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1、工程审计报告模板(DOC)XX公司：关于XX公司工程项目的审计报告XX内审字2020第6号受审计委员会委托，我们对XX公司下面简称XX2020年工程项目的管理情况进行了审计。在审计经过中，我们结合贵公司实际情况施行了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将审计情况报告如下：一、整体情况如下表：二、审计结论经过审计，对XX公司的工程项目管理得出下面结论：项目未按规定审批。XX项目6000m2未经批复已经施工后补批复，XX项目新增XXm2u26410X经批复；XX项目施工图尚在审查中，但已经施工；XX项目的处理能力由XX扩容到XX、投资由XX
2、万元增加到XX万元没有报批。工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的情况。工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；XXm2u30340XXX截止XX还没有按规定完成最终验收。材料、设备采购管理不规范。XX项目材料供给商的选择、价格确实定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺乏监控；XX项目没有要求供给商提供专利设备的专利证书及资质证实、对采购价格确实定没有书面记录。账务处理不规范。XX项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、已付款的5.9万元材料没有验收单；XX项目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入
3、“营业外收入。合同管理不规范。XX项目施工合同及增补合同未经律师审核、合同条款“合同价款及付款方式中对施工方与材料供给商的职责不明确；XX项目临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签订合同、施工合同工期由XX天变更为XX天只是口头沟通，没有书面性证实。三、审计建议1问题工程项目的立项、变更应严格根据（XX公司治理文件系列）规定执行；2问题项应严格根据XX公司（项目管理规定）执行；3问题工程项目账务处理应严格根据（企业会计准则）执行。4问题合同管理应严格根据XX公司（经济合同管理办法）执行；同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续
4、审计。注：后附各项目的具体报告。审计部2020年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目大概情况根据战略与发展委员会批准，在XX启动干煤棚项目，在原XX西侧建设一座XXm2的XX。大概情况如下：1.项目投资：计划投资65万元，实际合同金额为63万元。2.资金来源：自有资金。3.计划建设周期：2020年3月8日至2020年4月18日。二、审核情况1.工程立项：原计划6000m2u25112X略与发展委员会于2020年3月19日批复，实际XX公司于2020年1月30日已与施工方签订合同；之后增补的2500m2没有得到战略与发展委员会批复，目前已完工使用。XX共计8500m2u12290X2.工程
5、用地：占用XX约3000m2u22303X地。3.工程进度：原计划6000m2u30340XXX定于2020年4月17日完成验收，新增补的2500m2XX定于9月15日完成验收；实际都没有按规定完成最终验收。4.投资情况：建设的6000m2XX，实际合同金额63万元；增补的2500m2XX合同于2020年5月4日签订，截止2020年10月7日价格还没有确定。5.资金使用：经审核，截止2020年10月7日，已支付资金18.9万元，其中施工费13万元、材料费5.9万元，符合合同规定。6.工程资料清单方面：应查45项，实查45项。其中22项符合规定，占49%，23项不符合规定，占51%。详见“表1.
6、1XX项目资料清单检查结果汇总表。三、审计结论及建议一审计结论经过审计，对XX公司的XX项目管理得出下面结论：本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了21个问题详见表1.2XX项目审计问题汇总表，主要表现为项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的2500m2u26410X经批复；占用XX近3000m2土地没有土地使用证；工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况；材料供给商的选择、价格确实定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺乏监控；工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；8500m2u30340XX
7、X截止2020年10月7日还没有按规定完成最终验收；施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款及付款方式中对施工方与材料供给商的职责不明确；XX已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止2020年10月7日计入在建工程金额是309,733.34元。二审计建议1.问题工程项目的立项、变更应严格根据（XX公司治理文件系列）规定执行；2.问题、项按XX公司（项目管理规定）执行；3.问题合同管理应严格根据XX公司（经济合同管理办法）执行；4.问题工程项目账务处理应严格根据（企业会计准则）执行。同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附
8、件表1.1XX项目资料清单检查结果汇总表表1.2XX项目审计问题汇总表审计部2020年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目大概情况根据战略与发展委员会批准，在XX启动三期项目，建设一台XX及配套主厂房。大概情况如下：1.项目投资：计划投资2540万元。2.项目基本内容包括：1主厂房建设；2XX；3XX。3.资金来源：XX银行贷款XX万，其余XX万由企业利润加折旧自筹。4.计划建设周期：2020年1月至2020年12月。二、审核情况1.工程立项：经检查，XX工程经战略与发展委员会批复后开场启动。2.工程进度：主体厂房建设基本完成。3.资金使用：经审核，截止2020年10月7日，XX项目计入
9、“在建工程科目的金额为8,151,381.30元；已付金额8,756,894.99元含税，其中土建已付2,221,504.10元，XX安装费已付750,000.00元，材料、设备款已付5,541,130.89元，利息资本化金额为244,260.00元，符合合同规定。4.工程资料清单方面：应查62项，实查62项。其中54项符合规定，占87%，8项不符合规定，占13%。详见“表2.1XX项目资料清单检查结果汇总表三、审计结论及建议一审计结论经过审计，对XX项目管理得出下面结论：本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了7个问题详见“表2.2XX项目审计问题
10、汇总表，主要表现为1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工；2.初次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标方式，并且与现施工方的议标没有书面记录；3.没有向现施工方收取履约保证金；4.临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签订合同、施工合同工期由90天变更为180天只是口头沟通，没有书面性证实；5.对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入。二审计建议1.为确保工程质量，应在施工图审核后再施工；2.严格根据公司（招标管理规定试行版）执行；3.为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金；4.合同的订立、变更、审批应按XX公司（经济合同管理办法）执行；5.应严格根
11、据（企业会计准则）执行。同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附件表2.1XX项目资料清单检查结果汇总表表2.2XX项目审计问题汇总表审计部2020年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目大概情况根据战略与发展委员会批准，在XX启动利用XX项目。大概情况如下：1.项目投资：计划投资146.5万元。2.项目内容：采用XX，同时实现污泥稳定化、无害化和资源化处理；同时也为后期实现区域性XX处理提供根据。3.资金来源：自有资金。4.计划建设周期：2020年1月至2020年11月。二、审核情况1.工程立项：原计划处理能力为50t/日，计划投资146.5万元，已经过战略与发展委员会批复；实际变更为54t/日，合同金额为160万元，没有报批。2.工程进度：暂未施工。3.资金使用情况：暂未付款。三、审计结论及建议一审计结论经过审计，对XX公司的XX项目管理得出下面结论：本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注，我们发现为1.处理能力由50t/日扩容到54t/日、投资由146.5万元