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1、精品文档 仅供参考 学习与交流企业挂牌上市尽职调查工作底稿【精品文档】第 41 页尽职调查工作底稿1-1 企业基本情况-企业设立与历史沿革公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法1-1-1企业设立时的政府批准文件、法律意见书、营业执照、工商登记文件1-1-2企业设立时的公司章程1-1-3改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告1-1-4股东会、董事会关于企业改制的决议文件1-1-5上级主管部门同意改制的批复文件1-1-6改制时所做的专项审计报告、评估报告、验资报告等1-1-7企业历次变更的营业执照、历次备案
2、的公司章程以及相关的工商登记文件调查结论：1-2 企业基本情况-股东的出资情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法1-1-1企业设立时的政府批准文件、法律意见书、营业执照、工商登记文件1-1-2企业设立时的公司章程1-1-3改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告1-1-4股东会、董事会关于企业改制的决议文件1-1-5上级主管部门同意改制的批复文件1-1-6改制时所做的专项审计报告、评估报告、验资报告等1-1-8企业历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件调查结论：1-3 企业基本情
3、况-股权变动情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法1-3-1历次股权变动涉及的政府批准文件1-3-2历次股权变动涉及的审计报告、评估报告、验资报告、国有资产评估核准或备案文件、国有股权管理文件1-3-3历次股权变动涉及到的股东股权凭证、企业股东名册、工商变更登记资料调查结论：1-4 企业基本情况-重大重组情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法1-4-1重大重组涉及的股东大会、董事会、监事会决议、独立董事意见1-4-2重组协议1-4-
4、3政府批准文件1-4-4重大重组涉及的审计报告、评估报告、中介机构专业意见、国有资产评估核准或备案文件1-4-5重大重组涉及国有资产转让的，国有资产进场交易的文件1-4-6债权人同意债务转移的相关文件、重组相关的对价支付凭证和资产过户文件1-4-7重大重组对发行人业务、经营业绩、财务状况和管理层影响情况的说明调查结论：1-5 企业基本情况-发行人控股子公司、参股子公司的情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法1-5-1发行人控股子公司、参股子公司的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告1-5-2发行
5、人重要控股子公司、参股子公司的主要其他合作方情况和相关资料调查结论：1-6 企业基本情况-员工及其独立性情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法1-6-1关于员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明1-6-2员工花名册1-6-3执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革情况的说明1-6-4劳动合同样本1-6-5董事会成员、高级管理人员兼职情况的说明1-6-6社保证明和相关费用缴纳凭证调查结论：1-7 企业基本情况-资产权属及其独立性情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员
6、签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法1-7-1房屋所有权证1-7-2土地使用权证1-7-3商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明1-7-4资产是否存在被控股股东、其他关联方控制或占用情况的说明调查结论：1-8 企业基本情况-业务、财务、机构的独立情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法1-8-1控股股东、实际控制人与企业从事的主要业务与拥有的资产情况1-8-2如存在业务交叉，相互占用资产、资源的情况，要特别说明解决措施和效果1-8-3控股股东、实际控
7、制人与企业的财务部门的设置以及独立运作情况1-8-4控股股东、实际控制人与企业的采购销售部门的设置及各自运作情况1-8-5控股股东、实际控制人与企业的基本银行账户开设情况、税务登记证、重要税种的完税凭证1-8-6企业关于机构独立情况的说明1-8-7企业内部各机构的规章制度调查结论：1-9 企业基本情况-商业信用情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法1-9-1重大商务合同及其履行情况1-9-2工商、税务、海关、环保、银行等的调查反馈文件1-9-3行业监管机构的监管记录和处罚文件1-9-4主要银行给予发行人的授信额度
8、、主要银行信用评级情况以及发行人获得的主要荣誉和奖励调查结论：2-1 业务与技术-行业情况及竞争状况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法2-1-1公司从事的主要业务，包括公司的业务范围及核心业务的说明2-1-2公司业务所处行业的发展趋势、竞争环境以及某公司在该行业中的地位和竞争优势2-1-3行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件2-1-4企业既往荣誉2-1-5地方政府与行业政策相关文件调查结论：2-2 业务与技术-采购情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：
