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1、公司费用报销制度及报销流程（完整版）资料(可以直接使用，可编辑 优秀版资料，欢迎下载）公司费用报销制度及报销流程第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回
2、5个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条 借款流程(一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二) 审批流程：主管部门
3、经理审核签字财务经理复核总经理审批。（金额过大须由董事长审批）(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、 费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批
4、程序报批。(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批）第五条 差旅费报销制度及流程。（一） 费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通一般员工动车或者火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿
5、发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三） 报销流程1. 出差申请：拟出差人员首
6、先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条 费报销制度及流程(一) 费用标准1. 移动
7、通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的 费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2固定 费：公司为员工提供工作必须的固定 ，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人 。(二)报销流程1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工 费执行标准（含特批执行标准）交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工 费报批手续。4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。5、固定 费由行政部指定专人按日常费用审
8、批程序及报销流程办理报销手续，若遇 费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二) 报销流程1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。每周六是交通费用报销时间。（节假日或者特殊情况下顺延下周六） 2. 审批:按日常费用审批程序审批。3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十二条 办公费、
9、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度
10、及流程（一）费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。( 二)报销流程：1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程
11、序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十五条 工薪福利支付流程(一) 工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（
12、5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交
13、财务部办理报销手续。第五部分 专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一) 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5
14、个工作日内办理报销手续。第十八条 其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三) 财务报销流程1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填
15、写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则第二十条 本制度解释权归公司财务部。第二十一
