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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流资金的时间价值.精品文档.一、单利的计算1甲某拟存人一笔资金以备三年后使用。假定银行三年期存款年利率为5，甲某三年后需用的资金总额为34500元，则在单利计息情况下，计算甲目前需存入的资金的数额。2某人将10 000元存入银行，银行年利率为8，按单利计算，则5年后此人可以从银行取出多少元？3208年3月8日存入银行35000元，年利率为4，单利计息，要求计算到208年6月6日的本利和。4.某人将10 000元存入银行，银行年利率为8，按单利计算，则5年后此人可以从银行取出多少元？5.王某拟存入一笔资金准备3年后使用，假设该笔存款的年利率为4，
2、王某在3年后需使用39 200元，则在单利计息情况下，现在应存入多少元资金。6.企业打算在未来三年每年年初存入1000元，年利率1%，单利计息，则在第三年年末该笔存款的终值是（ ）元。 A.3060.4 B.3060 C.3120 D.3030.1 二、复利的计算1某人将10 000元存入银行，银行年利率为8，按复利计算，则5年后此人可从银行取出多少元。2某投资者购买了1 000元的债券，期限为3年，年利率10，到期一次还本付息，按照复利法，则3年后该投资者可获得的利息是多少元。3某公司计划在三年后获得本利和100万元，假设投资报酬率为6，则该公司现在应投资多少万元。4孙某计划在今后三年内每年
3、末拿出1 000元存入银行，年利率为6，在第三年年末，该笔存款的终值是多少元。5某人拟存入银行一笔钱，以便以后10年中每年年底得到5 000元，假定银行存款年利率为10，则他现在应存入多少元。6ABC公司存入银行123 600元资金，准备7年后用这笔款项的本利和购买一台设备，当时银行存款利率为10，该设备的预计价格为240 000元，要求用数据说明7年后能否用这笔款项的本利和购买该设备。7某人存入银行一笔1000元的资金，若利息率为10利率，请分别计算在单利计息和复利计息情况下30年后的本利和。8兴邦公司在建设银行灯塔支行设立一个临时账户。2007年4月1日存入15万元，银行存款利率为3.6。
4、因资金比较宽松，该笔存款一直未被动用。2009年4月1日兴邦公司拟撤销该临时账户，并办理销户。要求试计算兴邦公司与银行办理销户时，银行应付给兴邦公司多少万元？9某人拟购房，开发商提出两种方案，一是现在一次性付80万元，另一方案是5年后付100万元若目前的银行存款利率是7%，应如何付款？10、某人将10 000元存入银行，银行年利率为8，按复利计算，则5年后此人可从银行取出多少元。11.某投资者购买了1 000元的债券，期限为3年，年利率10，到期一次还本付息，按照复利法，则3年后该投资者可获得的利息是多少元。12.某公司计划在三年后获得本利和100万元，假设投资报酬率为6，则该公司现在应投资多
5、少万元。13.某人第一年初存入银行400元，第二年初存入银行500元，第三年初存入银行400元，银行存款利率是5%，则在第三年年末，该人可以从银行取出（ ）元。 A.1434.29 B.1248.64 C.1324.04 D.1655.05 14.某人要在5年后支付一笔款项30000元，银行存款年利率是10%，如果现在就存入银行一笔钱，则需要存（ ）元。（P/F，10%，5）0.6209 A.20000 B.18000 C.19497 D.18627 三、年金的计算（一）普通年金1某家长准备为孩子存入银行一笔款项，以便以后10年每年年底得到20 000元学杂费，假设利率为9。要求计算该家长目前
6、应存入银行的款项额。2.企业年初借得50000元贷款，10年期，年利率12，每年末等额偿还。已知年金现值系数(PA，12，)56502，计算每年应付金额为多少元。3. 某企业于每半年末存入银行10000元，假定年利息率为6%，每年复利两次。已知（F/A，3%，5）=5.3091，（F/A，3%，10）= 11.464，（F/A，6%，5）=5.6371，（F/A，6%，10）=13.181，计算第5年末的本利和。4.企业有一笔5年后到期的贷款，到期值是20000元，假设存款年利率为2%，则企业为偿还借款建立的偿债基金为（ ）元。（F/A,2%,5）=5.2040 A.18114.30 B.37