9、调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法2-2-1主要供应商（前5名）的各自采购额占年度采购总额的比例说明2-2-2与主要供应商（前5名）的供货合同2-2-3企业关于采购来源以及价格稳定性的说明调查结论：2-3 业务与技术-生产情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法2-3-1主要产品或服务的用途2-3-2企业关于生产工艺、技术在行业中领先程度的说明2-3-3主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料2-3-4质量技术监督部门出具的证明文件2-3-5内部环保报告、环评报告、验收报告调查结论：2-4 业务与技术-
10、销售情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法2-4-1主要产品市场的地域分布和市场占有率的资料2-4-2报告期对主要客户（前5名）的销售额占年度销售总额的比例及回款情况2-4-3与主要客户（前5名）的销售合同调查结论：2-5 业务与技术-核心技术人员、技术与研发情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法2-5-1研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资历等资料2-5-2专利证书、许可、相关技术合作协议2-5-3核心技术的取得及使用是否
11、存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权的情形的说明2-5-4与非专利技术相关的保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议2-5-5主要研发成果、在研项目、研发目标及研发费用投入情况的说明调查结论：2-6 业务与技术-发展战略公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法2-6-1未来二至三年的发展计划2-6-2业务发展目标与现有业务的关系调查结论：3-1 同业竞争与关联交易-同业竞争情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法3-1-1企业、控股股东或实
12、际控制人及其控制的企业主营业务情况的说明3-1-2控股股东或实际控制人关于避免同业竞争的承诺函调查结论：3-2 同业竞争与关联交易-关联方及关联交易情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法3-2-1关联交易协议3-2-2企业高管人员及核心技术人员是否在关联方单位任职、领取薪酬的情况说明3-2-3关联交易在销售或采购中的占比及其对企业经营独立性的影响3-2-4关联交易相关的应收、应付款项占企业应收、应付款项的比例3-2-5经常性和偶发性关联交易及其对企业长期持续运营的影响调查结论：4-1 董事、监事、高级管理人员及核
13、心技术人员-简历及操守公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法4-1-1董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简历4-1-2企业关于董事、监事、高级管理人员及核心技术人员是否存在违规行为的说明4-1-3企业与高管人员所签定的协议或承诺以及履行情况调查结论：4-2 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员-薪酬及兼职情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法4-2-1与薪酬情况相关的三会文件4-2-2董事、监事、高级管理人员的薪酬、福利、职务消费
14、情况的说明，劳动合同样本调查结论：4-3 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员-报告期内变动情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法4-3-1与报告期内上述人员变动相关的三会文件调查结论：4-4 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员-持股及其他对外投资等情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法4-4-1董事、监事、高级管理人员及核心技术人员就持股及其他对外投资情况发出的声明文件4-4-2股权限制转让情况的说明（如有）调查结论：5-1
15、 组织机构与内部控制-公司章程及其规范运行情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法5-1-1与公司章程历次修改相关的三会文件、公司章程进行工商变更登记的资料5-1-2企业就其一年内没有存在违法违规行为发出的明确的书面声明调查结论：5-2 组织机构与内部控制-组织结构和三会运作情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法5-2-1组织结构及关于部门职能描述的文件5-2-2历次三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等调查结论：5-
16、3 组织机构与内部控制-内部控制环境公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法5-3-1有助分析企业内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录5-3-2各项业务及管理规章制度调查结论：5-4 组织机构与内部控制-业务控制公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法5-4-1发行人关于各类业务的控制标准、控制措施的相关制度规定5-4-2发行人存在因违反工商、税务、审计、环保、海关、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情况说明调查结论：5-5 组织机构
17、与内部控制-信息系统控制公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法5-5-1信息系统控制相关的业务规章制度调查结论：5-6 组织机构与内部控制-会计管理控制公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法5-6-1会计管理的相关资料（包括但不限于会计制度、会计人员培训制度等）。资产减值准备会计政策、投资会计政策、固定资产和折旧会计政策、无形资产会计政策、收入会计政策、企业广告费、研发费用、利息费等费用项目会计政策以及合并财务报表会计政策调查结论：5-7
