安徽省创新型企业经营者薪酬激励机制研究_陶玉.docx.docx

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1、 安 徽 省 创 新 型 企 业 经 营 者 薪 酬 激 励 机 制 研 究 Innovation Enterprise Operators Salary Incentive System Research of Anhui Province 作 者 姓 名 陶 玉 学 位 类 型 学历硕 士 学 科 专 业 会计 学 研 究 方 向 证券期货方 向 导 师 及 职 称 张 镅 副 教 桴 2 0 1 2 年 4 月 合 肥 工 业 大 学 木 论 文 经 答 辩 委 员 会 全 休 委 员 审 查 ， 确 认 符 合 合 肥 工 业 大 学硕 士 学 位 论 文 质 量 要 求 。 答辩委员

2、会签名 ： （ 工作单位 、 主 职称 ） 席 ： yhM 我氏 导师 : 本人卢明所圼父的学位论义是本人在导卿指导下进仃的研宄丄作及取得的研宄成采。掂我 所 知 ， 除了 文 中特别加以标 志和 致谢的地方外 ， 论文 中 不包含 其 他人已经发表或撰 写 过的研究 成 果 , 也不包含为获得合肥工业大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作 的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签字 i： 签 字 日 期 ： 年 月 j 日 学位论文版权使 用 授权 书 本 学 位 论 文 作 者 完 全 了 解 合 肥 工 业 人 学 有 关 保

3、 留 、 使 用 学 位 论 文 的 规 定 ，有 权 保 留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被査阅或借阅。本人 授 权 合 肥 丁 业 学 ： 可 以将学位论 女 的全部 成部 分论文 内 容 编 入 有 关 数 据 庞 进 行 检 索，可以采用影印、缩 印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 (保密的学位论文在解密后适用本授权书） 学位论文者签名： 7 W 1 签 字 日期： 年 （ f 月泳曰 学位论文作者毕业后去向 . 工作单位： 通讯地址： 导师签名： $字日期：勿丨 V 年 + 月政 0 电 话 ： 邮 编 ： 安 徽 省 创 新 型 企 业 经 营 者 薪

4、酬 激 励 机 制 研 究 摘要 我 国 将 提 高 自 主 创 新 能 力 、 建 设 创 新 型 国 家 作 为 国 家 重 大 发 展 战 略 的 核 心 目 标 。 而 创 新 型 企 业 作 为 自 主 创 新 的 核 心 力 量 ， 对 我 国 科 技 与 社 会 经 济 的 可 持 续 发 展 起 着 至 关 重 要 的 作 用 。 然 而 ， 目 前 创 新 型 企 业 的 经 营 者 激 励 机 制 仍 然 存 在 着 诸 多 问 题 ， 薪 酬 激 励 措 施 难 以 有 效 的 调 动 企 业 经 营 者 的 积 极 性 ， 不 利 于 创 新 型 企 业 的 健 康 发

5、 展 。 因 此 有 必 要 通 过 专 门 研 究 ， 探 索 安 徽 省 创 新 型 企 业 经 营 者 薪 酬 激 励 的 创 新 路 径 ， 从 而 推 动 创 新 型 企 业 的 自 主 创 新 与 可 持 续 发 展 。 本 文 首 先 对 国 内 外 文 献 进 行 了 归 纳 总 结 ， 对 安 徽 省 创 新 型 企 业 经 营 者 薪 酬 激 励 现 状 进 行 了 问 卷 调 研 （ 共 收 回 1 0 9 份 有 效 问 卷 ） ， 从 科 技 厅 、 国 资 委 等 有 关 政 府 部 门 获 取 了 相 关 数 据 ， 访 谈 调 研 了 华 泰 集 团 、 科大

6、讯 飞 等 创 新 型 企 业 的 薪 酬 激 励 状 况 。 其 次 总 结 出 安 徽 省 创 新 型 企 业 发 展 现 状 ， 归 纳 了 安 徽 省 创 新 型 企 业 的 特 性 ， 寻 找 安 徽 省 创 新 型 企 业 经 营 者 薪 酬 激 励 目 前 存 在 的 主 要 问 题 。 运 用 回 归 分 析 等 实 证 方 法 ， 探 索 创 新 型 企 业 经 营 者 薪 酬 的 主 要 影 响 因 素 。 然 后 在 借 鉴 国 内 外 相 关 研 究 成 果 的 基 础 上 ， 结 合 安 徽 省 创 新 型 企 业 以 高 新 技 术 企 业 为 主 的 实 际 情

