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1、XX集团股份有限公司财务管理制度(一整套)当前位置：文档视界XX集团股份有限公司财务管理制度(一整套)XX集团股份有限公司财务管理制度(一整套)目录一、XX集团费用开支管理制度(1)二、XX集团成本开支管理制度(6)三、XX集团银行帐户管理制度(12)四、XX集团票据管理制度(15)五、XX集团发票、收据管理制度(17)六、XX集团会计档案管理制度(20)七、XX集团各类财务报告的编制与分析制度(25)八、XX集团财务信息汇总制度(29)九、XX集团财务部合同管理制度(30)十、XX集团印鉴管理制度(32)十一、XX集团财务工作移交制度(34)十二、XX集团销售案场收付款管理制度(36)十三、
2、XX集团物业收费管理制度(38)十四、XX集团现金管理制度(40)十五、XX集团资产管理制度(43)十六、XX集团往来帐款管理制度(45)十七、XX集团预算管理制度(48)十八、XX集团股份有限公司介入一级市场认购新股管理办法(51)十九、关于上报新开发项目财务环境分析报告的通知(54)二十、XX集团合同付款管理作业指引(56)二十一、关于规范集团对外披露财务信息的通知(61)二十二、房地产项目EVA值计算作业指引(63)二十三、盈利预测编制流程作业指引(66)二十四、现金流计划编制作业指引(72)二十五、资金计划管理办法(78)二十六、资金计划管理作业指引(80)XX集团费用开支管理制度第一
3、条：为加强XX集团各企业的财务管理，按预算控制费用开支，本着节俭节约，提高效益和有利工作的原则，并根据国家的法律、法规及公司的详细情况，特制定本制度。第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用，但不包括成本项下的开支如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，成本开支管理制度另行规定。第三条：XX集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度，各公司的费用开支在该公司总经理受权范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁受权职能部门和项目公司负责人的，由被受权人审批；在受权范围外的，由集
4、团公司总裁审批。第四条：XX集团费用开支施行预算管理，各公司必须做出年度费用开支的预算，报集团公司审批后执行；各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，灵敏安排各个月和季度的费用开支计划；各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团公司财务部。第五条：对于预算计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序：1、费用当事人填写费用报销单或付款申请书见附表一、二；2、在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支；3、部门经理审查并签字后送交财务部审核；4、主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理，或被受权人批准；超过受权
5、审批金额的，须经集团总裁与财务总监联签批准；5、费用的事项与金额在受权范围内的，由各公司被受权人审批，受权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审批；6、已审批过的费用报销单或付款申请书，转到各公司财务主管签阅后，交由出纳办理付款手续；如公司没有另设财务主管，则直接返回到出纳处办理付款手续；7、出纳付款前核对各原始票据，并复核付款金额，正确无误后将相关款项支付给经办人，同时将已付款的原始票据加盖付讫章，并将已编号的费用报销单或付款申请书存档保管；第六条：薪资奖金的审批权限与程序：1、薪资奖金在年度预算额度内的，每月未人力资源部专人负责核算，然后送交财务部审核，财务部审核无异议后，送各公
6、司总经理审批后，发放当月薪资奖金；2、人力资源部门应将总经理鉴署的所有员工的薪资构造表、薪资调整表，加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务部存档；3、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放；4、在公司总经理受权范围外的薪资调整应报集团总部审批。第七条：超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算额度后方可按上述程序审批，否则财务部有权拒绝支付该款项。第八条：费用支出的有关规定：一、办公费用办公费用由办公室统一采购、集中向财务部报销。各部门把经审批的办公购物申请表见附表三报办公室，办公室每月汇总的办公费用计划抄报财务部一份，由财务部监督执行。二、业务招待费各部门员工包括部门经理因
7、业务需要招待宾客，应事先填制（礼品/业务招待申请表）见附表四，具体填写招待对象、估计金额及时间，一事一单，不得与其他费用项目混合报销。按金额范围报总经理或其他被受权人批准，并严格把握不得超支，特殊情况外出联络业务临时发生业务招待费的，应电话口头申请，于次日补办手续遇周末和节假日顺延。三、市内交通1、公司员工外出联络业务、工作一般以公交车、中巴为主，特殊情况下，经部门经理同意，公司总经理批准，方可报销出租车费用。2、在报销出租车费时，应填写差旅费报销单见附表五，所有的车票反面均需注明起止地点和原因，以便审核。3、因工作需要，公司已经为其配备专用车辆的部门经理或员工，原则上不允许报销市内交通费，特
