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1、财务报销制度及报销流程(完整版) 财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强学校内部管理，规范学校财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及学校的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等。 第三条本制度适用全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 （一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回 3 个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （
2、三）各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在 3 个工作日内办理销帐手续。 （五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）借款流程 1、审批流程：主管部门领导审核签字T财务处长复核一校长审批。 2、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务处办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及要求 第五条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费
3、等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原 则上不得超出预算。 第六条费用报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）, 且发票背面有经办人签名。 （二）凡报销一律凭票据和单据报销，丢失车票或其他报销凭证的不予以报销。 （三）需要入库的按规定办理入库手续，报销费用单后须附入库单。 （四）填写报销单应注意: 根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 （五）校领导（包括集团领导）的所有经济业务费用开支报账，必须经过总裁审批签字方可报销，坚决杜绝相互代替搭车报账。 （六）其他报销规定。 1
4、、车辆使用严格管理、实行专人调度，车辆费用报销实行路程与汽油计量制。加油、修车必须由院长指派采购与司机两人同行。过路费与油费实行定车定量定向报销。学校教职工私家车辆因公使用，学校报销，其余不报。 2、学校、办公室的招待用烟、用茶予以报销，但必须注明事由，当事人必须签名，根据实际需要临时购买。 3、集团领导，机关人员下基层出差，在学校只报销单程路费和路途补助，确工作需要在基层发生的费用由学校开支。特殊费用，带回集团由总裁审核报销，严禁越权报账。 （七）报销要求 1、财务报销时，校领导和财务负责借款的审批手续及账务清理，批借款时要认真核算，及时督促借款人报销，对长期拖欠公款，有权从工资和报销费用中扣回。 2、凡报销费用如发现有弄虚作假，虚报冒领的行为，财务有权予以批评及追回，及时向领导反映。 3、退费规定：根据有关规定，一周内退学，扣除一周学费、住宿费及伙食费，其余部分退还给学生；20 天内（含20 天）要求退费的，扣除20%的学费和住宿费；一个月以内、两个月以内、三个月以内要求退学的分别按扣除学费和住宿费总额的20%、55%、80%后退还剩余的学费和住宿费，入学超过 3 个月的不退费。