7、况 ， 在 既 定 薪 酬 激 励 目 标 引 导 下 ， 采 用 层 次 分 析 法 构 建 了 企 业 创 新 综 合 评 价 指 标 体 系 最 后 基 于 以 上 研 究 ， 设 计 出 创 新 型 企 业 经 营 者 综 合 薪 酬 激 励 机 制 ， 探 讨 了 创 新 型 企 业 经 营 者 股 权 激 励 的 关 键 要 素 ， 并 且 针 对 创 新 型 企 业 经 营 者 薪 酬 激 励 机 制 提 出 几 点 建 议 。 关 键 词 ： 创 新 型 企 业 ； 经 营 者 ； 创 新 性 评 价 ； 薪 酬 激 励 ； 股 权 激 励 Innovation Enterpr

8、ise Operators Salary Incentive System Research Of Anhui Province ABSTRACT I m p r o v i n g th e c a p a b i l i t y of in d e p e n d e n t i n n o v a t i o n a n d b u il d i n g an i n n o v a ti v e c o u n t r y wi l l be t h e n a t i o n a l m a j o r goal of d e v e l o p m e n t s t r a t

9、e g i c . As t h e c o r e s t r e n g t h of i n d e p e n d e n t i n n o v a t i o n , i n n o v a t i v e e n te r p r is e s p la y an i m p o r ta n t r o l e to th e s u s t a in a b l e d e v e lo p m e n t o f t e c h n o lo g y and th e s o c ia l e c o n o m y . H o w e v e r , t h e r e

10、a r e m a n y p r o b le m s o n t h e i n c e n t iv e m e c h a n i s m to i n n o v a ti o n e n t e r p r i s e o p e r a t o r s at p r e s e n t . l t is d if f i c u l t to e f f e c t iv e ly m o b i l iz e t h e e n t h u s i a s m of b u s i n e s s o p e r a t o r a n d b a d f o r t h e

11、h e a l th y d e v e l o p m e n t of i n n o v a t i v e e n t e r p r i s e s . It is n e c e s s a r y to m a k e th e s p e c i a l iz e d r e s e a r c h , to e x p l o r e s a la r y i n c e n t i v e i n n o v a t i o n p a th of An h u i p r o v i n c e i n n o v a ti o n e n t e r p r is e

12、o p e r a to r s , t h e r e b y p r o m o t i n g th e i n d e p e n d e n t i n n o v a ti o n a n d s u s ta i n a b l e d e v e lo p m e n t . T h is p a p e f i r s t ly s u m m a r iz e s t h e l i te r a t u r e at h o m e a n d a b r o a d , u n d e r ta k in g s a l a r y in c e n t i v e q

13、 u e s t i o n n a ir e s u r v e y to t h e A n h u i i n n o v a t io n e n t e r p r is e o p e r a to r s ( a t o t a l of 1 0 9 v a l id q u e s t i o n n a i r e s r e c o v e r e d ) , o b t a i n in g t h e r e le v a n t d a t a f r o m t h e o f f i c e of s c i e n c e a n d te c h n o lo

14、 g y , t h e S AS AC a n d o t h e r r e le v a n t g o v e r n m e n t d e p a r t m e n t s , m a k i n g th e in t e r w ie w s w i t h t h e H u a t a i G r o u p , U S T C I F L YT E K to get t h e i n c e n ti v e c o n d i t i o n . S e c o n d l y it s u m m a r i z e s th e c u r r e n t s

15、i t u a t io n a n d s u m m e d s up th e c h a r a c te r i s ti c s of i n n o v a t iv e e n te r p r is e s of A n h u i P r o v i n c e to f i n d t h e p r o b l e m s in i n n o v a t iv e e n te r p r i s e o p e r a t o r s s a l a r y in c e n t i v e s . T h e r e g r e s s io n a n a ly

16、 s i s a n d o th e r e m p i r i c a l m e th o d s a r e a p p l i c a t e d to e x p lo r e th e m a i n i n f l u e n c e f a c t o r s in i n n o v a ti v e e n t e r p r is e c o m p e n s a t i o n in c e n ti v e . T h e n on t h e b a s i s of t h e r e l e v a n t r e s e a r c h r e s u l

