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1、2021 年半年度报告 1 / 169 公司代码：600238 公司简称：海南椰岛 海南椰岛（集团）股份有限公司海南椰岛（集团）股份有限公司 20212021 年半年度报告年半年度报告 2021 年半年度报告 2 / 169 重要提示重要提示 一、一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半半年度报告内容的真实、准确、完年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、二、 公司公司全体董事出席全体董事出席董
2、事会会议。董事会会议。 三、三、 本半年度报告本半年度报告未经审计未经审计。 四、四、 公司负责人公司负责人冯彪冯彪、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人符惠玲符惠玲及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）余唐健余唐健声声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、五、 董事会董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、六、 前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司
3、对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、九、 是否存在半数是否存在半数以上以上董事无法保证公司所披露董事无法保证公司所披露半半年度报告的真实性、准确性和完整性年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、十、 重大风险提示重大风险提示 报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第
4、三节经营情况讨论与分析中可能面对的风险部分。 十一、十一、 其他其他 适用 不适用 2021 年半年度报告 3 / 169 目录目录 第一节第一节 释义释义 . 4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 . 4 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 . 7 第四节第四节 公司治理公司治理 . 21 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任 . 22 第六节第六节 重要事项重要事项 . 27 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 . 37 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况 . 40 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况 . 40 第十节
5、第十节 财务报告财务报告 . 41 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 2021 年半年度报告 4 / 169 第一节第一节 释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 海南椰岛、本公司、海南椰岛 指 海南椰岛（集团）股份有限公司 上交所、交易所 指 上海证券交易所 本报告期 指 2021 半年度 实际控制人 指 冯彪 东方君盛、第一大股东、控股股东 指 北京东方君盛投资管理有限公司 国资公司、海口国资、第二大股东 指
6、海口市国有资产经营有限公司 椰岛糊涂酒业 指 贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司 全球购、椰岛全球购 指 海南椰岛全球购商业有限公司、海南椰岛全球购供应链有限公司、海南椰岛跨境电商有限公司 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名称 海南椰岛（集团）股份有限公司 公司的中文简称 海南椰岛 公司的外文名称 HAINANYEDAO(GROUP)CO.,LTD 公司的外文名称缩写 HAINANYEDAO 公司的法定代表人 冯彪 二、二、 联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨鹏 蔡专 联系地址 海南省海口市秀