16、条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。工 作 手 册供应链管理部仁怀新宁酒业供应链目录1、 基酒质押操作流程-32、 基酒质押属地监管入库操作流程-43、 基酒质押属地监管出库操作流程-64、 企业现场考查-75、 预评估预封库-86、 封存质物-97、 评估、质检-148、 系统数据录入-149、 入库签收-1410、 酒水转运-1411、 巡检-1412、 盘点-1613、 库存审计-1714、 样品管理-1815、 资料管理-1916、 数据库管理及分析-1917、 系统数据维护-1918、 客服管理-2019、 后勤管理-2020、 车辆管理-2021、 安
17、全管理-2022、 附件-20一、基酒质押操作流程业务推广企业调查业务洽谈 N 预封库预评估审 核 银行贷款流程 Y 业务仓储签收封库评估工商登记库 存审 核 N 质押申请 Y 授 信保 险发放贷款仓储部日常管理价格变更报表管理盘库巡库出库申请出库通知全部解押出库置换出库部分出库最低价值控制出库解押二、基酒质押属地监管入库操作流程1.监管方到企业现场考察，盘查企业基酒库存。2、酒商和新宁根据盘库结果确定酒商基酒库存清单。3.库存清单提交市场部。 企业调查到货通知单1.监管方管理系统录入酒商基本资料、产品信息。2、根据确认的库存清单录入系统，生成到货通知单。监管方、基酒商现场确认：1、确认数量及
18、环境温度，双方签到货通知单；2、编仓位，画库位平面图；3、取样，按抽样标准取样贴标；4、预封库，封存方式，封坛、罐、库；5、预评估，公司内评记录，酒师签字，出预评估报告；6、质检，监管方样品送质检局质检；7、预评估报告和质检报告提交市场部。修预封库、预评估、质检改数据差 异 监管方根据签收到货通知单对有差异数据在系统内调整。 Y监管方根据差异调整后的数据做入库登帐，生成入库签收单 N入 库 登 帐酒商、银行、物流监管方、评估方共同现场确认：1、确认实际重量及环境温度、签收入库签收单。2、评估方取样，样品多方保存。3.确定质物封存方式，封坛、封罐、封库。取样评估封库 修 改监管方根据签评估方提供
19、的评估报告书，通过酒仓系统自动预警，对质押物进行最低价值控制。 数最低价值控制（价值确认） 据 不足额：1.减少授信额度，需银行和酒商协商执行2.补酒，需基酒商、银行和新宁三方共同协商，确定补酒的数量、价值、时间、包装及样品鉴定方法后签收。减额补酒差 异对进行最低价值控制后有差异的，系统内做调整 Y监管方对入库数据和实物进行核准，质物品名、价格、件数、包装、料号、仓位等信息确认无误 N核 准入库完成，库存报表查询：XN、已质押未质押；银行、已质押查询；酒商、库存查询。盘点：异动盘点；月盘库 存质押申请打印质物清单及仓位信息表，酒商、监管方盖章后提交银行做质押申请。银行根据评估报告、质检报告、质
20、物清单及仓位信息做出审价结果。质押生效银行内部审核银行将盖有银行、酒商公章的查询及处置通知书（附确认回执）传达新宁，新宁根据实际入库信息回复银行回执，确认质物库存数量。查库、核对库存银行根据监管方提交查询及出质通知书（附确认回执）回执联，授信后向酒商芳芳贷款，质押开始生效。质 押 生 效日常管理：监管方进行定期巡检、盘点管理、系统数据维护、客户资料管理、报表管理并定期传送报表给银行。日常管理三、基酒质押属地监管出库操作流程酒商向银行提交提货申请书,申请出库.提货申请书出库通知书总量控制银行以出库通知书通知物流监管方出库最低价值控制物流监管方根据银行出具的出库通知书,进行质物最低价值控制,若出库
21、后的剩余质物总价值低于最低价值,则不得出库并通知银行,当酒商向银行还付贷款或缴纳保证金,或向监管方交付等价值基酒监管,由银行确认并书面通知物流监管方后,方可进行出库操作. 足额 不足额自由库 存出库等值质物交换出库还付贷款缴纳保证金出库1.等价质物交换出库:物流监管方根据银行出具的质物变更通知书先做新质物入库,再将等值质物出库.2.还付贷款等值出库:物流监管方根据银行出具的质物最低价值变更通知书,将还贷等值部分出库.3.缴纳保证金出库:物流监管方根据银行出具的保证金缴纳后质物最低价值出库通知书进行相应的质物部分出库.4.自由库存出库:超出质物最低价值的基酒属于自由库存,可自由出库.保证金缴纳出
22、库通质物最低价值质物变更通知书新质物入库新质物入库需走入库流程,酒商,银行,物流监管方均需在场,共同确认新质物的数量,酒商和银行还需要确认新质物的价值.预生成出库单 审核未通过审核单证物流监管方操作人员根据银行出具的质物变更通知书,保证金缴纳后质物最低价值通知书,在系统输入出库信息,通过审核后生成出库签收单.通过审核生成出库单通知提货物流监管方通知提货方提货提货方持盖有银行和酒商公章的出库单,到监管方仓库提货,出库验收后,监管方签单,盖章,三方各留存一份.(监管方是否将电子版的出库单发给提货方,由提货方自打印并找银行盖章)。出库在等值交换出库后，新宁还需回复银行质物变更通知书（回执）。质物变更
