《工会的财务管理制度〔优选13篇〕.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工会的财务管理制度〔优选13篇〕.docx（92页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、工会的财务管理制度优选13篇工会的财务管理制度优选13篇在不断进步的时代，大家逐步认识到制度的重要性，制度泛指以规则或运作形式，规范个体行动的一种社会构造。拟定制度的注意事项有很多，你确定会写吗？下面是我为大家收集的工会的财务管理制度，希望能够帮助到大家。工会的财务管理制度篇1一、加强财务管理，贯彻执行财务工作，为群众、为生产服务。切实收好、管好、用好工会经费，充分发挥其物质保证作用；二、遵照上级有关规定，认真讨论编制财务计划和预、决算。严格执行经费开支标准，走时检查分析财务收支情况；三、催促检查和帮助工会小组、车间工会，做好会费收缴工作，按时收缴工会经费；四、根据国家会计制度的规定，妥善保管
2、会计凭证、帐簿、报表等档案资料和现金上级核定数，按时间矿工会和经费审查委员会报告各项经费的收支情况；五、每年向工会会员公布财务收支情况；六、协助有关人员健全工会财产，物品管理制度，全面系统登记工会财产，物品帐目监督检查工会财产物品保管和使用情况；七、财务工作人员工作变动时，应办清交接手续，并有工会领导负责监交；八、严格遵守财经纪律，对违背财经纪律和财务制度的开支，拒付管理；九、财务工作人员必须认真履行职责、坚持原则、秉公办理、不谋私利，做到收支手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚。出纳员工作职责一、按财务管理制度和财经纪律，合理使用各项经费，不得乱支、挪用，不得以白条抵押现金；二、认真管好库
3、存现金和银行存款，必须严格遵守规定的库存现金限额；三、登好现金和银行存款帐薄，做到帐目清楚，“现金余额与帐户余额相符，银行存款帐户余额与银行对帐单余额一致；四、妥善保管各种支票，防止丢失；五、搞好库房的物资管理，做到帐物相符，在领、借时必须手续完备；六、配合会计检查指导基层工会会费收缴工作；七、遵守劳动纪律，不随意离岗，搞好本职工作；八、搞好协作配合，完成领导交办的临时任务。工会的财务管理制度篇2一、为了充分发挥会计反映和控制的职能，保证会计资料的合理性，合法性和准确性，特制度本制度。二、稽核内容：1审查各项财务收支；2复核会计凭证及帐表。三、稽核要求：1对各项财务收支，应根据财务制度规定，逐
4、笔审核，对不合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施进行处理。2对于原始凭证，应审核其合法性和真实性，对审查手续能否完备，数字能否准确，分录能否符合会计制度规定，对于会计报表，应复核能否符合制度规定的编报要注，对帐簿要定期进行抽查，检查能否符合记帐要求，能否按会计工作规定办事。四、稽核时间1各项计划，会计凭证，会计报表的稽核，在编制完毕时进行稽核；2定时抽查会计帐簿，抽查面不低于明细帐的20%。五、内部牵制制度：1会计出纳分设。出纳只能登记现金、银行存款日记帐。2购物必须有经手人、验收人及领导签字后方能报销。财务分析制度财务决算完成后，根据预算情况，假如有超预算项目并开支的，找出超支原
5、因并编制文字讲明。固定资产、低值易耗品保管责任一、物资入库存及时验收，认真做好“三查一坚持、四不收制度，若发现问题按验收索赔制度处理；三查：查发票或送货单据，查物品名称，查规格数量。一坚持：坚持开箱点数过硬。四不收：数量不符不收，质量低劣不收，规格不清不收，物品损坏不收。二、物品保管做到不潮，不霉烂，不变质。固定资产、低值易耗品使用责任制一、使用工会的固定资产，低值易耗品要提早一天报告保管员；二、借用固定资产者，应凭借条找工会主席或副主席签字后方能使用；三、在使用经过中，如出现故障，不得隐瞒，要主动报告工会；四、操作者必须了解和把握固定资产物品的使用方法；五、使用人员必须遵守管好、用好、维护好
6、的原则。固定资产、低值易耗品遗失损坏制度一、固定资产和低值在使用经过中不是成心损坏的要报请矿工会主席和职代会经审会会议审查，决定报损；二、低值易耗物品在运输中发生损毁的要写出书面报告讲明原因，报矿工会主席审批决定报损；三、固定资产和低值易耗品因保管人无责任心被遗失的，按索赔制度执行。固定资产、低值易耗品索赔制度一、承办购买固定物品中，提货时未注意质量问题，运回矿使用中发现质量不合格，应由承办单位通知对方派员处理，洽商退货或索赔；二、提运固定资产、物品中，返回途中发生车祸、损坏物品，应向运输部门或保险公司索赔；三、在自提取货搬运经过中发生的物品短缺、损失，根据情节属过失人责任的，向过失人索赔偿；