7、英区药谷二期药谷二横路 2 号 海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2 号 电话 089866532987 089866532987 传真 089866532985 089866532985 电子信箱 三、三、 基本情况变更简介基本情况变更简介 公司注册地址 海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号 公司注册地址的历史变更情况 570311 公司办公地址 海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号 公司办公地址的邮政编码 570311 公司网址 电子信箱 报告期内变更情况查询索引 http:/ 2021 年半年度报告 5 / 169 四、四、 信息披露及备置地点变更情况简介信息披露及备置地点变更
8、情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报 登载半年度报告的网站地址 公司半年度报告备置地点 海南椰岛董事会办公室 五、五、 公司股票简况公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 海南椰岛 600238 ST椰岛 六、六、 其他有关资料其他有关资料 适用 不适用 七、七、 公司主要会计数据和财务指标公司主要会计数据和财务指标 ( (一一) ) 主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期 （16月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 营业收入 425,918,243.87 26
9、9,537,673.48 58.02 归属于上市公司股东的净利润 15,855,708.15 -40,072,025.77 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 9,701,370.95 -40,997,066.39 不适用 经营活动产生的现金流量净额 -100,246,696.18 -18,470,164.62 不适用 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 571,168,870.49 555,274,890.95 2.86 总资产 1,206,400,925.21 1,179,595,601.94 2.27 ( (二二) ) 主要
10、财务指标主要财务指标 主要财务指标 本报告期 （16月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 基本每股收益（元股） 0.04 -0.09 不适用 稀释每股收益（元股） 0.04 -0.09 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） 0.02 -0.09 不适用 加权平均净资产收益率（%） 2.82 -7.85 增加10.67个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.72 -8.03 增加 9.75 个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 2021 年半年度报告 6 / 169 本报告期由于公司完成了以滋补型椰岛鹿龟酒、轻养型椰岛海王酒、健康型椰
11、岛白酒的三大品牌战略布局，酒类收入大幅增加公司实现盈利；由于本报告期支付采购酒类货款和税费增加导致经营活动现金流量净额同比流出增加。 八、八、 境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 九、九、 非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -25,771.39 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,522,026.88 计入当期损
12、益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
13、易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 481,452.42 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 7,500,000.00 主要为收回青龙湖项目保证金 1500 万转回坏账准备 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 2021 年半年度报告 7 / 169 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,547,857.71 主要为公益性捐赠支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东
