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1、632010年度全面预算及经营计划表编制指引文档视界632020年度全面预算及经营计划表编制指引632020年度全面预算及经营计划表编制指引（全面预算及经营计划表）编制指引一、（全面预算及经营计划表）各表格分类1项目公司大概情况及进度计划表1公司大概情况表2项目建筑面积统计表表3项目整体开发计划表表42020年主要开发工作计划表表52020年规划设计计划表表62020年工程建设进度计划表表72020年材料设备采购计划表2收入、成本预算表8项目销售计划面积表9项目销售计划金额表10项目销售计划单位表11结转收入预算表表12土地费用总预算表13前期费用预算表表14工程费用预算表表15项目成本支付计
2、划表3三项费用预算表16营销推广费预算表表17管理费用预算表表18财务费用预算表42020年预算报表表192020年预算现金流量表表202020年预算利润表5项目整体预算利润表表21项目预算利润表整体二、（经营计划表）填写基本原则1填报表格前，请认真阅读、理解各表格中的备注内容2预算表格中所要求填报内容必须填写完全。3各项目要求按分期标准作好项目分期工作，且按期填写表格内容；所有预算表格的项目分期应保持前后一致，并且应与公司整体经营计划保持一致。假如有酒店或其他独立的不用于出售的商场等租赁物业，需要单独当作一期看待。4实际已发生的数据按实际情况填报，涉及收入成本结转的数据均按国际会计准则口径填
3、列,与按国际会计准则编制的报表数据一致。5需分期填列的表格，如表2项目建筑面积表、表8-表10销售计划表面积/金额/套数、表14工程费用表等，预留分期均为18期，其中第7-18期隐藏，若需填列请选中上述行“解除隐藏即可；尚若分期多于18期的，请在“合计行前自行插入行予以增加，并注意表格中数据的公式与逻辑关系。6.各片区费用预算要落实到详细项目公司，并在项目公司预算中予以讲明；7表格中标注颜色的部分为公式自动计算，不需填写；请尽量不要进行表格的删除操作，以便影响表格的计算。三、（全面预算及经营计划表）中主要的定义1.分期标准：指在不同时间开工、开盘销售，但计划在半年内，不跨年交付的工程为同一期。
4、2.建筑面积：1建筑面积为该期总建筑面积，包含地下建筑面积2建筑面积数据的参考顺序为建设规划许可证、施工图、已审批的政府规划设计方案、规划设计方案、合作开发协议或土地出让合同。其中项目已获得建设规划许可证的,以许可证面积为准;已经完成施工图设计部分，以施工图面积为准；没有完成施工图设计，但已通过政府规划设计方案审批，则以审批后的建筑面积为准；假如没有完成规划设计审批，有规划设计方案的，以规划设计方案为准；没有规划设计方案的，有合作开发协议或土地出让合同的，以土地出让合同或合作开发协议等上面的建筑面积为准。3地下车库面积按建筑面积含公摊面积填写，如无则按40平方米/个进行匡算。3.可售面积：包括
5、地上可售面积、地下可售面积。车库位面积和库房面积必须填写面积；若车库面积尚未明确，按40平方米一个匡算。4.项目开工面积：为本年项目实际新开工面积。5.项目在建面积：为项目实际已开工面积减去已交付面积。四、各表格注意要点及注意要点一表1项目公司大概情况表1.目的:了解项目公司的基本大概情况及人力资源情况。2.注意要点：人力资源编制情况需根据项目公司目前实际情况及招聘计划填写。二表2项目建筑面积统计表1目的：面积统计表一：明确项目占地面积、建筑面积、分期、各期物业构成以及可售物业；面积统计表二自动计算占地面积、建筑面积比例，为成本分摊提供根据。2注意要点：1按“分期原则做好项目分期。2建筑面积、
6、地上建筑面积、可售面积、地上可售建筑面积要认真区分填写。3地下车库面积按建筑面积含公摊面积填写，如无则按40平方米/个进行匡算。4对各期中的物业分类应尽量细化。三表3项目整体开发计划表1目的:1披露占地面积、建筑面积、地上可售面积2披露开工、预售、交付时间。2注意要点：1已完成工作，请按实际情况填写完全。2公共配套设施单独建设的必须单列，分布在其他建筑物内的不用单独分列。3项目有屡次评审，屡次权证包括规划许可证、施工许可证、预售证等申领、屡次开盘等情况请在备注中注明时间、面积等相关信息。4分期原则：指在不同时间开工、开盘销售，但计划在半年内，不跨年交付的工程为同一期；所有的预算及经营计划表格中
7、的分期都要与表3一致。十分注意表8-10销售计划表，表12-14土地/前期/工程费用表分期尤为重要。分期举例：某项目一期中多层估计2007年12月交付，小高层部分估计在2020年5月交付，这种情况应该看作两期。固然都在半年内交付，但是跨年度了。只要在完工交付时，风险责任才发生转移，会计上要结转收入，需要结转完工物业中已售物业的收入已经相对应的成本。5要注意表格内“时间格式要用年月表示。6签署土地协议或合同的时间需要填写。四表42020年主要开发工作计划表1目的：把握项目2020年度主要工作计划。2注意要点：1年初状态要根据实际情况填写。2表格中各数据要根据所要求格式填写。3其中开工计划以实际开
