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1、精品名师归纳总结2021 年财务治理形成性考核册答案财务治理形成性考核册答案一说明：以下各题都以复利运算为依据。1、假设银行一年期定期利率为10%，你今日存入 5000 元，一年后的今日你将得到多少钱了？（不考虑个人所得税）解： S=5000*（ 1+10%） =5500 元2、假如你现将一笔现金存入银行,以便在以后的 10 年中每年末取得 1000 元,你现在应当存入多少钱了 .假设银行存款利率为 10%解:P=A* （P/A，10，10%） =1000*6.145=6145 元3、ABC 企业需用一台设备，买价为16000 元，可用 10 年。假如租用，就每年年初需付租金 2000 元，除
2、此之外，买与租的其他情形相同。假设利率为6%，假如你是这个企业的决策者，你认为哪种方案好些？解： 2000+2000* （P/A， 6%， 9）=2000+2000*6.802=15604140 万元，所以，采纳负债筹资比较有利。作业三参考答案：正确现金持有量 Q 37947.33 元， 年内有价证券变卖次数= =15.81 次，TC= R+ F（现金治理总成本持有成本+转换成本）=10%+ 120=3794.73 元或 TC 3794.73 元。2估计第一季度可动用现金合计期初现金余额 +本期估计现金收入（ 1000+2000+1000 ） +（ 30000 10000+1000 ）+800
3、0 33000 元，估计第一季度现金支出（20000 10000） +5000+6000 21000 元，期末现金必要的余额2500 元估计第一季度现金余绌33000（ 21000+2500） 9500 元。3每次正确生产量Q 800 件，可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结生产总成本 10000+ =10000+ 18000 元，或生产总成本 10000+ （ 800+ 10） 18000 元。4. 正确现金持有量 Q 119256.96 元， 有价证券变卖次数= =1.34 次，对信用标准与信用条件决策来说，就是通过比较不同方案下信用标准、信用条件调整后净收益的的大小作出决策。
4、5.方案 A 净收益 =1000000 20%-1000000 5%-10000-1000000/360/4510%=12750 元方案 B 净收益 =1200000-12000001% 50%20%-1200000 8%-6000-1200000/360/6010%=116800 元由于方案 A 净收益大于方案 B 净收益 ,所以选用方案 A 6.（运算保利期与运算保本期的道理相同，区分仅在于前者比后者多出一工程标利润，本题的目标利润为 501+17%8%，日增长费用由存货成本负担的利息费用和储存费用两部分构成，企业购货负担日利息率为10.8%/360 ，存货负担的日保管费率为0.24%/3
5、0 。1 存货的保本期 =65-502000-11000-800/501+17%200010.8%/360+0.24%/30=409 天可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结2 保利期 =65-502000-11000-800-501+17% 2000 8%/可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结501+17%200010.8%/360+0.24%/30=199天备注： 0.24 2.4 ，由于 Word 插入功能的限制，题目里的2.4 均打成 0.24，手写时仍旧应当写 2.4 。作业四参考答案：1.年度 x y x y x1 1500 270000 405000000
6、22500002 1700 360000 612000000 2890000可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结3 2200 420000 924000000 48400004 2100 400000 840000000 44100005 3000 470000 1410000000 9000000n=5先求出过去五年的，然后将其代入下面方程组:b=5*4191000000-10500*1920000/5*23390000-10500*10500=118.66 a=1920000-118.66*10500/5=134814该混合成本的分解模型为：y=134814+118.66x2.
7、1 该企业的保本销售量 =150000/200-120=1875 件（ 2）方法一：下一年度预期利润px-a+bx 2003450- （150000+1203450） 126000 元方法二：下一年度预期利润px -x cmR 200（ 3450-1875） 40 126000 元3.目标销售利润 =2000 1+10% 12%=264 万元 4.综合奉献毛益率为A 和 B 两种产品的奉献毛益之和同其销售收入之和的比值。1 综合奉献毛益率 =（ 2300+5 200）/13 300+20 200=20.25% 2 新的综合奉献毛益率 =2 300 1-10%+5200 1+8%/13 3001-10%+202001+8%=20.69%由于 20.69%20.25%所以这种结构变动可行。销售结构调整后的综合奉献毛益率提高了，这种结构变动可行。可编辑资料 - - - 欢迎下载