14、权益影响额 -91,934.66 所得税影响额 -1,683,578.34 合计 6,154,337.20 十、十、 其他其他 适用 不适用 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 根据 国民经济行业分类 （GB/T 47542011） 和中国证监会 上市公司行业分类指引 （2012年修订），依据公司主营业务、主要产品的具体情况，公司所处行业大类为“酒、饮料和精制茶制造业”。 公司主营业务为酒类产品的生产和销售，主要产品有健康保健酒“椰岛鹿龟酒”与“椰岛海王酒”，白酒“海酱”、“海口大曲”、“椰岛原
15、浆”、“封坛酱酒”等，形成了以围绕“大健康产业”为中心主干，以滋补型椰岛鹿龟酒、轻养型椰岛海王酒和健康型椰岛白酒为三大战略产品的“一树三花”品牌战略布局。同时，公司布局椰汁类生态饮品和软饮料（非碳酸），并开展大宗商品贸易与供应链、跨境电商业务协同发展。 二、二、 报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 1、品牌价值优势显著 保健酒、健康酒是公司的核心产业，公司主导产品“椰岛鹿龟酒”传承中医养生文化精髓，定位滋补保健酒，全力打造健康养生酒品牌。“椰岛海王酒”定位健康小酒，培育、挖掘新生代消费群体，打造独具特色的养生小酒。海南椰岛品牌在全国享有盛誉，品牌价值位列保健酒行业前茅。
16、 2、三大主流香型白酒战略布局 通过战略合作，公司深入酿酒核心产区，以合作方优质、充足的基酒为保障，打造浓香、清香、酱香三大主流产香型白酒运营平台。通过品牌规划，确立“贵台”、 “国运”、 “椰岛酱酒”、“糊涂老酱酒”、“粮酱”、“粮造”等品牌分布，形成了以围绕“大健康产业”为中心主干，以滋补型椰岛鹿龟酒、轻养型椰岛海王酒和健康型椰岛白酒为三大战略产品的“一树三花”品牌与产品战略布局。随着品牌规划及产品体系构建的完成，将为公司筑牢主业根基，强化主业发展提供核心动力。 3、历史悠久，酿造技术精湛 2021 年半年度报告 8 / 169 公司主打产品“椰岛鹿龟酒”具有悠久的历史渊源和深厚文化内涵，
17、椰岛鹿龟酒的配方源于古方，主要采用鹿茸、鹿骨胶、龟板胶三味贵重的动物药材，辅以黄精、党参、熟地等十二味传统名贵中药材，采用海南特酿的米酒为酒基，采用非物质文化遗产的传统酿泡技艺，并结合现代科技工艺，经过科学配伍，研制而成。 “椰岛海王酒”是由被誉为 “海八珍”的海参作为主料，并辅以枸杞子、桑椹、龙眼肉等七味名贵中药材经科学组方，以优质白酒作酒基，融合现代酿造技术和提取技术精制而成，适合佐餐养生，具有独特风格。 “椰岛鹿龟酒”曾获“中国名牌产品”称号，是“海南老字号”产品，其中鹿龟酒酿泡技艺入选海南省非物质文化遗产。 4、产品质量优势 公司品质控制实施“原料源头把控，产品生产过程流程把控，最终产
18、品检验合格后放行”，严把产品质量关。公司先后通过了 GMP、ISO9001 、ISO14001 和 HACCP 体系认证，通过引进先进的质量管理体系，使公司在质量管理体系不断创新，管理水平不断提升，并将质量管理延伸到供应商的品质控制体系中，从而使公司的产品质量得到极大的保障和提升。 5、先进的生产设备 公司生产基地厂区布局符合 GMP 要求， 厂房包装车间配置了五条保健酒生产线和六条配制酒、白酒包装生产线，并有配套的原酒车间、勾调车间、配制车间、原辅料库、包材库、成品库、酒库（陶缸、不锈钢罐）等功能间。 6、较强的研发实力和检测能力 2017 年公司投资近 2000 万完成海南椰岛研发办公大楼
19、建设，在大楼二楼和三楼设立技术中心，共计面积 2750 平方米，2019 年 3 月新的技术中心投入使用。 其中二楼定位为检测，面积为1579.55 平米，主要功能为分析检测功能，承担着产品生产全过程从用到的原辅料、半成品、成品的检测，设立气相色谱室、液相色谱室、紫外光谱室、红外光谱室、元素分析室、理化分析室、微生物室等近 30 个专业实验室和办公室。三楼为研发，面积为 1156.85 平米，主要功能为新品开发、产品改进、技术攻关、产品品鉴等。设立健康酒技术室、健康酒工艺室、酒体设计室、白酒技术室、白酒工艺室、果酒技术室、饮料技术室等 20 多个专业实验室和功能室。目前拥有较强大的研发人员队伍
20、，有中药、化工、食品、发酵、分析等专业背景的专职研究人员 24 人，其中，高级工程师 3-1 人，工程师 6 人，硕士研究生 5-2 人；国家级果露酒评委 3 人、国家一级品酒师 6人；公司于 2019 年通过省级技能大师工作室认定。同时，近年来，公司积极展开对外技术合作，与中国食品发酵工业研究院、四川食品发酵工业研究设计院、上海交通大学、西南民族大学、浙江工商大学、海南大学等国内知名科研院（校）保持良好的科技协作关系，研发实力不断提升。 7、研发机构平台建设及核心自主知识产权 2020 年海南椰岛酒业发展有限公司被认定为“海口市保健酒工程开发研究中心”，设立了健康酒技术研究平台，通过不断研发
