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1、2014 年 7 月 辽 宁 警 专 学 报 July 2014 第 4 期(总第 86 期) JOURNAL OF LIAONING POLICE ACADEMY No.4(Ser. No. 86) 27 试论经济犯罪侦查中取证难的原因及对策 姚志强 （中国刑事警察学院 经济犯罪侦查系， 辽宁 沈阳 110035） 摘 要：在经济犯罪侦查的过程中，存在的诸多的难点问题。取证难作为经济犯罪侦查 工作的难点问题之一，经常给经济犯罪侦查工作带来许多困难。为了更好的解决经济犯罪 侦查中的取证难的问题，使侦查工作能够顺利进行。经济犯罪侦查人员在办理案件过程中 遇到取证难的问题应该通过对经济犯罪本身以及
2、经济犯罪中证据的特点出发。加强队伍建 设、掌握经济犯罪规律、加强宣传教育以及与有关部门的协作是解决经济犯罪侦查取证难 的有效方法。 关键词：经济犯罪侦查；取证；难点；对策 中图分类号：D914.3 文献标识码：A 文章编号：1008-5378(2014)04 -0027-04 收稿日期：2014-03-05 作者简介：姚志强（1990-），男，辽宁本溪人，硕士研究生。研究方向：经济侦查。 随着社会主义法治的不断完善， 中华人民 共和刑事诉讼法做了“重证据而轻口供”的规 定。 证据在侦查人员办理各类案件时所起到的作 用越来越大。在如今这个重视证据的年代，取证 难这一难点问题如果得不到良好的解决，
3、 会给经 济犯罪侦查工作带来很大的困难。 为了更好地解 决经济犯罪侦查工作过程中取证难的问题， 为了 让经济犯罪侦查人员在办案过程中不被取证难 的问题所困扰，应该从经济犯罪所具有的智能 型、隐蔽性的特性，以及经济犯罪证据的特点以 及主要形式出发进行深入的研究， 提出解决取证 难问题的有效对策， 以期对今后办理此类案件有 所裨益。 一、经济犯罪侦查中取证难的原因 为全面辩证地看待经济犯罪侦查取证难的 问题，不仅要从经济犯罪自身的角度出发，还要 从经济犯罪证据的角度出发寻找取证难的原因。 只有从两个方向共同开展深入研究， 才能更好地 解决取证难的问题。 （一） 经济犯罪自身的特点造成了经侦工作 取
4、证难 经济犯罪本身具有很强的智能型、 隐蔽性等 特点，这也是造成经侦工作取证难的重要原因。 因此， 通过分析经济犯罪本身具有哪些特点导致 经侦的取证工作面临的困境是十分重要的。 1.经济犯罪的智能性 目前，国内的一些经济犯罪已从传统的、初 级的犯罪手段向高科技、智能化的方向发展， 。 越来越多的犯罪分子利用现代化高科技手段作 案。例如，电子计算机网络作案等，这就对经侦 工作增加了很大的难度。 犯罪分子利用高科技手 段作案，案件中的证据往往以高科技的手段呈 现， 侦查人员在办理这类案件中往往很难准确的 找出犯罪证据，为侦查工作造成了很大的难度。 2.经济犯罪的隐蔽性 经济犯罪行为往往为正常的经济
5、行为所掩 盖， 有很多经济犯罪都是在正常的经济行为的掩 盖下进行。侦查人员在办理经济犯罪案件的时 候，很容易被其表面的正常经济行为所迷惑，难 辽宁警专学报 2014 年第 4期 28 以发现其掩盖的经济犯罪事实。 正因为经济犯罪 的隐蔽性很强， 所以造成了经济犯罪案件中证据 的隐蔽性也很强，在侦查人员调查取证过程中， 有很多被掩盖过的证据难以发掘。 3.经济犯罪的时空特殊性 经济犯罪的时空特殊性也是经济犯罪的最 主要特点之一。首先是经济犯罪时间的特殊性， 经济犯罪发案时间大都明显滞后， 有些案件少则 几个月、十几个月，多则几年都有可能。这样， 许多赃证物品都容易消失， 就算侦查人员找到证 据，
