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1、2021年吉林理财规划师考试模拟卷（6）本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.财产转让所得应纳个人所得税的公式为：应纳税款=（）20%。A收入总额-财产原值-800B收入总额-财产原值-1600C收入总额-财产原值-合理费用D收入总额×(1-20%)(收入大于4000元时)2.按照新的教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法规定，每个学习阶段可分别享受一次（）万元教育储蓄的免税优惠。A5B4C3D23.房产税从租计征的公式为：应纳税额=租金收入（）。A20%B18%C
2、14%D12%4.委托加工的应税消费品的组成计税价格公式为（）。A(材料成本+加工费+利润)÷(1-消费税率)B(材料成本+加工费)÷(1-消费税率)C(材料成本+加工费)÷(1+消费税率)D(材料成本+加工费)÷(1-消费税率-增值税率)5.每一筹划技术和方法带来的收益的加权平均数、风险的加权平均数分别（）组合税收筹划的整体收益和整体风险。A等于，等于B等于，大于C大于，等于D大于，大于6.以下应税消费品中，适用单一定额税率的有（）。A粮食白酒B薯类白酒C黄酒D啤酒7.我国个人所得税法规定，个人将其所得通过非营利性的社会团体和国家机关向
3、红十字事业、教育事业、公益性青少年活动场所和非营利性老年福利机构等进行的捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额（）部分，可以从应纳税所得额中扣除。A30%B50%C70%D100%8.对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（）的税率征收营业税。A5%B3%C8%D2%9.甲企业和乙企业按3：1的占用比例共用一块土地，该土地面积6000平方米，该土地所属地区城镇使用税年税额3元/平方米，该地区规定土地使用税每年5月、10月两次缴纳，甲公司上半年缴纳的城镇土地使用税为（）元。A2250B4500C6750D337510.个人所得税法规定了（）个征税项目。A8B9C10D1111.某人2006年1
4、2月取得8000元工资收入，则其个人所得税的实际税率应为（）。A14.14%B11.31%C20%D17.5%12.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2006年11月销售化妆品，取得含税收入77.22万元。已知化妆品的消费税率为30%，则应缴纳消费税额为（）万元。A23.166B18.9C21.43D19.813.王某为某大学教授，经常到全国各地演讲，2006年8月，他在一大学演讲两次，分别获得演讲费13000元和14000元，则王某应缴纳个人所得税（）元。A4580B4560C4480D432014.某作家的一篇小说在一家报纸上连载2个月，第一个月稿酬收入为3000元，第二个月稿酬收入为1
5、5000元。则两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。A1988B2016C2296D243815.房产税从价计征的公式为：应纳税额=应税房产原值（1-扣除比例）年税率，其中年税率是（）。A2%B1.8%C1.4%D1.2%16.我国税法规定，从2006年1月1日起，个人所得税工资薪金税目的扣除标准为（）元。A800B1000C1400D160017.印花税包括（）个税目。A14B13C12D1118.下列各项属于证券监管目标的有_。 保护投资人 维持市场的公开、公平、公正 降低非系统风险 降低系统风险A、B、C、D、 19.某投资者于2007年10月17日在沪市买入2手96国债(6)，成交
6、价132.75元；2008年1月6日卖出，成交价130.26元。然后，于2月2日在深市买入股票(属于A股)500股，成交价10.92元；2月18日卖出，成交价11.52元。假设经纪人不收委托手续费，对国债交易佣金的收费为成交金额的1，对股票交易佣金的收费为成交金额的2.8，则股票买卖盈利为_元。(假设印花税率为1)A7.30B257.36C2741.68D2734.38 20.证券法规定，欺诈客户行为包括_。 违背客户的委托为其买卖证券 知悉公司内幕信息，且从事有价证券的交易或其他有偿转让行为，或者泄露内幕信息或建议他人买卖证券 挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金 为牟取佣金收入，诱
7、使客户进行不必要的证券买卖A、B、C、D、 21.关于保证金，下列叙述正确的是_。A初始保证金是交易者新开仓(即新买入或新卖出一定数量期货合约)时所需交纳的资金，是根据交易额和保证金比率确定的B维持保证金是当买卖一份期货合约时存入经纪人账户的一定数量的资金C保证金存款只能用现金支付D保证金制度的实施，提高了期货交易的成本 22.柜台市场是指未上市的证券或不足一个成交批量的证券进行交易的市场，有人将其称之为_。A第二市场B第三市场C第四市场D初级市场 23.关于证券发行注册制，下列论述错误的是_。A要求发行人提供关于证券发行本身以及同证券发行有关的一切信息B发行人要对所提供信息的真实性、完整性和