7、四、在处理报损和索赔中，工作人员应坚持原则，秉公办事，不谋私利。会计员工作职责一、贯彻执行（会计法）、工会法及财政部的各项财务政策、法规和制度。二、建立健全工会财务规章制度、会计核算制度和财务管理制度。三、根据各项财务制度的规定，严格审核各类原始凭证，经审核无误后，填制记帐凭证。记帐凭证的填制要完好、数字准确、情况真实、帐目清楚，内容摘要文字要求简洁、清楚。四、严格遵守财经纪律，保证凭证、帐薄报表、核算资料的真实性及所有资料准确性，坚持各项资金、财产增减变动及财务收支的合法性。五、做好全年的预算、决算报表，进行会计分析和事业收支效益，促进管理和增收节支。六、全面、准确、完好、真实的反映各方面的
8、会计资料，及时地为领导决策提供准确可靠的会计信息。七、积极搞好工会的各项工作，完成工会领导交办的其它工作。出纳员工作职责一、认真执行全国总工会、省总工会及国家有关现金管理的政策法规。二、根据会计编制的记账凭证办理现金收支和银行业务结算。三、按银行有关规定提取库存现金用于日常开支，收取现金及时送存银行，不坐支现金。四、及时准确登记现金日记账和银行存款日记账。五、加强现金货币资金管理，对现金做到日清月结，并定期与不定期对现金进行盘点，及时查找原因和处理，做到账账、账实相符。六、加强银行存款货币资金管理，定期编制银行存款余额调节表，对未达账项及时查明原因并及时处理。七、负责保管好工会财务在银行购买的
9、各类支票、票据、工会财务部分印签。八、配合会计检查指导基层工会会费收缴工作。九、完成领导交办的其它工作。工会的财务管理制度篇3为保证有限公司工会经费的合理运作，根据（中华人民共和国工会法）等有关法律法规制定工会财务管理制度。第一章总则一、本制度试用范围：有限公司工会及各分工会。二、工会财务工作实行工会委员会领导的工会主席负责制度统筹资金、配置资源、管理经费的使用。确保工会经费合理、安全、有效运作，保障工会各项工作的展开。三、工会财务管理原则：坚持手续完备原则；坚持量入为出、略有结余、节俭节约的原则。四、工会经费在职工福利、职工文体活动、职工教育、文化宣传、工会建设等范围内使用。第二章预、决算管
10、理制度一、根据（工会预算管理办法）编制工会预算、决算和组织预决算执行。二、工会预算编制原则：统筹兼顾，保证重点；量入为出，收支平衡；真实合法，精细高效。三、依法获得的各项收入应全部纳入预算管理。四、本年度无重大支出项目，不得编制赤字预算。期末滚存经费结余不得出现赤字。五、要认真执行上级工会批准的预算。一切开支均在经批准的预算内执行。调整或者追加预算，要严格履行规定的程序。六、预算支出的编制要遵循节俭节约的原则，要把资金使用的重点安排在维护职工权益，为职工服务和工会活动方面。七、加强预算支出管理，严格执行预算和财务制度，不得擅自扩大经费支出范围，提高开支标准，不得以领代报，不得擅自改变预算资金用
11、处。八、年度预算、决算草案，由工会财务部门编制，经工会委员会或者会讨论通过，并经本级经费审查委员会审查通过后，报上一级工会审批或备案。第三章货币资金管理制度一、库存现金管理1.办理有关现金收支业务时，应严格遵守（现金管理暂行条例）及其施行细则。2.应根据开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，超过库存限额的现金应及时存入银行。3.库存现金要专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支现金或者白条抵库。4.现金收入必须开具发票或收据，并当日入账，及时送存银行，不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行；不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不得利用账户替其他单位或个人套取现金；严禁将款项擅自挪用或借给
12、个人；禁止设立“小金库或账外账。5.现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。6.提取现金，应注明用处，并由会计机构负责人签字盖章。借出款项，必须执行严格的审批程序，且用处合法、手续完备。二、银行存款管理1.根据（工会法）和中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定，开立独立银行账户，实行工会经费独立核算。2.加强银行账户管理，银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。3.除了在规定范围内直接使用现金结算外，其他收付业务都必须通过银行办理结算。要严格根据国家（支付结算办法）规定办理银行业务。4.加强银行预留印鉴管理。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。5