6、也大都不是完整的证据。其次是经济犯罪空 间的特殊性， 经济犯罪与传统刑事犯罪最主要的 区别就在于， 经济犯罪没有传统意义上的犯罪现 场。 经济犯罪中的各种犯罪痕迹大都反映在财务 会计资料中以及计算机网络等虚拟的空间里。 没 有传统意义上的犯罪现场， 就意味着侦查员就算 找到经济犯罪主要发案地点也将无迹可寻， 难以 寻找到切实可靠的证据。 4.经济犯罪主体的特殊性 由于经济犯罪的复杂性、专业性较强，单枪 匹马作案很难成功， 所以越来越多的经济犯罪案 件都是单位作案、团伙作案。单位作案，其犯罪 主体往往是一些地方知名企业。此外，由于很多 犯罪单位受地方保护主义的保护， 侦查人员很难 顺利的调查取证
7、。还有一些团伙犯罪人数众多、 分工明确， 侦查人员在办理时一旦漏掉一些涉案 重要人员，就会立刻造成证据的缺失，很难顺利 的调查取证。 （二） 经济犯罪证据的特点造成了经侦工作 取证难 与其他的刑事犯罪证据相比， 经济犯罪证据 本身具有很强的隐蔽性、专业性，并且证据主要 以书证为主， 证据的存在方式也具有一定的特殊 性。经济犯罪的证据具体有如下几个特点： 1.经济犯罪证据中包含着较强的专业知识 经济犯罪的证据受经济犯罪本身的智能化、 高科技化的影响， 证据中所包含的专业知识和科 技含量较高。如一些电子证据，或者办理涉税类 案件时一些专业的税务问题、会计问题，都广泛 存在于经济犯罪的证据之中。 如
8、果办理经济犯罪 案件的侦查人员专业知识不够， 在办理类似的科 技含量较高的案件时，就很难调查取证。 2.主要证据形势为书证，易销毁 办理经济犯罪案件时， 除去个别案件利用计 算机网络犯罪， 大多数传统经济犯罪案件都是以 书证为主的证据。如：合同诈骗案件中的合同、 合同的附件，涉税案件中公司的纳税凭证、会计 账目等，都是以传统书证的形式作为证据存在 的。在一些经济犯罪案件中，有些犯罪分子通过 不良渠道了解到了侦查人员要对其公司进行调 查， 便会将一些可以作为证据的重要账目等提前 予以销毁。 因为侦查人员调查取证的时候无法全 部的掌握其犯罪证据， 以致许多不法分子成为漏 网之鱼。3.证据生成地与证
9、据存在地存在互相分离 的现象 市场经济的开放给经济犯罪分子提供了较 大的活动空间。如今，跨区域、跨国流动经济犯 罪作案日益增多。 不仅一些经济犯罪可能涉及几 个、十几个省份，有的经济犯罪还涉及到境外， 如今跨境、跨国犯罪日益增多，一些境外不法分 子打着投资、 合资的幌子与境内犯罪分子相互勾 结，一些境内的犯罪分子为了逃避打击，作案后 往往携款逃亡境外。 侦查人员在办理这类经济犯 罪案件时，经常需要跨地域办案，在调查取证过 程中， 证据的生成地与证据的存在地可能不在一 个地方。此外，跨地域办案的其他不利因素也给 侦查人员调查取证造成了许多的不便。 加之地方 保护主义严重，侦查人员很难顺利的追缴证
10、据。 4.“组证据”较多，不易获得 经济犯罪案件中的证据， 有时候不是传统的 单一证据，而是由许多证据组成的“组证据”较 多， 侦查人员在办理案件的过程中很容易遗漏证 据，有时候还可能发生部分证据丢失、被销毁等 情况，从而造成“组证据”不完整，使侦查案件 不能顺利进行。而获得完整的组证据难度很大， 一旦在调查取证过程中有所失误，造成证据不 全，案件就没法顺利的侦破，对整个案件的进行 有着很大的影响。 5.经济犯罪证据的不可计量性 经济犯罪一般与经济相关， 而经济一般与货 币相关，货币的存在意味着可计量。而在经济犯 姚志强：试论经济犯罪侦查中取证难的原因及对策 29 罪中，罪犯一般是对经济利益进