7、67.12 C.3225.23 D.3843.20 5小王是位热心于公众事业的人，自1995年12月底开始，他每年都要向一位失学儿童捐款。小王向这位失学儿童每年捐款1 000元，帮助这位失学儿童从小学一年级读完九年义务教育。假设每年定期存款利率都是2%，则小王九年捐款在2003年底相当于多少钱?6.孙某计划在今后三年内每年末拿出1 000元存入银行，年利率为6，在第三年年末，该笔存款的终值是多少元。7.某人拟存入银行一笔钱，以便以后10年中每年年底得到5 000元，假定银行存款年利率为10，则他现在应存入多少元。（二）即付年金1企业购入一台设备，款项分4年等额支付，每年年初支付50 000元，
8、假设年利率为10，则付款额的终值为多少元。2某公司拟建立一项基金，每年年初投入100 000元，利率为10，计算5年后该基金的本利和。3.某企业拟建立一项基金，每年年初存入20000元，如果银行利率为5%，则10年后该项基金本利和为（ ）。（F/A,5%，9）11.0266；（F/A,5%，10）12.578；（F/A,5%，11）14.207. A.251560 B.284140 C.264138 D.240532 4.某公司决定连续5年每年年初存入银行10万元以备5年后使用，假设银行存款利率为2%，则5年后该公司可以使用的资金额为（ ）。（F/A，2%，5）5.2040 A.53.08 B
9、.51.22 C.52.04 D.51.00 5.为给儿子上大学准备资金，王先生连续6年于每年年初存入银行3000元。若银行存款利率为5%，则王先生在第6年末能一次取出本利和多少钱?6.企业购入一台设备，款项分4年等额支付，每年年初支付50 000元，假设年利率为10，则付款额的终值为多少元。（三）递延年金1.某一项年金前4年没有流入，后6年每年年初流入1000元，利率为10%，则该项年金的现值为（ ）元。（P/A,10%，10）6.1446，（P/A,10%，9）5.7590，（P/A,10%，6）4.3553，（P/F,10%，3）0.7513。 A.2974.7 B.3500.01 C.
10、3020.21 D.3272.13 2.某人分期付款购买住宅，从第2年开始每年年末支付50000元，共需支付10年，假设银行借款利率为5%，则如果该项分期付款现在一次性支付，需要支付（ ）元。（P/A，5%，10）7.7217；（P/F，5%，1）0.9524 A.386085.00 B.367707.35 C.350179.10 D.465333.50 （四）永续年金1某大学计划设立一项永久性的奖学金，每年奖金为4万元，若年利息率为8，应一次性投入资金多少元。2归国华侨吴先生想支持家乡建设，特地在祖籍所在县设立奖学金。奖学金每年发放一次，奖励每年高考的文理科状元各10 000元。奖学金的基金
11、保存在中国银行该县支行。银行一年的定期存款利率为2。问吴先生要投资多少钱作为奖励基金？四、实际利率和名义利率1.某投资者购买债券，在名义利率相同的情况下，对其最有利的计息期是（ ）。 A.1年 B.半年 C.1季度 D.1个月 2.某人拟进行一项投资，投资额为1000元，该项投资每半年可以给投资者带来20元的收益，则该项投资的年实际收益率高出年名义收益率（ ）。 A.0% B.0.04% C.2% D.1%3.一项500万元的借款，借款期5年，年利率为8%，若每半年复利一次，计算名义利率和实际利率。4某投资者购买丙公司发行的面值1000元、期限为5 年期的债券，其年利率为8%，复利计息。要求：
12、分别计算每年计息一次、每年计息两次、每年计息四次的实际利率及其本利和。5. 某公司向银行借入12000元，借款期为3年，每年的还本付息额为4600元，（P/A，7%，3）=2.6243,（P/A，8%，3）=2.5771，计算借款利率。五、综合1.A方案在三年中每年年初付款500元，B方案在三年中每年年末付款500元，若年利率为10，则两个方案第三年年末时的终值相差多少元。2A方案在三年中每年年初付款500元，B方案在三年中每年年末付款500元，若年利率为10，则两个方案第三年年末时的终值相差多少元。3某企业向银行借入一笔款项，银行贷款利率为10，每年复利一次，银行规定前10年不用还本付息，第
