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1、优秀办公范文欢迎下载XX 公司货币资金授权批准制度一、总则为了保证公司货币资金的安全完整、有效运行， 根据国家财经制度、货币资金内部控制规范，特制定本制度。1、对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。2、审批人应当根据本制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 经办人应当在职责范围内， 按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。3、审批人在审批权限内的审批事项必须采用书面签
2、字形式（除特别紧急的大额购货付款业务可用电话通知外）。4、没有授权审批人书面签字的审批单（如用款申请单、费用报销单、工资表等）（除特别紧急的大额购货付款业务经电话请示证实外）或超出审批权限审批的， 授权管理银行预留印鉴人员不得盖银行印鉴章、出纳员不得办理转款或提现业务。5、开出的每一张支票金额必须与一张审批单相对应，不允许多张支票金额合计对应一张审批单（费用报销、发放工资除外）。若银行账户余额不足，必须重新办理审批单或等账户余额达到申请金额精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 5 页优秀办公范文欢迎下载时，才开出支票付款。6、
3、 本制度的适用范围是XX 公司及 XX 公司股东能够实际控制的所有单位和部门。二、审批程序盖银印鉴章、出纳办理转款或提现经办人填写用款申请单、报销单等并签字用款部门负责人审核签字财务部门主管审核签字公司授权人员批准签字三、公司授权审批人员审批权限经董事会研究决定， 双恒物资公司及所属公司的授权审批人对所审批支付的款项的正误、效益负责，除国家法律法规有明确规定的，按其规定执行外，具体授权审批权限如下：1、A 公司支付购买商品车款的审批人：支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：支付税款的审批人：对外投资、大型固定资产购买的审批人：其他非经营性大额款项借支的审批人：2、B 公司支付购买
4、商品车款的审批人：支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：支付税款的审批人：对外投资、大型固定资产购买的审批人：购买售后服务配件的审批人：精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 5 页优秀办公范文欢迎下载其他非经营性大额款项借支的审批人：3、C 公司支付购买商品车款的审批人：支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：支付税款的审批人：购买售后服务配件的审批人：对外投资、大型固定资产购买的审批人：其他非经营性大额款项借支的审批人：4、E 有限公司支付购买商品车款的审批人：支付或报销日常费用（含工资、小型办公设
5、备）的审批人：支付税款的审批人：购买售后服务配件的审批人：对外投资、大型固定资产购买的审批人：其他非经营性大额款项借支的审批人：5、F 有限公司支付工程款、土地转让款及相应应交费用的审批人：支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：支付税款的审批人：对外投资、大型固定资产购买的审批人：其他非经营性大额款项借支的审批人：6、G 有限公司精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 5 页优秀办公范文欢迎下载支付工程款、土地转让款及相应的应交费用的审批人：支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：支付税款的审批人：对外
6、投资、大型固定资产购买的审批人：其他非经营性大额款项借支的审批人：7、H 运输有限公司授权审批人：8、I 贸易有限公司授权审批人：9、J 担保有限公司授权审批人：四、附则1、本制度由公司董事会制订、修改并由董事长批准执行。2、若授权审批人员由于出差等原因不能亲自审批签字的，可委托其他人员审批但必须出具书面委托书 （注明委托事项、权限、 时间） 。3、本制度从 X 年 1 月 1 日起执行。X 公司X 年 12 月 20 日（注 :1、为了便于财务部门有效执行本制度，财务部门请求公司董事会讨论通过后，以公司的名义以“正式文件”的形式下发给公司所属所有单位及部门。2、为了保证业务的一贯精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 5 页优秀办公范文欢迎下载性，原则上同一公司同一类业务只授权一名审批人；重大项目可授权两名或两名以上共同审批人。 ）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 5 页