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1、XXX公司月度财务分析报告 XXX公司月度财务分析 报告 单位：XXXX公司 报告期间：2022年4月 目录 1.财务状况总体评述 2.财务报表分析 .资产负债表分析 资产状况及资产变动分析 流动资产结构变动分析 非流动资产结构变动分析 负债及所有者权益变动分析 .利润表分析 利润总额增长及构成分析 成本费用分析 收入质量分析 .现金流量表分析 现金净流量变动趋势分析 现金流入流出结构对比分析 现金流量质量分析 3.财务分项分析 .盈利能力分析 以销售收入为基础的利润率指标分析 成本费用对获利能力的影响分析 收入、成本、利润增长的协调性分析 以资产/股东权益为基础的获利能力分析 .成长性分析
2、资产增长情况分析 利润增长稳定性分析 .现金流指标分析 现金偿债比率 现金收益比率 .偿债能力分析 短期偿债能力分析 长期偿债能力分析 .经营效率分析 资产使用效率分析 存货/应收账款使用效率分析 营业周期分析 .经营协调性分析 长期投融资活动协调性分析 营运资金需求变化分析 现金收支的协调性分析 企业经营的动态协调情况分析4.综合评价分析 .杜邦分析 .经济增加值（EVA)分析 1.财务状况总体评述 2.财务报表分析 2.1.资产负债表分析 项? 目增减额标识增减率 2022年4月2022年4月 流动资产86, 159, 73, % 非流动资产17, 40, 23, % 资产总计103, 1
3、99, 96, % 流动负债76, 160, 84, % 非流动负债% 负债合计76, 160, 84, % 所有者权益27, 39, 11, % 2.1.1.资产状况及资产变动分析 项? 目同期结构比本期结构比增减率2022年4月2022年4月 流动资产86, 159, % % % 非流动资产17, 40, % % % 资产总计103, 199, % % % 2022年4月，XXXX公司总资产达到199,万元，比上年同期增加96,万元，增加；其中流动资产达到159,万元，占资产总量的，同期比增加，非流动资产达到40,万元，占资产总量的，同期比增加。 下图是资产结构与其资金来源结构的对比： 2
4、.1.2.流动资产结构变动分析 项? 目同期结构比本期结构比增减率2022年4月2022年4月 货币资金16, 15, % % % 应收票据34, 55, % % % 应收账款8, 10, % % % 预付款项10, 11, % % % 存货14, 64, % % % 其他项目1, 1, % % % 流动资产86, 159, % % % 2022年4月，XXXX公司流动资产规模达到159,万元，同比增加73,万元，同比增加。其中货币资金同比减少，应收账款同比增加，存货同比增加。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率
5、得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。 2.1. 3.非流动资产结构变动分析 项? 目同期结构比本期结构比增减率 2022年4月2022年4月 长期投资项目2, 4, % % % 固定资产11, 32, % % % 在建工程2, % % % 无形资产及其他2, 1, % % % 非流动资产17, 40, % % % 2022年4月，XXXX公司非流动资产达到40,万元，同期比增加23,万元，同期比增加。长期投资项目达到4,万元，同比增加；固定资产32,万元，同比增加；在建工程达到2,万元，同期比增加；无形资产及其他项目达到1,万元，同比减少。2.1.4.负债及所有者权
6、益变动分析 项? 目同期结构比本期结构比增减率 2022年4月2022年4月 流动负债76, 160, % % % 非流动负债% % % 股东权益27, 39, % % % 负债和股东权益103, 199, % % % 2022年，XXXX公司负债和权益总额达到199,万元，同期比增加；其中负债达到160,万元，同期比增加，所有者权益39,万元，同期比增长。资产负债率为，同期比增加%，产权比率为，同期比增加。 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为，非流动负债比重为，所有者权益的比重为。企业负债的变化中，流动负债增加，长期负债增加。 2.2.利润表分析 项? 目本月数增减额标识
7、增减率 本年累计同期累计 营业收入72, 300, 126, 173, % 营业成本56, 243, 103, 140, % 营业税金及附加% 销售费用9, 36, 15, 21, % 管理费用3, 10, 3, 6, % 财务费用% 营业利润2, 9, 4, 4, % 利润总额2, 9, 4, 4, % 净利润1, 7, 4, 3, % 2.2.1.利润总额增长及构成分析 2022年4月，XXXX公司当月实现营业收入72,万元,累计实现营业收入300,万元，累计较同期增加；当月实现净利润1,万元,累计实现净利润7,万元，累计较同期增加。从净利润的形成过程来看：营业利润为9,万元，较同期增加；
8、利润总额为9,万元，较同期增加。 2.2.2.成本费用分析 项? 目本月数增减额增减率 本年累计同期累计 营业收入72, 300, 126, 173, % 成本费用总额69, 291, 122, 169, % 营业成本56, 243, 103, 140, % 营业税金及附加% 销售费用9, 36, 15, 21, % 管理费用3, 10, 3, 6, % 财务费用% 2022年4月，XXXX公司发生成本费用累计291,万元，同期比增加，其中营业成本243,万元，占成本费用总额的；销售费用为36,万元，占成本费用总额的；管理费用为10,万元，占成本费用总额的；财务费用为万元，占成本费用总额的。
9、公司营业收入较去年同期增加，成本费用总额较去年同期增加。其中营业成本同比增加，销售费用较同期增加，管理费用较同期增加，财务费用较同期增加。从增长速度来看，各成本费用项目中变化最大的是管理费用，应及时查明原因。 2.2. 3.收入质量分析 项? 目增减额增减率 2022年4月2022年4月 营业收入300, 126, 173, % 应收账款10, 8, 1, % 营业利润9, 4, 4, % 经营现金净流量21, 1, 20, 1,% 2022年4月，XXXX公司累计营业收入同比增加，同时应收账款同比增加。营业收入和营业利润同比都在增加，营业收入增幅更大，应注意控制成本费用上升。收入扩大的同时经
10、营现金净流量也同时增加。 2.3.现金流量表分析 项? 目本月数增减额增减率 本年累计同期累计 经营现金净流量-10, 21, 1, 20, 1,% 投资现金净流量-3, -6, -5, -1, % 筹资现金净流量-6, -2, -4, % 现金净增加额-14, 8, -5, 14, % 2.3.1.现金净流量变动趋势分析 2022年4月，XXXX公司现金及现金等价物累计净增加8,万元，同期比增加，其中经营活动现金净增加21,万元，同比增加1,；投资活动现金净减少6,万元，同比减少；筹资活动现金净减少6,万元，同比减少。 2.3.2.现金流入流出结构对比分析 项? 目增减额增减率 2022年4
11、月2022年4月 经营现金流入114, 179, 65, % 经营现金流出112, 158, 45, % 投资现金流入% 投资现金流出5, 6, 1, % 筹资现金流入 筹资现金流出2, 7, 5, % 2022年4月，XXXX公司累计实现现金总流入180,万元，其中经营活动产生的现金流入179,万元，占总现金流入的比例为；实现现金总流出172,万元，其中经营活动产生的现金流出158,万元，占总现金流出的比例为。 2.3.3.现金流量质量分析 经营状况较为稳定，经营活动带来的稳定现金流入可在偿还债务的同时继续满足投资需求，应注意投资合理性。 3.财务分项分析 3.1.盈利能力分析 3.1.1.以销售收入为基础的利润率指标分析 3.1.2.成本费用对获利能力的影响分析 3.1.2.1.成本费用与利润总额的配比分析 3.1.2.2.成本费用结构分析 3.1.3.收入、成本、利润增长的协调性分析