13、11年至第20年每年年末偿还本息5000元，计算这笔借款的现值。4.某科技发展有限公司计划购置一项固定资产，供应商提出三种付款方案：（1）从现在起，每年年初支付100万元，连续支付10次，共1 000万元；（2）从第5年开始，每年年初支付150万元，连续支付10次，共1 500万元；（3）从第3年开始，每年年初支付135万元，连续支付10次，共1 350万元。假设公司的资金成本率为10，试对该公司的付款方案进行选择。5A公司2000年年初对甲设备投资100 000元，该项目2000年初完工投产；2002年、2003年、2004年年末预期收益各为20 000元、30 000元、50 000元；银
14、行存款复利利率为10。要求：（1）计算投资额在2002年年初的终值。（2）计算各年预期收益在2002年初的现值。6B公司2000年、2001年年初对乙设备投资分别为60 000元，该项目于2002年年初完工投产；2002年、2003年、2004年年末预期收益均为50 000元；银行借款复利率为8。要求：按年金计算投资额在2002年年初的终值；（2）计算各年预期收益在2002年年初的现值。7某公司拟购置一处房产，房主提出两种付款方案：（1）从现在起，每年年初支付200 000元，连续支付10次，共2 000 000元。（2）从第5年开始，每年年初支付250 000元，连续支付10次，共2 500
15、 000元。假设银行利率为10，要求计算该公司应选择哪个方案。8A矿业公司决定将其一处矿产开采权公开拍卖，因此它向世界各国煤炭企业招标开矿。已知甲公司和乙公司的投标书最具有竞争力，甲公司的投标书显示，如果该公司取得开采权，从获得开采权的第1年开始，每年末向A公司缴纳10亿美元的开采费，直到10年后结束。乙公司的投标书表示，该公司在取得开采权时，直接付给A公司40亿美元，在8年后开采结束，再付给60亿美元。如A公司要求的年投资回报率达到15，问应接受哪个公司的投标？9钱小姐最近准备买房，看了好几家开发商的售房方案，其中一个方案是A 开发商出售一套100平方米的住房，要求首期支付10万元，然后分6
16、年每年年末支付3万元。钱小姐很想知道每年付出3万元相当于现在多少钱，好让她与现在2000元/米的市场价格进行比较（银行利率6）10李博士是国内某领域的知名专家，某日接到一家上市公司的邀请函，邀请他作为公司的技术顾问，指导开发新产品。邀请函的具体条件如下：（1）每个月来公司指导工作一天；（2）每年聘金l0万元；（3）提供公司所在地A市住房一套，价值80万元；（4）在公司至少工作5年。李博士对以上工作待遇很感兴趣，对公司开发的新产品也很有研究，决定应聘。但他不想接受住房，因为每月工作一天，只需要住公司招待所就可以了，这样住房没有专人照顾，因此他向公司提出，能否将住房改为住房补贴。公司研究了李博士的
17、请求，决定可以在今后5年里每年年初给李博士支付20万元房贴。收到公司的通知后，李博士又犹豫起来，因为如果向公司要住房，可以将其出售，扣除售价5%的契税和手续费，他可以获得76万元，而若接受房贴，则每年年初可获得20万元。假设每年存款利率2%，则李博士应该如何选择?如果李博士本身是一个企业的业主，其资金的投资回报率为32%，则他应如何选择呢？11某投资者拟购买一处房产，开发商提出了三个付款方案：方案一是现在起15年内每年末支出10万元；方案二是现在起15年内每年初支付9.5万元；方案三是前5年不支付，第六年起到15年每年末支付18万元。假设按银行贷款利率10%复利计息，若采用终值方式比较，问哪一种付款方式对购买者有利？12某公司拟购置一处房产，房主提出三种付款方案：（1）从现在起，每年年初支付20万，连续支付10次，共200万元；（2）从第5年开始，每年末支付25万元，连续支付10次，共250万元；（3）从第5年开始，每年初支付24万元，连续支付10次，共240万元。假设该公司的资金成本率（即最低报酬率）为10%，你认为该公司应选择哪个方案？13拟购买一支股票，预期公司最近两年不发股利，预计从第三年开始每年支付0.2元股利,若资金成本率为10%,则预期股利现值合计为多少?