18、组织机构与内部控制-内部控制的监督公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法5-7-1内部审计报告、监事会报告5-7-2发行人管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见5-7-3发行人内部审计稽核部门设置情况及相关内部审计制度调查结论：6-1 财务与会计调查-发行人最近三年及一期的财务资料公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法6-1-1最近三年及一期经审计的财务报告及原始财务报表6-1-2下属子公司最近三年及一期经审计的财务报告或
19、原始财务报表6-1-3披露的参股子公司最近一年及一期的财务报告及审计报告6-1-4如发行人最近一年及一期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目20%（含20%），需要被收购企业收购前一年的利润表并核查其财务状况6-1-5如接受过国家审计，需要该等审计报告6-1-6对财务资料中重点事项进行调查、复核或进行专项核查的相关资料调查结论：6-2 财务与会计调查-有关评估报告公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法6-2-1公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历
20、次资产评估报告6-2-2其他评估报告（矿产、房地产开发存货等）调查结论：6-3 财务与会计调查-有关内控制度公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法6-3-1公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估6-3-2注册会计师对内部控制的鉴证意见6-3-3注册会计师关于内部控制的整改建议及企业的整改措施调查结论：6-4 财务与会计调查-销售收入公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法6-4-1发行人收入的产品构成、地域构成及其变动情况的详细
21、资料6-4-2发行人主要产品报告期价格变动的资料6-4-3发行人报告期主要产品的销量变化资料6-4-4报告期主要产品的成本明细表6-4-5补贴收入的批复或相关证明文件6-4-6金额较大的营业外收入明细表6-4-7对主要客户的函证文件调查结论：6-5 财务与会计调查-期间费用公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法6-5-1营业费用明细表6-5-2管理费用明细表6-5-3财务费用明细表6-5-4经注册会计师验证的发行人报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表调查结论：6-6 财务与会计调查-发行人银行账户资料公司名
22、称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法6-6发行人银行账户资料调查结论：6-7 财务与会计调查-应收款项公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法6-7-1应收款项明细表和账龄分析表6-7-2主要债务人及主要逾期债务人名单6-7-3与应收款项相关的销售合同6-7-4应收持发行人5及以上表决权股份的股东账款情况调查结论：6-8 财务与会计调查-存货明细表及构成分析公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容
23、是否执行未执行原因调查方法6-8存货明细表及构成分析调查结论：6-9 财务与会计调查-重要的对外投资公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法6-9-1被投资公司的营业执照6-9-2被投资公司报告期的财务报告6-9-3投资协议6-9-4被投资公司的审计报告6-9-5报告期发行人购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告6-9-6重大委托理财的相关合同6-9-7重大项目的投资合同6-9-8发行人内部关于对外投资的批准文件调查结论：6-10 财务与会计调查-固定资产的折旧明细表和减值准备明细表公司名称：调查日期
24、：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法6-10固定资产的折旧明细表和减值准备明细表调查结论：6-11 财务与会计调查-主要债务公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法6-11-1银行借款合同6-11-2委托贷款合同调查结论：6-12 财务与会计调查-纳税情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法6-12-1报告期的纳税申报表和税收缴款书6-12-2公司历史上所有关于税务争议、滞纳金缴
25、纳、以及重大关税纠纷的详细情况以及有关文件及信函6-12-3公司及各控股子公司的所有纳税凭证6-12-4发行人享有税收优惠的有关政府部门的批复6-12-5报告期内产品出口退税税率变动情况及相关文件6-12-6当地税务部门出具的关于发行人报告期内纳税情况的证明文件调查结论：6-13 财务与会计调查-盈利预测报告公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法6-13盈利预测报告调查结论：7 募投项目与基金运用公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法7-1既往重大投资与资金运用的可研报告7-2涉及资金运用规划的相关会议记要7-3相关政府部门出具的涉及资金运用的批复7-4募投项目规划与可研报告调查结论：8-1 风险因素及其他重要事项调查-诉讼和担保情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期间：调查人员签名：调查过程索引调查内容是否执行未执行原因调查方法8-1-1与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法院或仲裁机构受理的相关文件8-1-2所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同调查结论：