13、.定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款余额与银行对账单调节相符。第四章票据管理制度一、银行票据管理1.严格根据（票据法）、（票据管理施行办法）的规定，管理使用银行票据。2.建立银行票据管理制度，明确银行票据购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并设登记薄进行记录。3.票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。4不得签发空头支票或远期支票，不得将支票交给领用单位代为签发。5.盖有印鉴的空白票据丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。二、工会经费收入专用收据管理1.严格根据（工会经费收入专用收据使用管理暂行办法）的规定管理使用专用收据。2.根据专用收据号段顺序使用
14、专用收据，安规定填写手写和打印专用收据。3.不得转让、出借、代开、买卖、销毁、涂改专用收据，不得将专用收据与其他财政票据、税务票据相互串用。4.应当妥善保管开具的专用收据存根，收据存根保存期限一般为5年。第五章财务支出审批制度一、坚持工会主席“一支笔审批制度，建立严格的经费开支程序和受权批准制度，明确受权批准的范围、权限、程序、责任和相关控制措施，做到申请、经办、审核、签批等经费开支手续完备，原始凭证合法有效，相关附件齐全。二、重大资金支出实行集体决策和审批，并建立责任追查制度。三、会计人员必须认真履行（会计法）规定的监督职责，一切经费开支必须经过会计人员审核，对于原始凭证不合法、内容不完好、
15、手续不齐全、数字不清楚的，会计人员有权拒绝报销。四、出纳付款时要进行符合把关。主要复核报销凭证所附单据能否齐全、合规，各项签字、审批手续能否完备。五、各种支出报销凭证要合规。1原始凭证要求内容完好，不得有涂改、刮擦等现象；2购买物品或接受劳务必须获得正式发票。3报销附件要齐全。如会议支出要附会议参加人员名单，汽车维修要附维修清单等。第六章专项资金管理制度专项资金主要包括困难职工帮扶资金、困难劳模救助金、送暖和资金、增收容成基金、财务专用基金、经审专用经费以及其他有关指定用处的专项资金。一、根据全总、省总有关规范专项资金的文件要求管理使用各项专项资金，做到专款专用。二、要建立各项专项资金管理制度
16、；专项资金的使用必须实行严格的审批程序。三、帮扶资金及其他各类专项资金应根据资金;和有关规定管理使用。四、县以上工会增收容成基金、财务专用基金以及经审专用经费根据全总管理办法的规定比例提取，不得变更提取比例。第七章财产管理制度一、财产管理范围1.固定资产：一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在1000元以上，并在使用经过中基本保持原来物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。2.低值易耗品：单位价值在固定资产起点下面，耐用时间在一年以上或单位价值在固定资产起点以上，耐用时间一年下面的财产为低值易耗品。二、财产购置管理1.购置财产要
17、根据批准的年度预算执行。2.固定资产的购置要有两人以上经办。3.要建立完善资产登记、入库、领用、处置、清查盘点等日常管理制度。三、财产账务处理1.资产管理部门对验收入库及投入使用的固定资产，须建立（工会固定资产卡片），并计入（工会固定资产明细账），按物登卡、凭卡记账。2.财务部门根据（工会会计制度）规定，进行详细账务处理。3.工会固定资产不计提折旧，但为了使各级工会及时把握固定资产的变化情况，及时处置已超过使用年限的固定资产，根据（工会会计制度）规定，能够设置专门的辅助账记录各项固定资产的原值、购入时间、估计使用年限、应计提折旧、固定资产净值等。4.资产管理部门要设立低值易耗品备查薄，对购入的
18、低值易耗品登记备查。四、财产使用管理1.明确专人负责财产管理，任何人不得随意侵占、挪用本单位财产。2.领取使用财产须办理领用登记手续。3.财产内部调拨、变卖、报废、赠送等必须履行严格的报批手续。4.财产使用部门要爱护公共财物，做好财产保管和养护工作，对因管理不善或渎职而造成的财产丢失或损坏应赔偿责任。5.职工调动工作或退休，应先到财产管理部门办理财产清交手续。五、财产清查工作1.定期对财产物品进行清理核查。核对固定资产明细账、固定资产辅助账、低值易耗品明细账、财产实务明细表，财产物品做到账表相符、帐实相符、帐帐相符。2.根据财产清查情况，编制（财产清查盘点盈亏情况表），报上级工会批准后进行处理
19、。第八章会计人员岗位责任制度一、会计岗位职责1.熟悉国家有关的法律法规、方针政策，把握工会业务管理的有关知识，根据本单位实际制定各项财会规章制度，并组织贯彻执行。根据（工会会计制度）设置会计科目和会计账簿。2.根据规定设置现金日记账，收付现金须及时逐笔登记，做到账款相符；严格执行库存现金限额管理规定，超过库存限额的现金应及时存入银行，不得“坐支现金，不得以“白条抵库，不得挪用和私借现金。3.按规定设置银行存款日记账，做好银行存款、取款和结算工作，并及时逐笔登记；银行存款账面余额应与银行对账单核对相符，有未达账项的，应编制“银行存款余额调节表调节相符。4.现金、有价证劵及出纳经管的有关印鉴、支票