21、创新，公司已获得发明专利授权 7 项，实用新型及外观设计专2021 年半年度报告 9 / 169 利 40 项，10 余项专利在审核状态，并参与了苦荞酒、露酒及其配制酒、猕猴桃酒等多项标准的制定。 8、人才储备优势 公司通过多方位的人员优化，在降低人力成本的同时，提高人均产销率。公司引入专业的人力资源战略咨询机构，建立健全公司整体人力资源战略、架构、执行方案等。公司人才结构逐步向高学历、年轻化、流动低的模式转变，此外公司与海南大学等知名大专院校合作，挂牌海口市就业见习基地、大学生实习就业基地，为人才输入、教学培训、校企合作项目等多方面发挥重要作用。未来公司将持续优化人才吸引与培养，打造更加符合
22、公司长期发展的人才梯队建设。 三、三、 经营情况的讨论与分析经营情况的讨论与分析 （一）酒类业务板块（一）酒类业务板块 1 1、强化主业建设布局、强化主业建设布局 自 2021 年初椰岛集团展开了全面梳理品牌战略发展规划， 订立了品牌发展大纲。 大纲进一步强化了以聚焦酒业大战略规划，明确了椰岛品牌战略发展方向，即：围绕“大健康产业”为中心主干， 以滋补型椰岛鹿龟酒、 轻养型椰岛海王酒、 健康型椰岛白酒为三大战略产品的 “一树三花”品牌战略布局。 2021 年 3 月，“椰岛粮造”品牌正式亮相，先是与四川宜府春酒业集团有限公司共同投资成立椰岛粮造(成都)酒业有限公司，推出了草本兼香型健康白酒。其
23、后携手河北衡湖缘酒业共同打造草本老白干香型健康白酒。2021 年 5 月与贵州糊涂酒业集团成立椰岛糊涂酒业公司，深化椰岛酱酒战略布局。三个月的时间内，公司已完成了对浓香、清香、酱香三大主流白酒香型的战略布局，这也标志着海南椰岛打造“百年椰岛”的发展目标已正式进入第一阶段的实施步骤。报告期内，酒类业务板块累计实现各项业务收入约 1.94 亿元，比上年同期增长 193.65%。 2 2、品牌与产品规划、品牌与产品规划 2021 年椰岛正式进军酱酒产业，通过与糊涂酒业集团合作成立新的合资公司，标志着酱酒领域第二家酒类上市公司的诞生，依靠糊涂酒业的万吨产能、万吨储能、万亩红梁及万吨制曲，打造中国酱酒第
24、二大生产基地，让传统行业插上资本的翅膀，重新定义中国酱酒新标杆。 贵州椰岛糊涂酒业通过专业调研机构，根据中国酱酒场需求，初步形成了以“贵台”产品品牌为核心，组合“国运、椰岛、糊涂”三个品牌形成产品矩阵。 同时根据贵台定位，将贵台分为“贵台年份酒”、“贵台酱酒”、“贵台定制酒”和“贵台联营品牌” 四个产品子品牌。 根据 “国运” 品牌定位， 按中国历史上四大转折点分为 “国运 1921” 、“国运”、“国运 1949”、“国运 1979”、“国运 2012”四个产品子品牌；根据椰岛糊涂的品牌定位，分为“金糊涂”、“银糊涂”、“糊涂老酱酒”和“糊涂洞藏”四个产品子品牌。 2021 年半年度报告 1
25、0 / 169 同时为适应市场需求，椰岛糊涂酒业推出“堡主”、“窖主”和“坛主”系列封坛酒，并在椰岛鹿龟酒百年传承秘方的基础上，创新性地开发了以酱酒为基酒的椰岛鹿龟酒封坛酒佰龄坛品牌。至此，椰岛酒业未来 35 年品牌战略布局日瑧完善，极大地提升了椰岛在酒类市场的竞争力。伴随大健康的消费的提升，先天具有健康基因的椰岛酒业的发展潜力也将进一步被激发。 3 3、市场渠道建设、市场渠道建设 （1 1）保存量，抓增量保存量，抓增量 2021 年销售公司根据集团战略规划“保存量，抓增量”政策，对产品体系进行较大调整。保存量：老产品去库存，盘活资产，取得显著效果。抓增量：围绕大健康产品战略规划，打造椰岛酒类
26、体系版块一树三花，既滋补型鹿龟酒系列、轻养型椰岛海王酒系列、原产地精酿白酒系列，重点突出白酒版块清香、浓香、酱香型白酒四大生产基地的作用，使老新产品体系在市场销售中形成较强的产品竞争力。 2021 年下半年销售公司重点布局白酒版块产品体系增量销售工作，紧抓酱酒增长趋势，利用贵州椰岛糊涂酒业产能优势，重点打造白酒一树三花椰岛品牌旗下贵台、国运、糊涂系列产品阵列。充分利用原用销售渠道、新招商渠道、定制开发渠道开辟全国市场。 （2 2）坚持夯实基础，持续加强市场终端建设坚持夯实基础，持续加强市场终端建设 江西、福建、海南、广西以加快推进“终端建设”为抓手，根据市场主销产品制定营销策略，对终端陈列进行
27、统一改造。结合新老产品组合，深挖终端潜力，进一步增加产品曝光率，提高市场占有率。同时，建立对目标消费者进行引导的战略导向，引导消费者品牌消费习惯，巩固椰岛品牌培育阵地。 2020 年 12 月， 椰岛与雨帆大商联营创新合作模式建立， 双方优势互补拓展市场；2021 年，雨帆引入数字化营销系统保障，赋能一线营销体系，加速椰岛食字号鹿龟产品全线进军餐饮市场，全面深化渠道布局。 （3 3）三大合作厂区落成，推进全国市场战略转型）三大合作厂区落成，推进全国市场战略转型 2021 年 4-6 月，椰岛粮造（成都）酒业、椰岛粮造（衡水）酒业、贵州椰岛糊涂酒业代表浓清酱三大香型的三大白酒厂区战略合作的确立，