17、 ts a t h o m e a n d a b r o a d a b o u t i n n o v a t iv e e n t e r p r is e s c o m p e n s a t i o n i n c e n t i v e , u n d e r t h e g u i d a n c e of s a l a r y in c e n t i v e t a r g e t . T h i s p a p e c o n s t r u c t s th e c o m p r e h e n s iv e e v a l u a t i o n in d e x

18、 s y s t e m of i n n o v a ti v e e n t e r p r i s e s o f An h u i P r o v i n c e , c o m b in in g w i th th e a c t u a l s i tu a t io n of t h e h ig h - t e c h e n t e r p r is e s w h ic h p la y th e m a in r o le in A n h u i P r o v i n c e . F in a l l y t h i s p a p e d e s ig n s i

19、 n n o v a t io n e n t e r p r i s e o p e r a to r s s a l a r y in c e n t iv e s y s t e m b a s e d o n t h e a b o v e r e s e a r c h a n d g i v e s so me s u g g e s t io n s of s a l a r y in c e n t iv e s y s t e m . K e y w o r d s : I n n o v a t i v e e n t e r p r i s e s ; I n n o v

20、 a ti o n o p e r a to r ; I n n o v a t i o n e v a lu a t io n ; C o m p e n s a t i o n i n c e n t i v e ; E q u i t y i n c e n t i v e 致 谢 在 硕 士 学 位 论 文 完 成 之 际 ， 我 感 慨 万 千 ！ 论 文 不 仅 是 对 硕 士 期 间 所 学 知 识 的 检 验 ， 更 标 志 着 次 人 生 历 程 的 转 折 。 首 先 ， 衷 心 感 谢 我 的 导 师 张 镅 教 授 我 的 培 养 和 指 导 。 学 业 上 她 对 我

21、 严格要求，督促 有 嘉，生活上关怀 备 至，细致入微。 三 年来，她 带 领 、 指 导 、 支 持 和 帮 助 我 们 做 课 题 、 学 习 科 研 方 法 、 写 文 章 ， 让 我 时 刻 体 会 着 她 那 严 肃 的 科 学 态 度 ， 严 谨 的 治 学 精 神 ， 精 益 求 精 的 工 作 作 风 ， 这 是 我 一 生 受 用 的 人 格 魅 力 。 从 我 的 论 文 选 题 、 研 究 和 写 作 的 整 个 过 程 中 始 终 得 到 她 的 悉 心 指 导 、 关 心 、 支 持 和 帮 助 ， 在 此 ， 谨 向 张 老 师 表 示 我 最 崇 高 的 敬 意

22、和 最 真 诚 的 谢 意 。 其 次 ， 感 谢 姚 禄 仕 、 王 建 文 、 王 丽 娜 两 位 老 师 的 谆 谆 教 导 和 无 私 帮 助，老师们造诣 深 厚、治学严谨， 为 人谦和，他 们 带 领 我 们 讨 论 问 题 、 指 导 我 们 做 课 题 ， 从 他 们 那 里 我 学 到 了 许 多 学 术 知 识 、 科 研 知 识 和 生 活 知 识 ， 在 此 向 他 们 表 示 衷 心 的 感 谢 。 同 时 ， 我 与 丁 东 、 许 欣 、 赵 萌 、 宁 霄 、 葛 磊 、 黄 诚 、 韩 飞 飞 、 李 荣 等 同 学 同 窗 三 年 ，一 起 学 习 、 做 课

23、 题 ， 衷 心 地 感 谢 他 （ 她 ） 们 对 我 的 支 持 和 帮 助 ； 在 课 题 研 究 中 ， 我 们 互 帮 互 助 ， 情 同 手 足 ， 亲 如 一 家 ！ 我 还 要 感 谢 雷 晓 杰 、 何 方 、 王 蕾 、 国 艳 玲 、 尹 丽 、 关 琪 、 王 璇 、 李 蓓 等 学 弟 学 妹 对 我 的 论 文 提 供 的 帮 助 ！ 再 次 ， 感 谢 我 的 家 人 对 我 的 鼓 励 、 支 持 和 关 心 ， 他 们 直是我 不 断 前 进 的 动 力 ！ 最 后 ， 感 谢 审 阅 我 的 论 文 和 参 与 我 的 论 文 答 辩 的 各 位 老 师 ，