11、行侵犯和占有， 或在其他地方破坏他人、集体、国家的利益，在 结果上往往与货币相关。 经济犯罪的重要特点之 一就是涉案金额巨大， 许多经济犯罪涉案金额高 达上百亿，侦查人员在收集此类证据的时候，因 为证据金额巨大，往往不能顺利的取证，在调查 取证时存在很大的难度。 6.经济犯罪证据的复杂性 经济活动本身就是一项很复杂的活动， 一项 经济活动，可能涉及不同的地区，不同的职业， 一般都会涉及到不同的法律关系。 法律关系复杂 以及涉及的范围广泛， 使侦查人员在调查取证的 过程中有很大的难度，有些证据对案件关系重 大，有些证据却对案件没有太大的帮助。当面对 复杂多样的证据，如何取得最重要、最有用的证 据
12、，对于侦查人员来说是一项非常困难的工作。 二、经侦工作中取证难的对策 经济犯罪自身的特点以及经济犯罪证据的 特点，构成了经济侦查工作取证难的主要原因。 为更好地解决取证难的问题， 应该实施有针对性 的对策。 （一）提高经侦工作人员的业务素质 要想彻底解决经侦工作取证难的问题， 首先 要从根本出发， 从加强经侦工作人员的业务素质 做起。 如今公安机关经侦部门工作人员自身专业 知识水平较低， 一些涉及专业知识较深的案件往 往会给侦查人员带来很大的困难， 尤其是在取证 的过程中，一旦遇到这类案件，很难准确地完成 取证工作，这也为侦破案件带来了很大的难题。 因此，要从根本出发，加强公安机关经侦部门工
13、作人员的业务素质建设，增加其专业知识，吸收 经侦方面的人才，为侦破经侦案件打好基础。 （二）加强各区域之间的协作配合 作为经济犯罪案件的特点之一， 跨地域作案 越来越多。 然而各地区协作办案往往会遇到很多 问题，如地方保护主义严重，当地公安机关不配 合等， 在侦查人员办理案件时往往会带来很多的 麻烦。特别是在取证过程中，经常由于当地公安 机关的不配合， 造成外来侦查人员根本无法顺利 取证。因此，应该加强各地区公安机关的协作力 度， 当地公安机关应该更好地配合外来侦查人员 办理案件，才能更好的解决取证难的问题。 （三）加强对人民群众的宣传教育力度，完 善相关法律 从建立健全制度及加强教育入手，
14、调动群众 作证的积极性。 一要完善 中华人民共和国刑法 及中华人民共和国刑事诉讼法的规定，在刑 事诉讼法中对证据问题做出进一步明确的规定， 明确主观目的的认定方法， 在刑法中对经济犯罪 的构成要件作进一步规定， 使之更加合理、 科学。 二要改进法制教育方法， 让群众充分认识到经济 犯罪的危害性。要加强媒体的法制宣传教育作 用，不能只注重描写犯罪的过程，而对社会、对 家庭、对国家集体的危害性视而不见，要教育人 们认识经济犯罪的危害性，正确认识犯罪行为, 激励人们积极同犯罪行为做斗争。 （四）抓住经济犯罪的自身特点 任何犯罪都必定有一套属于它自己的内在 规律，经济犯罪中的“取证难”也不例外，在经
15、济犯罪案件中，上、下线之间的一一对应关系及 每个账本之间的差异性就是我们侦破经济犯罪 所必须抓住的突破。 这种对应关系主要的体现表 现在两个公司或者单位的交易之间会有相应的 财务往来关系，当一个犯罪嫌疑人存在伪造、变 造或销毁书证、物证证据的时候，与之进行交易 的公司与单位要加强合作， 集中全部力量收集证 据，进而侦破案件。这既是经济生活中的自然规 律，同时还是经济犯罪无法避免的规律。如果要 尽快侦破经济犯罪， 则需要通过多种渠道弄清楚 经济生活的自然规律。 账本中之所以会有很多不 同点， 其关键在于各大企业的财会人员不太重视 财务工作，将账本里的问题全部暴露出来，若不 仔细观察与分析，很容易
16、被账本迷惑，无法弄清 楚真实情况，这也是无法侦破案件的关键。如果 发现账本有异常情况， 要立即采取行动派遣专人 进行实际调查， 对财会人员和主管的各项工作进 行监督与检察，尽快找到隐匿的账本并侦破案 件。总之，侦查经济犯罪之前需要弄清楚经济犯 罪的个性特点与行为模式， 知己知彼的情况下才 能够获得胜利。 辽宁警专学报 2014 年第 4期 30 三、结 语 俗话说， “冰冻三尺，非一日之寒” 。经济犯 罪侦查中取证难困扰经济犯罪侦查的正常进行 已经不是一朝一夕了， 想解决经济犯罪侦查取证 难的问题也不是短时间内就可以解决的。 但是通 过研究经济犯罪侦查取证难的原因， 以及取证所 面临的困境，