28、完成椰岛白酒版块占位。引进在白酒市场招商布局等方面拥有丰富渠道资源、管理经验和实战经验管理人才与团队。新管理团队的加入，通过大商联营、合伙人的营销合作模式运作，以河南、贵州、广东、山东、广西五大核心市场，以浙江、福建、湖南、陕西、京津冀重点市场，将促进椰岛白酒核心市场点状联动、重点市场点状布局，进一步推动全国市场布局战略转型。 4 4、安全生产管理、安全生产管理 生产中心上半年管理重心放在安全管理、质量管理和管理体系建设等几个方面。通过生产各部门的努力初步取得了成效。通过关键控制点的方法来进行质量控制取得良好效果。在生产管理上逐渐形成体系，养成习惯。在原来单纯的检查整改监督的体系上进行升级，努
29、力打造一个科学的管理体系。 5 5、研发及品控，研发技术攻克、研发及品控，研发技术攻克 2021 年半年度报告 11 / 169 （1 1）技术研发）技术研发 为实现以技术引领产品创新和技术促进企业长远发展的 “百年企业” 愿景目标， 秉承公司 “做大做强健康产业”的决心。2021 年公司拟建设技术创新平台“中试车间”，中试车间作为公司的技术创新中间试验平台， 承担公司的技术孵化及创新、 工艺验证和新产品验证等中试研究功能，目前该项目已完成了工艺设计和方案论证，项目已开始启动实施。 公司以市场需求为导向， 开展行业前沿技术研究及新产品研发。 2021 年上半年研发新产品 14个， 其中 6 个
30、已投入生产， 包括椰岛食字号鹿龟酒、 椰岛海王酒升级版等； 在前沿技术研究方面，根据未来发展方向和产品定位，公司开展鹿龟酒开展动物药理研究、 生物共酵技术研究、清酒及热带水果发酵技术研究等十余项基础研究项目，为未来新产品开发、老产品升级以及品质提升奠定基础，同时公司还与海南大学联合共同研究海口市科技政府项目南海玉足海参多效生物发酵技术研究及健康食品开发应用，为海南海洋生物玉足海参的开发与应用奠定基础。在知识产权方面公司已获得发明专利授权 7 项，实用新型及外观设计专利 40 项，目前还有 10 余项专利在审核状态，同时，公司还参与了苦荞酒、露酒及其配制酒、猕猴桃酒等多项行业标准的制定。 （2
31、2）产品质量控制产品质量控制 公司品质控制实施“原料源头把控，产品生产过程流程把控，最终产品检验合格后放行”，严把产品质量关。公司先后通过了 GMP、ISO9001 、ISO14001 和 HACCP 体系认证，通过引进先进的质量管理体系，使公司在质量管理体系不断创新，管理水平不断提升。 2021 年，公司在四川邛崃、贵州茅台、河北衡水成立控股子公司，公司将运行成熟的质量管理体系，导入到以上三大合作生产基地，派驻技术和质管人员全过程监管，从而使公司的产品质量得到极大的保障和提升。 6 6、人才培养与引进工作、人才培养与引进工作 2021 年与国内多所高校搭建校企合作平台，设立了实习见习基地、社
32、会实践基地、重点项目实验室等。公司被省市人力资源开发局设为见习基地，为多学科的高校毕业生提供平台。2021 年酒业公司“椰岛大健康创新研发及产业化”团队入选省双百人才团队，专注大健康产业项目平台的搭建，大健康产品创新研发及产业化，在自主创新、提升核心技术、培养创新型人才团队建设方面业绩突出。 （1 1）引进优秀人才）引进优秀人才 结合海南省自贸港人才引进政策，根据公司的“一树三花”战略，多渠道开展人才引进。特别是针对“品牌官”、 “产品官”等岗位展开了全国范围的招募，引进了大量酒类行业内的营销、销售骨干；在白酒新领域，更有业界的研发大师、酿酒技术大师加盟公司，为公司新产品品质保驾护航。 （2
33、2）公司人才库搭建）公司人才库搭建 2021 年半年度报告 12 / 169 盘点公司人员，并建立现有人员的信息库，根据岗位路径，实施不同岗位的核心人才、后备人才、关键人才的储备和培育。公司人才库的搭建，人才体系搭建考虑两条路径“管理岗、技术岗”，通过不同的岗位核心人才培养，保障公司运营的人才需求。 （二）饮品业务板块（二）饮品业务板块 1 1、资源整合、资源整合 2020 年末开始，公司为了整合行业渠道资源，实现产品与渠道资源整的优势互补，建立一个多边资源共享的“生态共赢链”，进一步深化公司与渠道商全方位的战略合作，实现战略发展中新的跨跃，公司调整了饮品业务运营模式，引进湖南雨帆进行战略合作
34、，充分利用湖南雨帆强大的市场渠道资源，将饮品业务市场运营委托湖南雨帆运营。通过雨帆对市场的投入与管控，2021年度上半年公司饮品业务 5 个品规出现了较大增长，其中 3 个品规出现了 100%以上的增长幅度。 2 2、加速餐饮渠道布局、加速餐饮渠道布局 强化加强组织队伍建设，充分发挥湖南雨帆在餐饮渠道的优势，通过不断提升品牌影响力和客户体验，将产品渗透到更多的餐饮终端，加速公司椰汁产品、鹿龟酒轻奢版和老字号新品在餐饮渠道的布局与动销。 （三）跨境电商与贸易业务（三）跨境电商与贸易业务 报告期内，公司围绕海南自贸港政策，抢先布局跨境电商及进口商品精品店业务，启动“椰岛全球购”微信小程序购物平台及
35、海南文昌“全球购进口商品精品店”试运营。跨境电商及精品店定位于海南椰岛健康消费产业链中重要的板块，构建“椰岛全球购”商业品牌，致力于打造全球健康消费品生态产业链综合运营集团，通过跨境电商、一般贸易的形式，致力于集合全球优质健康消费品，以线上线下，B2C、B2B 的模式，为消费者提供货真价实、品种丰富的进口健康消费品购买渠道，高效便捷的健康消费服务体验。待海南省岛内居民消费品免税政策出台后，根据政策指引要求积极申请运营资质。与此同时，大力推进门店拓展，强化营销体系建设，加强业务支持体系建设，落实团队组建工作，为线下门店拓展+线上运营布局打好坚实基础。 贸易业务结合公司自身原材料需求与贸易业务的战