20、、原始凭证等应使用专用保险柜保管，不得随意存放。5.严把“收支关。对原始凭证要认真复核，检查经手人签字、会计审核、领导审批等报销手续能否齐全。现金收付应在原始凭证上加盖“现金收讫或“现金付讫印章。第九章会计档案管理制度一、会计档案主要主要包括会计凭证、会计账簿和财务会计报告、报表及其他会计核算资料。实行会计电算化的单位，应当根据（会计档案管理办法）和会计电算化管理制度的规定对会计档案进行归档、保管、查阅和销毁。二、会计档案应当由会计机构根据归档要求，负责整理立卷、装订成册。会计凭证一般每月装订一次，会计报表按季或按年装订。三、会计档案由会计机构负责保管，保管期满按规定移交给单位档案管理部门统一
21、保管。移交时，要编制移交清册，办理移交手续。四、要根据（会计档案管理办法）的保管期限保管会计档案，会计档案的保管期限分为永久和定期两类。定期保管期限分别为3年、5年、10年、15年、25年5类。五、会计档案保管期满，由单位档案管理部门会同财务部门提出销毁意见，编造会计档案销毁清册若有未了结的债权人的原始凭证，应单独抽出，另外立卷，经单位领导批准后，由档案部门和财务部门共同派员监销。第十章会计工作移交管理制度一、会计人员工作调动或者因故离任，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或离任。二、会计人员办理移交手续前，必须编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、账簿
22、、报表、印章、现金、有价证劵、支票薄、发票及其他会计资料和物品等内容。从事会计电算化工作的移交人员还应当列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘或优盘等及有关资料等内容。三、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。四、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双发和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要讲明的问题和意见等。五、移交清册填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。工会
23、的财务管理制度篇4基层工会与单位行政方面有关费用划分的法律、法规摘录讲明在这次修订基层工会经费使用管理办法时，根据（中华人民共和国工会法）、（中国工会章程）和国家的有关规定，继续摘录了工会与行政有关费用划分的相关规定，作为附件印发。一、关于工会房屋、设备费用方面1、（中华人民共和国工会）第45条：各级人民政府和企业、事业单位、机关应当为工会办公和开展活动，提供必要的设施和活动场所等物质条件。2、国家计划委员、国家建设委员、中华人民共和国财政部、国家物资总局、中华全国总工会（关于妥善解决各级工会房屋、设备问题的通知）【79】财事字第426号工发总字【1979】162号：产业公司工会和基层工会及所
24、属职工集体文化、福利事业所需房屋设备及其维修和水电取暖等费用，均由同级行政解决。二、关于工会专职人员费用方面3、（中华人民共和国工会法）第41条：企业、事业单位、机关工会委员会的专职工作人员的工资、奖金、补贴，由所在单位支付。社会保险和其他福利待遇等，享受本单位职工同等待遇。4、全国总工会、财政部（关于工会法中有关工会经费问题的详细规定）工总财字【1992】19号：工会脱产专职人员工资等列支问题。全民所有制和集体所有制企业、事业单位和机关支付工会委员会脱产专职人员的工资、奖励、补贴、劳动保险和其他福利待遇，与所在单位行政管理人员有关经费的列支渠道一样。5、财政部（关于企业基层工会工作人员离、退
25、休费和退职生活费开支问题的复函）【82】财企字第98号：关于企业基层工会工作人员的离退休费及退职生活费开支问题，应与企业职工一样，由企业行政方面负责支付，在营业外列支。三、关于工会开展活动有关费用方面6、全国总工会办公厅（关于解决劳动保护工作经费问题的通知工厅生字【1986】21号：基层工会为搞好劳动保护工作所需费用，应在本单位的行政劳动保护经费中支付，不能再工会经费中开支。7、国家劳动总局（关于企业劳动保护宣传教育经费开支问题的函）【80劳护字18号】：“凡企业开展劳动保护宣传教育包括装备劳动保护教育室所需经费，应按（安全技术措施计划的项目总名称表）第四项规定，在企业劳动保护措施经费中开支。