23、通知书(回执)日常管理日常管理:监管方进行仓库出入库管理,系统信息更新,并定期传送报表告知银行。四、企业现场调查 企业调查目的：调查企业生产状况、企业规模、库存基酒数量及品质状况，库房条件能否满足监管方的监管要求， 企业现场调查内容主要有基酒、容器、库房、企业生产状况、规模、生产厂房及库房照片存档。基酒关键指标调查：品名、数量、规格（轮次）、生产时间、每一种品名规格的数量。容器关键指标调查：陶坛，规格、件数、存放地状况、计量标准。 金属罐，规格（周长、高度、实际装酒高度）、件数、存储基酒数量、存放地状况、进出酒口状况及数量（加封条件）。库房关键指标调查：面积、门窗数量及可否加锁、安全性、卫生状
24、况、酒坛摆放规范状况、加装监控设施条件。生产状况关键指标调查：窖坑数量及规格、原材料品质及原产地、基酒年产量。企业规模关键指标调查：厂房面积、员工数、办公区域、年销售量/额、品牌。照片关键部位留档：厂房门头、生产车间、窖坑、库房（门、窗、锁）、酒坛、酒罐（进出酒口、锁具）。封库关键指标标准：1.安全性（库房及操作）。A封库，窗户须可从内上锁、或外加防盗窗；主通道门须可以从外加挂锁、其他门须从内能加锁；门、窗、墙体及墙柱须坚固结实。B封罐，酒罐须存储在室内或围墙内，有专人看守；酒罐100米内无高压电源线通过，10米内无电线、无火源点；酒罐进出酒口须能上锁加封条。C库房内通电线路及设施须无老化、短
25、路现象，有专人维护。D库房、灌区内有能正常使用的消防设施，包括灭火器、消防栓等。E有确保监管方工作人员安全操作的保护设施。 2.卫生状况。A库房或灌区须干净整洁，无杂物、无污水、污泥等。B酒坛、酒罐上须干净无污染物、蜘蛛丝等。工作流程：1、企业预约，安排到企业现场调查的时间。 2、到企业现场人员及车辆安排，预约。 3、单证表格（客户信息表、企业资产清单等）准备，现场使用工具（相机，计算器，卷尺、皮尺等）准备。 4、现场具体事项安排，包括容器规格尺寸测量、数量测量、记录，容器分类清点、记录，基酒规格分类清点、记录，窖坑的规格尺寸测量、数量清点、记录，原材料的分类清点、记录，库房状况勘察、记录，照
26、片拍摄，客户信息询问、记录等。 5、信息汇总，表单填制，登记备份管理。 6、调查情况汇报，汇总资料提交市场部，做封库计划书。填写客户信息表、库存清单附件：1.客户信息登记表 2、库存清单 3.封库计划书五、 预评估预封库在预评估、预封库环节须对企业质押物进行仓位编制、确认质押物数量、取样内评估、送质检部门检查样品理化指标、预封库。其中质押物数量确认细则、取样操作细则、预封库操作细则及流程同“六、质物封存”。仓位编制细则： 1、根据库房实际状况作库房分类编号，同一间库房只能用一个库房编号，一个酒罐大区只能用一个库房编号。 2、同一间库房内的不同酒坛按实际数量编制仓位号，同一酒罐大区内的不同酒罐按
27、实际数量编制仓位号。 3、每一个仓位号上记录信息须满足基酒的品名、存储基酒数量、生产时间，规格（轮次）等信息。 4、制作仓位图，按同一库房或同一酒罐大区用坐标纸绘制一张仓位图，必须实物与仓位信息一一对应。预评估操作流程： 1.样酒统计。一周统计一次新提取样品数量，对先放款的、对酒质有疑问的做优先内评安排。 2.时间安排。根据实际需求安排评估时间，品酒时的样酒数量计划及时间规划。 3.预约品酒师。根据评估计划提前预约品酒师，通知品酒师评估的时间、地点、样酒数量。 4.预约公司其他参与人员。提前预约公司总经办及供管部分管领导、供管部、市场部、行政部人员。 5.场地准备、使用物件准备。按计划时间，提
28、前预约、整理场地，样酒、盛酒盘、品酒杯、矿泉水、清洗酒杯水桶、分酒器、量筒、酒精计、温度计、评估记录表、笔等必须用品。按样酒重要程度做品评顺序优先安排。 6.现场评估。A.人员安排，根据到场人员分配职责：主持人/一人、记录员/一人、酒精度测量/一人、酒杯清洁/一人、倒样酒/一人、收样酒/一人。 B.评估指标：基酒品名、品质（色、香、味口感描述）、年份、轮次、生产地点、是否勾兑、原料及产地、价格等综合指标。 C.酒质标准：园子酒、碎沙、生沙、窜酒、4#酒等。除园子酒外，其他类型酒均为不合格酒。 D.流程：样酒分装、编号、品酒师品评、记录、咨询各指标状况分析记录、收集酒样、装瓶封存、清洗品酒杯、签
29、字（品酒师、主持人、记录人员）。7.清理场地。样酒收归样酒柜仓位，场地打扫清理。8.对品酒师评判：对品酒师的性格、态度、经验、品评的准确度作记录。9.资料整理、填写评估登记表，出具内评报告、归档。 整理评估记录表、按样酒评估记录出具预评估报告提交市场营销部和稽核小组，资料归档。10.品酒师费用管理：费用标准拟定、报备、送审、品酒师品酒时间及数量记录、费用结算（请款、支付）质检操作细则： 1、预评估结果经稽核小组审核后，满足质押物标准的样品，由供应链管理部送质监局作理化检测。 2、每家企业所有样品均须送质监部门检测。 3、送检时间安排，送检人员安排。 4、检验报告的跟踪人员安排，报告出具时间记录