17、将为经济犯罪案件的侦查提供一种 思路： 准确抱把握经济犯罪以及经济犯罪证据的 特点及形式，一般手段与特殊手段相结合，将经 济犯罪及其证据的特点作为侦查经济犯罪的突 破口。与此同时，还应该不断地完善相关的法律 制度和不同部门的协作机制， 并不断提高侦查人 员的自身素质， 形成人民群众与公安机关的统一 战线，共同联合解决经济犯罪取证难这一问题， 从而最大程度地降低取证难给经侦工作带来的 困难，帮助经济犯罪案件侦查的顺利进行。 注 释： 陈祥民,徐洪江,丁金城.经济犯罪案件侦查M.沈阳:辽 宁人民出版社,2011:270. 吴秋玫.经济犯罪证据的特点与证据体系形成的基本要求 J.江西公安专科学校学报
18、,2009（1）:31-32. 参考文献： 1陈祥民,徐洪江,丁金成.经济犯罪案件侦查M.北京:人 民出版社,2011. 2程小白.经济犯罪侦查学M.北京:中国人民公安大学出 版社,2010. 3万政伟.浅析当前经济犯罪案件侦查的困境与出路J. 经济研究导刊,2012（16） ：99-101. 4吴秋玫.经济犯罪证据的特点与证据体系形成的基本要 求J.江西公安专科学校学报,2009（1）:31-32. 5张应文. 经济犯罪案件侦查中的取证难及对策J. 山 东警察学院学报,2006（5）:69-71. （责任编辑：李连梅）The Causes of Difficulty in Obtaining
19、 Economic Crime Evidence and Its Countermeasures YAO Zhi-qiang (Department of Economic Crime Investigation, National Police University of China，Shenyang Liaoning 110035，China) Abstract: There are many difficult problems in the process of economic crime investigation. As one of the tough problems, to
20、 obtain evidence always brings many difficulties to the economic crime investigation work. In order to better obtain evidence in economic crime investigation and make investigation work smoothly, economic crime investigators should carry out the work according to economic crime itself and the charac
21、teristics of economic crime evidence. To strengthen the team construction, master the rules of economic crime, improve publicity and education, collaborate with the relevant departments are effective methods to obtain evidence in the economic crime investigation. Key words: economic crime investigation; obtain evidence; difficulty; countermeasures