26、第四项的规定为：“购置或编印安全技术劳动保护的参考书、刊物、宣传画、标语、幻灯及电影片等。举行安全技术劳动保护展览会、设立陈列室、教育室等。安全操作方法的教育训练及座谈会、报告会等，建立与贯彻有关安全生产规程制度措施。安全技术劳动保护的研究与实验工作，及其所需的工具、仪器等。8、全国总工会财务部（关于职工代表大会的费用由谁担负的通知）【工财字198129号】：职工代表大会的工作是整个企业的工作，其开支费用应由企业负担。四、关于职工教育、疗休养活动费用方面9、财政部、全国总工会（关于组织少数劳动模范、现金工作者短期休养活动经费开支问题的通知）工发财字【1982】100号：组织劳模、先进生产工作者
27、休养活动的往返路费、伙食补助和床位费由劳模、先进生产工作者所在单位的企业基金或利润留成中列支；活动费、公杂费有组织活动的工会负担。10、财政部（关于企业职工疗养费用开支的复函）【82】财企字100号：职工经批准到疗养所疗养的往返路费，属于因公负伤的，全部企业报销；属于疾病或非因工负伤的，五十公里以内的，由职工本人自理，五十公里以外的，原则上由企业补助二分之一。职工在疗养所疗养期间的伙食费，可由企业适当给予补助，最多不得超过伙食费二分之一，如因身体衰弱或经济确实困难负担不起伙食费的，可酌量提高补助费，但不得超过伙食费的三分之二。工会的财务管理制度篇5一、为了科学地管理好使用好北京市妇女儿童社会服
28、务中心工会各项经费，加强核算，提高财务管理水平，更好地为广大职工服务，维护财经纪律，特制定中心工会财务制度。一、严格执行国家有关法律、法规和全国总工会有关财务规章制定，遵守财务纪律。二、根据工会财务制定的规定，认真编制财务计划，根据（北京市工会预算管理办法）编制工会经费预算、决算和组织预算执行，若遇重大支出超出预算，必须提交北京市妇女儿童社会服务中心工会委员会讨论通过，做好预算、决算工作，按时上报上级工会。三、坚持工会经费独立管理的原则，独立开设银行帐户，按规定确立财务机构及会计人员，明确会计人员工作岗位、工作职责和权限，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入，支出、费用、债权债务账目的登记
29、工作，按上级工会规定管理好、用好中心工会经费，做到专款专用。四、根据机关工会要求，及时足额拨缴工会经费。五、工会财务管理由中心工会主席一支笔负责，一切经费支出均由中心工会主席审批后执行。六、工会经费不得用于非工会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用，不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。七、认真接受经费审查委员会和上级工会组织的财务审查，按时做好财务工作总结和财务收支报告，做好财务账目的管理，及时整理归档。八、管好、用好工会经费，要建立、健全工会会计账簿：总账、收入支出明细账、现金银行日记账、及固定资产明细账，录入凭证登记、结账、错误更正方法符合国家有关规定和工会会计制度。九、
30、严格遵守现金管理制度，费用在1000元下面，可用现金支付，费用在1000元以上需使用支票支付，若有大额支出需提交工会委员会讨论决定，并且不定期进行所有现金盘点检查。十、严把费用支出手续，费用单据必须合法获得，报销单据时必须有经办人、主管负责人、工会主席签字，否则不得付款。十一、根据手续齐全，审核后的单据进行登记账簿，会计核算做到账证相符、账账相符、账表相符、账实相符，十二、在资产管理方面，根据财务账簿建立固定资产帐，逐一登记财产的名称、型号、数量、金额等，做到账账相符、账实相符，定期盘点。十三、根据（工会会计制度）的规定，根据经过审核的记账凭证登记会计账簿，编制会计报表。会计报表数字真实，计算
31、准确、内容完好、讲明清楚、报送及时，并且签章齐全。十四、工会财务需管理好印章、票据。财务专用章由专人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章、支票。发票、收据由区工会统一领购。十五、整理保管档案是工会财务的责任，会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料根据国家和工会有关规定，及时整理归档，妥善保管，调阅和销毁手续要齐全十六、按上级工会要求做好财务自查、自检工作，按时向工会委员会报告经费使用情况，自觉接受委员群众和经审会的监督。工会的财务管理制度篇6为管好、用好工会经费，做到“用得合理，职工满意，更好地为职工群众服务，根据工会会计制度改革的要求，根据（中华人民共和国工会法）和（中国工会章程）及