8、殊情况须由公司总经理批准方可。四、外埠差旅1、员工因公出差必须事先提出申请，经部门经理审核签字，总经理或其他被受权人批准。2、出差人员可凭批准的申请单向财务部办理暂借款手续，填写（暂借款申请单），预借金额由财务部根据路程远近，时间长短核定，呈送总经理或其他被受权人签字同意后，方予借款。3、出差期间的市内交通费、伙食补助费归为外勤补贴均按出差的自然日历天数计算，实行分项计算、总额包干、调剂使用，节约归己，超支自理的办法。4、凡出差到异地超过半个月以上的，按本出差补贴标准的80%报销，超过一个月以上的，按长期外派人员待遇报支。5、工作人员出差期间，市内交通费和伙食补助实行包干使用，不再凭据报销。乘
9、坐往返机场或火车站等的交通费用不属包干范围，凭据另外报销。6、出差人员如自带交通工具或由接待单位提供交通工具，则不予报销出差地市内交通费用。7、如出差人员由接待单位提供食宿的，交通费用据实报销，其它补贴取消。8、员工出差返回公司，应在三天内到财务部办理结算手续。财务人员按公司规定标准，认真审核报销单，超过标准的支出，个人自理。暂借款如有剩余，必须于结算时返还给公司，否则下月工资中扣除。9、因公出差发的邮资、电话费因业务而发生的、行李寄存费，必须在票据上注明原因一同报销。10、长期外派人员或驻外机构人员，其住宿原则上应租房解决。每月补贴生活费视详细情况定。当地招收的员工，不享受生活补贴。11、出
10、差人员乘坐交通工具、住宿标准及补贴标准依各地公司详细情况而定。第九条：其他事项：1、本制度之修改须经董事会讨论、批准。2、本制度自发布之日起执行，解释权属集团公司财务部。附表：1，费用报销单；2，付款申请书；3，礼品/业务招待申请表；表一当前位置：文档视界XX集团股份有限公司财务管理制度(一整套)XX集团股份有限公司财务管理制度(一整套)当前位置：文档视界XX集团股份有限公司财务管理制度(一整套)XX集团股份有限公司财务管理制度(一整套)XX集团成本开支管理制度第一条目的为了进一步加强成本的控制，提高经济效益，合理有序的安排资金的运用，根据公司的详细情况，特制定本制度。第二条成本开支的范畴本制
11、度所指的成本开支的范畴是指除费用开支管理规定中所指的维持公司日常营运的费用以外的开支。包括土地及拆迁费用、前期费用、建筑安装费、基础设施费、公建配套费、以及项目所承当的贷款利息等。建立综合开发核算体制，搞好经济核算，降低开发建设费用。第三条成本开支的预算根据公司成本分析会的制度，各项目公司根据集团公司的年度战略，编制年度工作计划和工程进度，报集团公司审批后执行。各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，合理安排各个月和季度的成本开支计划。每月各公司工程部门编制“经营预算表确定下个月的成本开支预算，于财务部汇总在每月初的成本分析会上确定，并报备集团公司财务部。第四条成本开支的帐户管理本制度所
12、规定的成本开支原则上必须从大帐户列支。如遇特殊情况，在总经理受权审批的额度以内的，能够从小帐户临时列支，但财务部应做相应的台帐备查。第五条成本开支的审批权限所有的成本开支审批实行一支笔制度，各公司的成本开支在该公司总经理受权范围内的，由该公司总经理审批，或由总经理受权的被受权人审批；在受权范围外的由集团公司审批。第六条成本开支审批的一般程序1工程预付款的支付，必须有工程施工合同的根据，付款前必须按合同获得施工承包单位履约预付款保函或保证金的手续根据，未办理保函或保证金手续的不得支付预付款。2所有成本开支的付款都应严格根据合同条款执行，不得提早预付或超付款项；3集团下属各房地产开发公司自行采购的
13、材料、设备甲供料，要有验收报告，并附有规划设计部、工程部、成本合约部等相关部门负责人的联合签名签单格式由集团工程部制定a)需验收后支付的工程款，要附有验收报告并有规划设计部、工程部、成本部等相关部门负责人的联合签名签单格式由集团工程部制定b)支付精装修项目工程尾款时，要有权威机构的环境卫生检测报告c)支付最后一笔项目工程款时，应审查工程款发票能否包含保修金，未含保修金的不予支付。d)支付保修金时，应附有（保修服务情况征询表）见附表四并由成本部、工程部、物业管理部门及项目总经理联合签名。4合同项下的付款由经办人填写付款申请书，部门经理审核后送交财务部；5财务部门参照合同核对后，送公司总经理审批，
14、超出受权范围的，再送集团公司总裁审批；6出纳人员凭审批后的付款申请书办理支票，由经办人员签领；7以上流程对于建筑安装工程款项，除根据合同条款约定外，经办人员还必须附有经会签过的（工程款拨付签证程序单）见附表一或工程决算单；如因原设计图纸修改等原因导致工程量的增加或减少，致使工程成本发生变化的应在该合同后另附（施工图变更签证表）见附表二；第七条特殊事项的审批1.对于土地相关费用、前期的交易规费以及市政配套费用等向政府部门支付不全部具有合同的款项，可按照政府规定或相关文件办理；2.对于应缴的营业税金及附加税及预征的企业所得税和土地增值税，由各公司财务部主管会计准确计算后，将当月申报税款填列付款申请书报公司总经理批准划转至纳税帐户，税务申报后自动转帐。3.银行贷款利息支出由所贷银行每季度末根据贷款合同利率自动扣款，财务部应在每月末预提当月的利息支出。第八条超出预算外的成本开支应报集团公司追加预算额度后，方可按上述程序审批，否则财务部有权拒绝支付该款项。第九条本制度之修改须经董事会讨论、批准。第十条本制度自发布之日起执行，解释权属集团公司财务部。当前位置：文档视界XX集团股份有限公司财务管理制度(一整套)XX集团股份有限公司财务管理制度(一整套)当前位置：文档视界XX集团股份有限公司财务管理制度(一整套)XX集团股份有限公司财务管理制度(一整套)