8、可靠性承担法律责任C发行人只要充分披露了有关信息，在注册申报后的规定时间内未被证券监管机构拒绝注册，即可进行证券发行，无须再经过批准D实行证券发行注册制的证券监管机构应向投资者保证发行的证券资质优良，价格适当 24.当投资者预期证券的价格将要下跌时，可以先将证券卖出，在价格下跌之后再将其买回以赚取差价，如果在初始时手里没有证券，可以从经纪人手中借入抛出，在发生实际交割前，将卖出证券如数补进，交割时，只结清差价，此种交易方式是_。A买空B卖空C掉期D套期 25.交易成本是指投资者进入证券市场所付出的代价，下列各项不属于交易成本的是_。A交易佣金B印花税C保证金D资本损失 二、多项选择题（共25题
9、，每题2分。每题的备选项中，有多个符合题意） 1.在资产证券化的过程中，信用增级的手段主要有（）。A过度担保B优先/次级参与结构C银行担保D信用证金融担保公司提供的担保E保险公司的担保2.投资基金的费用主要包括（）。A申购费B赎回费C管理费D托管费E运作费3.下列关于上海公积金管理中心推出的“以房自助养老”协议约定的说法，正确是_。A65岁以上的老年人，可以将自己的产权房与市公积金管理中心进行房屋买卖交易B房屋交易完成后，老人可一次性收取房款，房屋将由公积金管理中心再返租给老人C有些客户可能进行住房反向抵押贷款，即已经拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵押给银行、保险公司等金融机构，而银行或保险公
10、司按月或年支付现金给借款人D老人在去世后，房屋产权按照协议转让到银行和保险机构处E在这种以房养老的模式下，不仅客户的收入状况会发生变化，而且客户的支出情况也会发生变化 4.期权是一种有助于规避风险的理想工具。依照执行价格，期权的状态可分为价内期权(in-the-money)、价外期权(out-of-the-money)和平价期权(at-the-money)三种。以下属于价内期权的是_。A执行价格250，市场价格200的看涨期权B执行价格200，市场价格250的看涨期权C执行价格250，市场价格200的看跌期权D执行价格200，市场价格250的看跌期权E以上都是 5.分析客户的风险管理需求，理财
11、师应当可以区分用保险转移和不可用保险转移的风险管理需求，以下哪些风险是可以通过保险进行转移的_。A农业种植中出现的虫灾B购买证券的资产损失C工伤事故D医疗事故E家庭财产遭盗窃 6.下列关于风险节税的说法，正确的是_。A风险节税是指一定时期和一定环境条件下，把风险降低到最小程度去获取超过一般税收筹划所节减的税额B风险节税主要是考虑了节税的风险价值C风险节税原理又分为确定性风险节税原理和不确定性风险节税原理D风险节税与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖E风险节税分为绝对节税原理和相对节税原理 7.下面关于税收筹划的说法，正确的是_。A税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化
12、B税收筹划的行为主体是纳税人C纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划D税收筹划可以达到收益与纳税负担的最佳配比E税收筹划能够实现税后收益最大化 8.王先生今年36岁，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，他退休后每年生活费需要10万元。王先生预计可以活到85岁，他首先拿出lO万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入1万元固定资金。根据该案例，假定退休后的投资回报率为3%，以下说法正确的是_。A在估算王先生65岁时退休基金必须达到的规模时，应采用后付年金法B在估算王先生65岁时退休基金必须达到的规模时，应采用先付年金法C经估算王先生65岁时退休基金必须达到的
13、规模为183.89万元D经估算王先生65岁时退休基金必须达到的规模为153.24万元E经估算王先生65岁时退休基金必须达到的规模为148.77万元 9.在增值税方面，相关税收优惠包括_。A纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税B个人(不包括个体经营者)销售自己使用过的除游艇、摩托车、汽车以外的货物免税C销售额未达到起征点的，免征增值税。起征点幅度一般规定如下：销售货物的起征点为月销售额20005000元；销售应税劳务的起征点为月销售额15003000元；按次纳税的起征点为每次150200元。200
14、4年1月1日起，对于销售水产品、畜牧产品、蔬菜、果品、粮食等农产品的个体户，以及以销售上述农产品为主的个体工商户，其起征点一律确定为月销售额5000元，按次纳税的，起征点一律确定为每次(日)销售额200元D个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税E个人转让著作权，免征营业税；将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税 10.通常客户的退休后的资金需求与对客户退休收入的预测之间会存在差距，理财规划师应找出目前计划中不合理的部分并加以修改，通常利用_途径对退休养老规划方案的进一步修改。A提高储蓄的比例B参加额外的商业保险计划C增加必要消费支出D延长