32、其他有关规定，结合本公司的实际情况制定本办法。一、工会经费使用管理原则1、经费独立管理原则。根据年初审定的预算，合理使用各项经费。(1)经费报销时应填清楚，由工会主席审批后方可报销;(2)商家出具的发票内容完好;(3)用于全体会员的福利性支出不得超过当年下拨经费的50%。2、坚持预、决算管理原则。一切经费均应纳入预算。3、坚持遵纪守法原则。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。4、坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出，收支平衡、略有结余的原则。工会经费应重点用于维护职工权益，开展职工教育和职工群众性活动方面。5、坚持节俭节约原则。要少花钱，多办事，办妥事
33、，节约开支，依靠职工用好经费，提高经费使用效益。二、工会经费开支范围1、会员活动费。用于组织会员开展集体活动。如会员活动日、旅游活动、联欢会及其他集体活动的费用等。2、职工活动费。用于开展教育、文娱、体育、宣传活动等方面的开支。(1)职工教育：用于工会举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、工会举办各种知识培训等。(2)文体活动：用于工会举办职工业余文艺体育活动、节日联欢、文艺创作、美术书法、摄影、展览等;文体活动所需设备、器材、用品购置费及维修;文体汇演、比赛奖励;以及按规定开支的伙食补贴费、夜餐费等。(3)宣传活动：用于工会组织政治、法律、政策
34、、科技、讲座、报告会的酬金;工会组织技术沟通、职工读书活动以及举办展览、黑板报等所消耗的用品，重大节日工会组织活动的宣传费;工会举办图书馆、阅览室的消耗用品费等。3、工会业务费。用于履行工会职能、加强本身建设和开展业务工作等方面的费用。如:工会干部培训所需教材、费用等;评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励;工会会员(代表)大会的费用;建家活动费用;又会维护职工合法权益开展的法律咨询服务、劳动争议协调等各项工作活动的费用;慰问困难职工的费用;办公费、差旅费等方面的费用。三、工会会费收入、经费上缴规定根据（工会法）、（会计法）及有关财务管理规定，结合我县工会工作实际，制定工会财务管理有关规定
35、：1、工会财务工作要坚持统筹兼顾，保证重点，量入而出，收支平衡和节俭节约的原则，节约开支，提高经费使用效益。2、财务管理实行统一管理，专款专用，并由主管财务主席“一支笔审批。未经主席审批，任何人不准动用任何经费。3、要严格财务审批手续，开支要坚持细算，任何支出项目都要事先请示，填写公物购置审批卡，经主管领导批准，方可购买，购买物品要有二人，严格质量和价格。4、动用专项资金要有主管领导和详细负责人提出详细方案或预算，经研究同意后，再详细施行，最后入账。5、财务人员要敢于坚持原则，遵纪守法。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。6、财务人员要有高度负责的责
36、任感和事业心，要热爱本职工作，要精通熟悉业务，对收支情况要心中有数，了如指掌。7、会计账目要日清月结，账账相符，定期公布接受群众监督，每月要向主席和市总工会报表，将一个月的情况向领导汇报清楚，并提出当月收支存在的问题及改正的措施。积极当好领导的参谋。8、报销单据必须是正式发票并附公物购置审批卡，票物相符，经办人签字，领导签字后方可报销入账。9、收缴经费要及时入库。要收一户如一户，不得在经手人手中过夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，现金收入要做到日清，当天收入当天交银行，库存现金不能超过100元，以防丢失被盗。10、财政供养人员工资按县财政划拨当月发放；经费供养人员工资按经费收缴情况和地税代
37、征情况发放。工会的财务管理制度篇71、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。工作人员差旅费由主任签字支付。2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方
38、笺到财务报帐。4、车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。5、办公用品管理制度办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。详细施行由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后施行。出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。6、监督和审计制度要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审
