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1、某企业公司存货内控制度 XX企业公司存货内限制度 第1章 总则 第1条 为加强对企业库存物资的内部限制，保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的规范有序，特制定本制度。 第2条 库存物资内部限制中的不相容职务应当分别，详细包括以下五个方面。 1物资入库和出库经办者与审批者应分别。 2实物的验收保管与选购应分别。 3审批发料的安排员与存货保管员相分别。 4存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。 5若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避开短暂的职务重叠。 第2章 存货内控程序 第3条 物资的请购与审批。 1企业材料供应部负责生产用原辅材料、备品
2、备件等的购置；办公室负责各运用部门办公用品的购置，当月报下月运用安排交财务部作资金预算。 2依据企业管理安排性的特点，选购活动之前必需实行安排审批，由选购部门、仓库部门或生产部门签发请购单或订购单，列明该批拟选购物资的品种、规格、数量、单价、选购价格的询问比较状况，并根据企业内部关于选购审批的规定进行必要的审批程序。 3选购人员凭审批手续齐全的请购单或订货单，与有关供应商进行选购交易。 第4条 物资验收。 材供部收到材料到货通知后，通知品管部进行质量检验，同时通知仓库验收入库；物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名、规格、数量等事项相互比照，货物若发生短缺、破损等情形，材料供应部应作出相应
3、的处理看法。 第5条 物资入库。 1阅历收合格，按物资的类别、单价、金额，办理入库手续。仓库填写材料入库验收单（一式三联），经品管部验证质量、仓库保管员验证数量后在材料入库验收单上签字，仓库留存一联，递交财务部一联、送材料供应部一联。 2生产部门将完成的产成品或半成品移诞生产车间之前，企业质量管理部门必需先行 进行质量检测，并出具质量检测报告书，只有检测合格的产品或半成品才能移送到仓库管理部门。 3财务部门应将每月各生产部门所耗用的材料和产出的产品或半成品，根据财务核算的规定刚好、精确地进行相关的财务处理，并登记在“存货”及相关的会计科目的明细账上。 4财务部门应对选购人员提交的付款资料（包括
4、请购单或订货单、购销合同、验收单、外购物资入库单、合法的商业发票等）进行财务审核，确认无误后再办理付款手续。审核内容如下。 （1）相关的审批手续是否齐全、单证是否完整、发票是否合法、金额是否正确、数量是否一样等，核对发票计算的正确性。 （2）将发票上所记载的品名、规格、数量、条件及运费与合同、订购单、验收单、外购物资入库单等资料核对一样。 5财务部门在收集到选购单据齐全的状况下，应根据会计核算规定刚好、精确地编制记账凭证。 第6条 物资日常保管。 1全部物资原则上储存在物资库房内，严禁未经批准或授权的人员进入库房或接触物资，入库储存确有困难的，也应实行有效措施加强护理监管，确保物资的平安、完整
5、、有效。 2物资管理员对入库物资要井然有序地分门别类、摆放整齐，并定期检查，刚好整理，克服库房物资贮存管理混乱，杜绝材料变质、偷盗丢失、私自挪用等不良现象的发生，同时要建立起相关规章制度，如采纳货品库存卡、货品标牌，制定保安、防火、卫生制度等，实施有效管理。 第7条 领发料、产品出库。 1坚持凭领料单发放物资。领料单上精确地记录物资种类、数量、金额及批准人、经办人姓名，是仓库发出物资的原始凭证。 2领用部门要填写领料单，列明领用部门、详好用途、品名、数量和领料人姓名，并由领用部门负责人或获得授权人签字批准，物资管理部门要对领料单进行审查，审查其填写内容是否详实，批准权限是否恰当或是否获得授权等
6、事项。 第8条 销售发出循环。 全部销售业务，必需先由销售部门依据销售合同签发销售提货单，然后由销售部门将销售提货单送交财务部门，待客户与财务部门结束销售货款结算或取得赊销审批 后，由财务部门在销售提货单上签字盖章。 第9条 存货盘点。 1企业应当建立定期或不定期存货盘点制度。盘点能全面清点库存物资，检查物资的实际库存数量是否与账面数量相符，刚好发觉问题，实行有效措施订正错误，堵塞漏洞。要求各单位至少每半年对库存材料进行一次全面的盘点，盘点工作必需有财务人员参与。 2财务部门应依据财务账册上核算的存货的品种、规格、数量与仓库记载的存货品种、规格、数量以及实际盘点的结果进行核对分析，编制盘点状况
7、汇总表，列明差异状况和差异缘由及相关责任部门的责任缘由，提交给企业管理层。 3管理层应依据财务部门编制的盘点状况汇总表进行分析探讨，确定差异处理的确定和对相关责任人的惩罚确定。财务部门依据企业管理层的确定再对存货的盘盈、盘亏根据会计核算的要求进行处理。 4财务部门应将盘点工作表、盘点状况汇总表、企业管理层的处理确定根据时间依次装订成册，作为会计档案进行妥当保管。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 某企业公司存货内限制度 存货内限制度（举荐） CCC公司存货的内限制度是否健全 公司存货限制制度 分析该公司存货的内限制度是否健全 企业内限制度 企业合同内限制度 公司内限制度样本 小贷公司内限制度 内限制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页