15、工作年限E进行更多高收益率的投资 11.通过购买医疗保险，在发生重大疾病需要大额医疗费用支出时，由保险公司来支付相应的高额费用，减轻了个人医疗支付的负担。医疗保险中大宗医疗费用保险的类别可以分为_。A类别大病医疗保险B基本大病医疗保险C补偿大病医疗保险D特殊大病医疗保险E综合大病医疗保险 12.理财规划师在对宏观经济形势进行分析和预测的时候要注意以下哪几点_。A关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况，了解宏观经济发展的总体走向，以便明确客户投资规划进行的大的经济背景，提出可实现的投资目标，顺应经济发展趋势做出正确的投资决策B密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化，这样才能抓住
16、最有利的投资机会C对各项宏观指标的历史数据和历史经验进行分析，关注财政预算报告，分析收支变化，掌握财政政策意图，据以做出预测性判断，以此作为客户未来投资的经济背景D关注政府及科研机构的分析、评论，判断财政政策的作用效果以便掌握宏观经济政策对投资行为、储蓄行为以及金融市场的影响，从而提出符合实际的投资规划建议E明确客户现有投资组合中的资产配置状况 13.马柯维茨在提供证券组合选择方法时，首先通过假设来简化和明确风险一收益目标。这些假设是_。A投资者对证券的收益和风险及证券间的关联性具有完全相同的预期B投资者都依据组合的期望收益率和方差选择证券组合C投资者在决策中只关心投资的期望收益率和方差D投资
17、者是不知足的和厌恶风险的E所有资产都可以在市场上买卖 14.夫妻个人债务通常为夫妻一方在婚姻关系存续期间所负的个人债务，下列关于夫妻个人债务说法，正确的是_。A夫妻双方约定由其中一方承担的债务B一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务C一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债务D其他应当由个人承担的债务E夫妻双方约定共同承担的债务 15.下列关于权证投资策略的说法，正确的是_。A当投资者持有标的股票，希望规避风险时，如果投资者不能把握标的股份的走势，则投资股票的同时，按照Deha值购买认沽权证进行风险对冲，可以获得低风险的稳定收益B如果投资者
18、认为标的股票将上涨，则可以直接投资认购权证C如果投资者认为标的股票将上涨，又希望规避其下跌的风险，则可以按照1:1的比例购买股票和认沽权证，即购买1手标的股票的同时，持有100份标的的认沽权证D如果投资者认为标的股票将下跌，则可以直接投资认沽权证，在下跌中也能获利，且由于权证的杠杆效应，可以带来高额收益E如果投资者认为标的股份会有较大波动，且下跌的可能性较大，那么可以持有1个认购权证加2个认沽权证组合，指具有相同到期日的2个认沽权证和1个认购权证 16.在资产组合和资产定价理论中，通常用值和标准差来衡量风险。以下关于这两种指标的区别，说法正确的是：A值衡量系统风险，标准差衡量非系统风险B值衡量
19、非系统风险，标准差衡量系统风险C值衡量系统风险，标准差衡量整体风险D值仅反映市场风险，标准差还反映特有风险E值衡量市场风险，标准差衡量非市场风险 17.对于“部分产权”房屋夫妻离婚时的分割问题，一般的解决方式是_。A通过夫妻协议解决B通过夫妻竞价方式解决C通过法院判决解决D通过公开相互竞价解决的，房屋部分产权归属于出价最高的一方所有E通过法院判决解决的应先对房屋部分产权进行评估 18.经济单位当事人通过对风险进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动地、有目的地、有计划地对风险加以处理，以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为称为风险管理。风险管理的需要包括_。A安全需要B经济需
20、要C管理需要D执法需要E财务需要 19.对人身风险的衡量通常包括三种情况，即生理死亡(工作期间生命的提前死亡)；生存死亡(工作期间永久全残)及退休死亡(达到退休年龄出现的死亡)。其计算方法包括_。A生命价值法B需求法C资本保留法D平滑指数法E其他方法 20.随着经济的发展，个人和家庭财产的构成也发生了很大的变化，股票、基金和企业股权等在财产中的比重逐渐增大，每一种财产所面临的风险是不同的，在实际生活中，个人及家庭可能遭遇的风险主要包括_。A经营所涉及的风险B夫妻中一方或双方丧失劳动力或经济能力的风险C离婚或者再婚风险D股票投资风险E家庭成员去世的风险 21.复效条款给予保单所有者在一定条件下对
21、先前失效的保单进行复效的权利。两个最重要的条件_。A提供可保性证明B缴纳过期保费C不可撤销性D宽期限E不可抗辩 22.理财师在为客户进行职业规划的过程中，进行的SWOT分析包括_。A优势B劣势C潜力D机遇E挑战 23.某股票值为2，无风险收益率为4%，市场收益率为12%，如果该股票的期望收益率为18%，那么该股票价格_。Ai为2%B高估2%Ci为-2%D公平价格E低估2% 24.在进行必要的解释和说明后，接下来就进入理财规划建议书的正文写作阶段。正文部分是整个理财规划建议书的核心部分，它记录了理财规划师的调查与分析结果，这部分包括_。A客户家庭基本情况和财务状况分析B客户的理财目标C分项理财规
22、划D调整后的财务状况E理财规划的执行与调整 25.当引入无风险资产时，资产组合的可行域和有效边界如下图，下列说法正确的（）。A投资者的最优资产组合为fM连线上的所有组合B位于f与M之间，表明他借入无风险资产并购买风险组合MC位于f与M之间，表明他贷出无风险资产并购买风险组合MD位于fM的右上延长线上，则表明他将借入无风险资产并投资于风险组合M上E位于fM的右上延长线上，则表明他将贷出无风险资产并投资于风险组合M上第22页 共22页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页