39、计，反映情况要实，提供资料要准。对弄虚作假和严重渎职者要追查当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。工会的财务管理制度篇8全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好本人的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目的。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，催促有关部门加强资金回流，确保资金
40、的有效供给。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，催促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效根据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、介入公司工程承包合同和采购合同的评审工作。9、及时核算和上缴各种税金。10、介入项目部与施工队结算，介入采供部与材料供给商结算。11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完好、安全、有效。12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款
41、审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐根据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，
42、方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持节俭节约
43、的原则。2、日常支出时应尽量获得原始发票，对于不能获得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充讲明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权利;或者由财务人员与审批人进行电话联络，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部总监岗位职责1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效使用资金。2、进行成本
44、费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、承办公司领导交办的其他工作。财务部经理岗位职责1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。2、制定和管理税收政策及程序。3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。5、介入项目部与施工队、采供部与材料供给商的结算。6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议
45、。7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。8、完成领导布置的其他工作。9、负责会计监交工作。财务部成本会计岗位职责1、清楚工程整体大概情况，包括规模、合同额、所需主要材料、开完工时间及项目部人员构成等。2、理解并明晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促项目部回款。3、根据各工程预算进行工程成本的控制。4、每月末及时催促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。7、工程付款根
46、据合同、财务帐、工程预算进行审核。8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。9、完成领导布置的其他工作。财务部综合会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;2、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;6、负责装订、管理睬计档案;7、承办公司领导交办的其他工作。财务部出纳员岗位职责1、办理现金收
47、支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章，严格按规定用处使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常详细工作进行指导和解释。一、票据1、票据的种类：(1)外部获得的原始发票;(2)公司自制的差旅费报销单;(3)公司自制的支出证明单。2、票据的报销要求：(1)外部获得的原始发票：要求填写齐全、字迹明晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。(2)公司自制