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1、财物盘点管理制度东安县人民医院财物盘点管理制度为求存货及财产盘点的正确性，使盘点事务有所遵循，明确相关管理人员的责任，以到达加强财产管理的目的，结合医院实际，特制定本制度。一、存货盘点管理制度一存货盘点范围：各药库、药房药品，及卫生材料库、其他材料库。二存货盘点方式：采用年中、年终盘点每年月、月，详细日期根据财务结算时间定。三人员的指派与职责1、总盘人：由医院院长担任，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。2、主盘人：由各部门分管院领导担任，负责实际盘点工作的推动及施行。3、复盘人：由监察室成员担任，负盘点监督之责。人员缺乏时另行指派。4、盘点人：由各部门主任指派仓库保管员或科室工作人员，负责点
2、计数量。5、会点人：由财务科主任指派会计人员缺乏时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对数据等工作。6、协点人：由各部门主任指派，负责盘点时的料品搬运及整理工作。7、监点人：由监察室成员担任。人员缺乏时，能够是复盘同一人。四盘点前准备事项1、盘点编组：由财务科主任于每次盘点前，事先依盘点种类、项目、编排“盘点人员编组表(见附表1)，呈分管院领导核定后，公布施行见附表7。2、主管部门主任应将盘点的财务及盘点用具预先准备妥当；所需盘点表格，由财务科准备。3、主管部门人员如仓库保管员应将存货堆置好，应力求整洁、集中、分类，并置标示牌；各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。4、各项
3、财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因、无法完成时，应由财务部门将尚未入账的的有关单据如缴库单、领料单、退料单、收料单等，利用“结存调整表(见附表2)一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数，第二联财务部门自存，第一联送主管部门。5、盘点期间已收货物而未办好入账手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。五年中、年终全面盘点要求1、财务科主任呈报分管院领导经核准后，签发盘点通知，负责召集各部门盘点人并召开盘点协调会，拟盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。2、盘点期间除紧急需要外，暂停发存货物品。3、原则上应采用“全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报分管院领导核准后，才能改变
4、方式进行。4、盘点应尽量采用准确的计算器，避免用主观的目测方式，每项财物数量应于确定后方可继续进行下一项，盘点后不得更改。5、盘点物品时，会点人均应根据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表(见附表3)上，每小段应核对一次，无误者于该表上相互签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核；若有出入者，必须重新点数；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表汇总编制“盘存表(见附表4)一式两联，第一联由主管部门自存，第二联送财务科核算盘点盈亏金额。6、盘点报废药品、材料的，由盘点相关人员、主管部门主任、分管院长、分管财务院长、院长签字后入帐，报废药品、材料方可当场销毁。二、财产盘点管理制度一
5、财产盘点范围：医院各科室财务设定的固定资产以资本支出购买和以费用报支的。二财产盘点方式：采用年中、年终盘点每年月、月，盘点时间应尽量跟存货盘点时间错开。三人员的指派与职责1、总盘人：由医院院长担任，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。2、主盘人：由各部门分管财务和分管设备的院领导担任，负责实际盘点工作的推动及施行。3、复盘人：由监察室成员担任，负盘点监督之责。人员缺乏时另行指派。4、盘点人：由各部门主任护士长或科室工作人员，负责点计数量。5、会点人：由财务科主任指派固定资产会计人员缺乏时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对数据等工作。6、协点人：由固定资产保管员担任，协助会点人的
6、工作。7、监点人：总务科主任/设备科主任担任。四盘点结果处置1、固定资产会计应根据盘点结果更新各科固定资产清册。2、将报废、遗失固定资产编制成表，由盘点相关人员、主管部门主任、总务科主任/设备科主任、分管院长、分管财务副院长、院长签字后入帐或报财政部门审批后报废处理，最后由财务科调整相关帐目。三、财务盘点管理制度一财务盘点范围：指现金、银行存款、零用金、票据、往来款项。二财产盘点方式：1、采用年中、年终盘点每年月、月。由财务科与会计共同盘点，适用于现金、银行存款、零用金、票据、往来款项。2、月末盘点：适用于财务现金、银行存款、票据盘点。三月末盘点人员的指派与职责1、主盘人：由财务科主任担任，负
7、责实际盘点工作的推动及施行。2、会点人：由财务科主任指派会计，负责点计数量并记录，依实际数详实填列“现金、票据盘点报告表(见附表5)一式三联，经双方签认后呈核，第一联由出纳保存，第二联由会计保存，第三联交财务科主任。3、盘点人：为财务科出纳，配合会点人盘点。四、财务现金、银行存款、零用金、票据和往来款项盘点要求：1、现金及票据的盘点，应于盘点当日下午结账后办理。2、盘点前应先将现金存放处封锁，并核对账册后开启，由会点人与盘点人共同盘点。3、每个月由会计根据现金帐户余额填制现金盘点报告表，如有帐实不符的情况上报分管财务的院长处理。4、现金、银行存款每日盘点、每月盘库与银行对账，银行存款采取与银行
8、对账单逐笔勾对的方法和编制银行余额调节表方式。5、往来款项每年中、年终各清理一次。往来款项由分管会计根据往来清单或单据，以现场核对、查询等方式与对方进行账账核对，对往来频繁，业务量大或余额大，多年未往来的各类款项，根据重点抽查原则可到对方单位清查核对。四、财物盘点清查中发现问题的处理办法一、各部门将发生的财产盘盈、盘亏和毁损情况，查明原因后，以书面报告的形式见附表6报部门主任审核，并上报财务、监察室、分管财务副院长，院长审批后作出相应处理。二、现金及银行存款差异应及时查明原因，属于个人挪用，要追回现款，并追查本人经济和法律责任，属被盗和其他原因要及时报告分管领导、主要领导；因账务处理过失，经核
9、实后，写明原因及时调账。三、往来款项呆坏账损失，经调查属实获得相关法律证据后，由当事人写出具体情况讲明，经部门主任核实，由财务科主任核签后上报分管领导、院长，由领导班子会议研究决定处理意见。四存货、固定资产的盘盈盘亏，由保管部门提出申请，经固定资产会计、财务科主任、分管领导、院长审签后，按资产盘盈盘亏原因，分清责任后进行账务处理。需报班子会议研究的，报班子会议研究决定后作相应账务处理。五、财物盘点工作的注意事项(一)、所有参加盘点工作的盘点人员必须深化了解本身的工作职责及应准备事项。(二)、盘点人员盘点当日一律停止休假，并按规定时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊
10、事情应事先报备核准，否则以旷工论处。(三)、所有盘点，财务都以静态盘点为原则，盘点开场后应停止财物的进出及移动。(四)、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点有关人员签认后才能生效，否则应追究其责任。(五)、所有盘点数据必须以实际盘点、或换算确实实资料为据，不得以猜测数据、伪造记录。(六)、盘点开场至工作终了期间，各级盘点人员均受复盘人指挥监督。盘点终了由各级复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。七、账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者；账载数字如有涂改、未盖章、签章、签证等，或凭证难以查核或有虚构数字者一律报班子会议研究，视情节给予相应处理。八、现金、银行存款、零用金、票据、往来款项等项目，除年中、年终盘点外，平常，由监察室不定期抽查。