24、 感 谢 他 们 在 百 忙 之 中 抽 出 宝 贵 时 间 帮 助 我 顺 利 完 成 硕 士 论 文 答 辩 ， 我 荣 幸 之 至 ！ 作 者 签 名 ： 陶 玉 签 字 日 期 ： 2 0 1 2 年 4 月 1 6 日 目录 第一 章 绪 论 . 1 1 . 1 研究背 景 . 1 1 . 2 研究意 义 . 2 1 . 3 研 究 内 容 及 方 法 . 2 1 . 3 . 1 研究内 容 . 2 1 . 3 . 2 研究方 法 . 3 第二 章 相 关 理 论 基 础 和 文 献 研 究 综 述 . 5 2 . 1 薪 酬 激 励 相 关 理 论 . 5 2 . 1 . 1 委

25、托 代 理 理 论 . 5 2 . 1 . 2 人 力 资 本 理 论 . 5 2 . 1 . 3 股 权 激 励 理 论 . 6 2 . 1 . 4 管 理 层 权 力 理 论 . 6 2 . 2 创 新 型 企 业 的 定 义 与 内 涵 . 6 2 . 3 创 新 型 企 业 薪 酬 激 励 研 究 综 述 . 8 2 . 3 . 1 创 新 型 企 业 特 性 方 面 研 究 综 述 . 8 2 . 3 . 2 高 管 激 励 与 企 业 绩 效 方 面 研 究 综 述 . 8 2 . 3 . 3 股 权 激 励 方 面 研 究 综 述 . 8 2 . 3 . 4 公 司 治 理 与

26、创 新 的 相 关 性 研 究 . 9 2 . 3 . 5 国 内 外 研 究 评 价 . 9 第 三 章 安 徽 省 创 新 型 企 业 发 展 现 状 研 究 . 1 1 3 . 1 安 徽 省 创 新 型 企 业 统 计 分 析 . 1 1 3 . 1 . 1 创 新 型 企 业 建 设 基 本 概 况 . 1 1 3 . 1 . 2 创 新 型 企 业 经 济 状 况 分 析 . 1 3 3 . 1 . 3 创 新 型 企 业 创 新 状 况 分 析 . 1 4 3 . 1 . 4 创 新 型 企 业 现 状 总 结 . 1 7 3 . 2 安 徽 省 创 新 型 企 业 特 性 分

27、析 . 1 7 3 . 2 . 1 多 数 为 高 新 技 术 企 业 . 1 7 3 . 2 . 2 区 位 优 势 明 显 . 1 8 3 . 2 . 3 以 第 二 产 业 为 主 . 1 8 3 . 2 . 4 企 业 规 模 以 大 中 型 为 主 . 1 9 3 . 2 . 5 长 期 激 励 机 制 不 完 善 . 1 9 3 . 2 . 6 /h . 2 0 第 四 章 创 新 型 企 业 经 营 者 薪 酬 激 励 现 状 与 实 证 分 析 2 1 4 . 1 安 徽 省 创 新 型 企 业 经 营 者 薪 酬 激 励 现 状 研 究 . 2 1 4 . 1 . 1 经 营

28、 者 薪 酬 决 策 程 序 不 规 范 . 2 1 4 . 1 . 2 经 营 者 薪 酬 制 定 欠 缺 科 学 性 . 2 1 4 . 1 . 3 绩 效 薪 酬 、 长 期 薪 酬 比 例 过 低 . 2 1 4 . 1 . 4 激 励 约 束 机 制 不 完 善 . 2 2 4 . 1 . 5 创 新 绩 效 激 励 有 效 性 不 足 . 2 3 4 . 2 创 新 型 企 业 薪 酬 影 响 因 素 实 证 分 析 . 2 3 4 . 2 . 1 样本选 择 . 2 3 4 . 2 . 2 研究设 计 . 2 4 4 . 2 . 3 模型构 建 . 2 6 4 . 2 . 4 实 证 结 果 分 析 . 2 6 4 . 2 . 5 问题总 结 . 2 8 第 五 章 安 徽 省 创 新 型 企 业 经 营 者 薪 酬 激 励 机 制 设 计 . 2 9 5 . 1 安 徽 省 创 新 型 企 业 经 营 者 薪 酬 激 励 的 目 标 . 2 9 5 . 1 . 1 增 强 企 业 创 新 能 力 . 2 9 5 . 1 . 2 提 升 企 业 的 绩 效 水 平 . 2 9 5 . 1 . 3 促 进 企 业 实 现 长 期 可 持 续 发 展 .