8、工面积为准。4各期数据要与附表2中的保持一致。五表5项目2020年规划设计计划表1目的：把握项目2020年度规划设计计划。2注意要点：1用横线图表示工作内容时间跨度；2公共配套设施所包含内容如有单独进行设计的必须单列。3重要评审节点在备注中标明详细时间。4项目分多期的，将以上表格加以复制填写；未涉及的单项以及产品类型，可做适当删减。六表6项目2020年工程建设进度计划表1目的：把握项目2020年工程建设进度计划。2注意要点：1一般以用横线图表示工作内容时间跨度；当项目内容为时间则在相应的时点填写对应的面积。2年初状态是指2020年初该项工作的进展情况。3单项工作跨年度开场和跨年度完成时，需在备
9、注栏中注明开场或结束的时点。4备注中标明当地政府规定的预售许可证领取条件，不同物业类型的银行按揭放款对于建设进度的要求。5各项工程进度计划要与附表3中相对应。七表7项目2020年材料设备采购计划表备注中讲明该项采购合同状态,即能否签订合同、洽商中、意向中。八附表8-10项目销售计划明细表面积、金额、套数1附表8目的：了解销售情况：单价、金额以及销售进度。金额=单价*面积方便敏感性分析注意要点：1销售面积指签订正式销售合同的面积，不包括仅签订销售协议的面积。2“将来总可售面积，是指截止09.12.31尚未签订正式销售合同的面积；亦即2020-项目结束估计可销售面积之和。3车库位面积和库房面积必须
10、填写，车库位面积不能确定的，可按“40平方米/个进行匡算。4本表预留分期为18期，其中第7-18期73-138行隐藏，若需填列请选中上述行“解除隐藏即可；尚若分期多于18期的，请在“合计行前自行插入行予以增加。2附表9目的：了解所有未结转物业的总金额，以及未售物业的将来销售单价。注意要点：1本表所指销售金额指签订正式销售合同的金额，不包括仅签订销售协议的协议金额。2“将来总可售销售金额，是指截止09.12.31尚未签订正式销售合同的金额；亦即2020-项目结束估计可销售金额之和。3同一期房源分批开盘的,请在相应的开盘时间增加批注,讲明本次为当期第几次开盘,推出物业面积金额套数。九表11结转收入
11、预算表1目的：把握项目2020年收入结转预算。2注意要点：1本表所指的“结转是指财务上按国际会计准则结转销售收入，以物业实际交付给客户为标准包括领房通知书已发出，业主未领取的情况。2本表所指销售面积和金额均指签订正式销售合同的面积和金额，不包括仅签订销售协议的面积和金额。3“将来总可结转的销售面积/金额截止09.12.31已售未结转的面积/金额+2020年至项目结束估计销售面积/金额。4“截止09.12.31已售未结转是指截止09.12.31已经签订销售合同，但在财务上未结转利润表之销售收入的合同面积和金额；5“2020年能否交付需根据下拉框选择“No或是“YES，默认情况为不交付，该列必须自
12、行选择；6“2020年总可结转金额：如当年无交付，“2020年可结转金额“0；有交付的，“2020年总可结转金额“截止09.12.31已售未结转+“2020年估计销售；7“2020年预算结转面积和金额原则上应与“2020年总可结转面积和金额一致，若有特殊情况导致“本年预算结转面积和金额小于“本年可结转面积和金额如估计工程完工滞后/样板房未交等原因，请在备注栏中讲明不一致产生的原因。十表12项目土地费用预算表1目的：1土地费用表一：了解土地成本的构成，如有其他栏目，自行添加。如：青岛公司的拆迁安置房成本。2土地费用表二：土地成本分摊，各期土地预估总成本根据占地面积分摊，引用表二的占地面积比例，如
13、有不同的合理的分法，能够删除公式，手工填写。2土地费用表一注意要点：1土地费用表一和二两张表的合计应该相等。2对不确定或暂估的土地费用请在备注栏中予以讲明，并注明暂估根据。3土地费用表二注意要点：1假设项目各期土地成本按占地面积分摊，某一期结转土地成本该期总未结转土地成本/该期总未结转可售面积*该期2020年估计结转面积；若项目公司采用其他分摊方法，请直接修改相应公式，并在备注栏中讲明方法及原因。2“账面剩余成本为存货科目下包含的土地费用，即完工产品、在开发物业和待开发物业中土地成本的合计数；3各期总未结转土地成本各期估计总成本-累计已结转成本。4“累计已结转销售成本由财务管理部根据国际会计准
14、则报表口径填写，需与报送集团的国际会计报表一致；“账面剩余成本请注意与国际会计准则报表核对能否一致。十一表13项目前期费用预算表1目的：1前期费用表一用处；了解前期成本的构成。2前期费用表二用处：前期成本分摊，各期前期预估总成本根据地上可售建筑面积含持有物业分摊，引用表二的建筑面积比例，如有其他合理的方法亦可。2前期费用表二注意要点：1前期费用表二和表一的合计数应该相等。2假设项目前期费用按建筑面积分摊，某一期结转前期费用该期总未结转前期成本/该期总未结转可售面积*该期2020年结转可售面积；尚若项目公司采用其他分摊方法，请直接修改相应公式，并在备注栏中讲明方法及原因。3“账面剩余成本为存货科目下包含的前期费用，即完工产品、在开发物业和待开发物业中前期费用的合计数。4“总未结转前期费用估计总成本-累计已结转成