌资产结构变动分析 项目 同期结构 比 本期结构 比 增减率2022年2022年 货币资 金 7,592.31 7,158.70 5.86% 5.82% -5.71% 应收票 据 51,696.19 48,594.57 39.90% 39.47% -6.00% 应收账 款 13,580.41 15,943.38 10.48% 12.95% 17.40% 预付款 项 11,882.24 10,426.49 9.17% 8.47% -12.25 % 存货 44,079.67 39,660.52 34.02% 32.22% -10.03 % 其他项 目 749.35 1,318.62 0.58% 1.07% 75.97% 流淌资产 129,580.18 123,102.2 8 100.00% 100.00% -5.00% 2022年，演示单位流淌资产规模达到123,102.28万元，同比减少6,477.90万元，同比减少5.00。其中货币资金同比减少5.71，应收账款同比增加17.40，存货同比减少10.03。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为32.07%，高于应收账款的增幅，企业