30、，支付费用额度及时间记录、费用发票收集整理报销等。附件：1.仓位平面布置图 2.评估记录表 3.预评估报告 4.评估登记表 5.质检报告 6.到货通知单（预封库是双方签收）六、 质物封存封库流程： 1、封库时间安排 2、企业预约 3、银行、评估方预约、协调 4、公司人员安排，车辆安排及预约 5、现场具体事务规划安排，包括容器规格尺寸测量、数量测量、记录；容器分类清点、记录；基酒规格分类清点、记录。 6、突发事件的协调处理 7、数据汇总整理，入库签收单签收 8、工作日志记录 9、仓位图绘制 10、工作照片拍摄记录及留档管理，资料整理 11、工作汇报，工作记录、总结及方法改进（一）、基酒数量确定操
31、作细则总则:对属地监管类质押物，在基酒入库操作流程中，基酒质押物的数量确定，须以银行、评估方、基酒商及监管方四方代表现场同时确认数量为准，任何一方单独确认的质押物数量均视为无效操作。操作细则:1.由银行、评估方及监管方对基酒商指定，且满足银行、监管方质押要求的的基酒质押物进行数量测算，经四方共同确认后生效。2.对不锈钢金属罐储存的基酒质押物数量测算，每次测算均需记录当时环境温度。（1）直立圆柱形金属罐体，用皮尺测量圆形周长后计算底面积，再用皮尺（卷尺或激光测距仪测）量罐体高度及其罐内所储存基酒的实际高度，计算基酒质押物体积；根据基酒密度计算出实际质量，每个金属罐测量三次取最低值作为计算基数。（
32、2）横放圆柱形金属罐体，用皮尺或卷尺测量出罐体的底面半径和高度，计算其总容积；对未装满金属灌的还需测量基酒的实际高度，计算其实际的体积；根据基酒密度计算出实际的质量，每个金属罐测量三次取最低值作为计算基数。（3）横放椭圆柱形金属罐体，用皮尺或卷尺测量罐体底面长半轴和短半轴长度，再测量出椭圆柱体高度，计算其总容积；未装满金属灌的还需测量其实际高度，计算出基酒的实际体积；根据基酒密度计算出实际的质量，每个金属罐测量三次取最低值作为计算基数。（4）或向基酒商索要储酒罐设计图纸，根据施工图纸计算容积计算质押物实际数量。（5）将计算出的基酒质押物数量和基酒商提供基酒数量数据进行比对、核实，根据当时环境温
33、度以计算出数量打95折至97折后为计量基数。3.对陶坛储存的基酒质押物数量测算，每次测算均需记录当时环境温度。（1）吨坛，基酒装到坛颈口位置处10CM范围内浮动时，可按每坛1800斤计算。（2）千斤坛，基酒装到坛颈口位置处10CM范围内浮动时，可按每坛900斤计算。（3）七百斤坛，基酒装到坛颈口位置处10CM范围内浮动时，可按每坛650斤计算。（4）陶坛体积可用皮尺测量出坛口、坛底、坛中部最大周长处计算出相对应直径，再测量出中部最大周长处到坛口和到坛底的高度，计算陶坛的容积；根据基酒的密度计算基酒质量。或现场使用流量计进行计量。（5）将计算出的基酒质押物数量和基酒商提供数据进行比对、核实，根据
34、当时环境温度以计算出数量打95折至97折后为计量基数。4.对储存基酒质押物的不锈钢金属罐或陶坛，须按比例核实每罐、坛所装基酒的实际数量。（1）不锈钢金属罐。对储存基酒质押物的金属罐数量100%开罐进行实际数量核实（金属罐外有液位计的也全部开罐核实），并按核实的实际数量计量。（2）陶坛。对陶坛储存的基酒质押物，须开拆陶坛总数的20%以上进行核实，进行数量的计量验证；对开拆过程中发现与基酒商提供信息有差异（空坛、半坛或明显少于整坛）时，须立即告知银行方及基酒商，并提高总数的抽检比例，再次进行数量的核实验证，如仍有一定数量的差异出现，则全部开坛核实验证数量，最后以实际核实的数量为计量数量。（3）对陶
35、坛储存的基酒质押物，须对所有陶坛进行编号，用坐标纸制作陶坛摆放位置的平面布置图。以陶坛的大小作为分类标准统计基酒总数量；再以基酒的不同轮次、生产时间做分类标准统计各种品类基酒的数量。5.对基酒质押物数量核实后，初步估算质押物总价值能否满足基酒商贷款额度的最低价值控制要求。不满足的告诉基酒商增加质押物；满足数量则四方代表进行现场签收质押物清单，质押物清单由监管方、银行及评估方分别保存。6.整过操作过程监管方拍照留档保存。附：1、圆柱体不锈钢金属罐容积计算公式 V=R2H -(1-1) R=C/2 -(1-2) C:圆周长 H:罐高 2、椭圆柱形不锈钢金属罐容积计算公式 V=abH -(2-1)
36、a:椭圆长半轴长 b:椭圆短半轴长 H:椭圆柱形高3、 陶坛容积计算公式 V=H(2D2+d2)/12 -(3-1) 母线是圆弧形，圆心是陶坛中心 V=H(2D2+Dd+3d2/4)/15 -(3-2) 母线是抛物线形 D:陶坛腹直径 d:陶坛底直径 H:坛腹到坛底高度4、 酒精比重与百分含量对照表 根据茅台地区酱香型白酒特点，其酒精度为53%，其比重以0.925为基数（二）基酒取样操作细则总则：对属地监管类质押物，在基酒入库操作流程中，质押基酒取样时须银行、评估方、基酒商及监管方四方代表现场同时操作，其中任何一方单独提取样品均视为无效操作。操作细则:1、 取样须由银行、评估方、基酒商及监管方按约定时间、地点四方代表同时在现场提取样酒。2、 质押基酒经酒商指定确认后，由银行、评估方及监管方按比例随机抽取，基酒商不能指定样品须在质押物中的特定位置提取。3、 基酒样品的抽取比例，对不锈钢金属罐储存的基酒，按储存质押物的不锈钢金属罐总数的100%提取样品；对陶坛储存的基酒，按储存质押物的陶坛总数的20%提取样品。4、 对坛装质押物，以不同的品名、规格、生产时间及轮次分类，按各品类总量的20%的比例随机提取样品，且按