36、略布局，开展大宗农产品为主的国际、国内贸易业务。 报告期内， 贸易业务积极对接品牌及供应商合作， 承担进口商品的引进任务。 同时，积极对接国际渠道商，为公司部分商品申请出口资质，探讨公司产品输出运营模式。 报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项会有重大影响的事项 适用 不适用 2021 年 3 月 16 日，公司全资子公司海南椰岛酒业发展有限公司与宜府春酒业指定的四川宜府世家供应链管理有限公司签署发起人协议， 双方共同发起设立椰岛粮造 （成都） 酒
37、业有限公司。椰岛成都粮造注册资本 5000 万元，其中椰岛酒业出资 3000 万元，占注册资本的 60%，宜府世家出资 2000 万元，占注册资本的 40%。 2021 年半年度报告 13 / 169 2021 年 3 月 17 日， 椰岛酒业与衡湖缘酿酒签署发起人协议， 双方共同发起设立椰岛粮造 （衡水）酒业有限公司。椰岛衡水粮造注册资本 3000 万元，其中椰岛酒业出资 1800 万元，占注册资本的 60%，衡湖缘酿酒出资 1200 万元，占注册资本的 40%。 2021 年 4 月 27 日，经公司第七届董事会第六十一次会议审议通过，椰岛酒业与贵州省仁怀市茅台镇糊涂酒业共同出资设立贵州省
38、仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司，注册资本为 3 亿元，其中椰岛酒业以现金出资 2.4 亿元， 占合资公司注册资本的 80%， 糊涂酒业以现金出资 0.6 亿元，占合资公司注册资本的 20%。 通过以上战略合作，公司完成了浓香、清香、酱香三大主流白酒香型的战略布局，弥补了公司在白酒领域上的短板，为提升公司主营业务经营能力奠定了基础。 四、四、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 (一一) 主营业务分析主营业务分析 1 1 财务报表相关科目变动分析表财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 425,918,243.87 269,53
39、7,673.48 58.02 营业成本 317,134,526.09 235,232,127.27 34.82 销售费用 45,042,253.38 25,007,543.57 80.11 管理费用 29,888,233.85 27,758,009.17 7.67 财务费用 7,096,216.62 8,947,100.68 -20.69 研发费用 2,798,110.22 1,910,149.28 46.49 经营活动产生的现金流量净额 -100,246,696.18 -18,470,164.62 不适用 投资活动产生的现金流量净额 -55,287,647.74 -6,528,491.37
40、不适用 筹资活动产生的现金流量净额 21,816,883.27 34,768,697.01 -37.25 税金及附加 8,855,793.37 3,729,545.91 137.45 投资收益 3,858,993.83 -3,097,307.31 不适用 信用减值损失 -1,476,166.24 -3,932,753.90 不适用 营业外支出 2,171,057.90 626,203.65 246.70 净利润 15,301,554.50 -40,350,612.83 不适用 营业收入变动原因说明：主要为本期酒类、饮料和贸易收入增加所致。 营业成本变动原因说明：主要为本期酒类、饮料和贸易收入增
41、加同比成本相应所致。 销售费用变动原因说明：主要为本期广告费、会议费及服务费增加所致。 管理费用变动原因说明：主要为本期企业宣传活动及业务招待费用增加所致。 财务费用变动原因说明：主要为平均贷款余额较上年同期减少所致。 研发费用变动原因说明：主要为本期研发项目人工成本、测试费服务费增加所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期采购货款和支付税费增加所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期将项目合作保证金转为酒类货款所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期归还到期贷款净流出增加所致。 税金及附加变动原因说明：主要为本期收入增加相应税费增加所致。
42、 投资收益变动原因说明：主要为本期参股公司实现盈利按权益法确认投资收益所致。 信用减值损失变动原因说明：主要为本期应收款项转回计提信用损失减少所致。 营业外支出变动原因说明：主要为本期增加公益性捐赠支出所致。 净利润变动原因说明：主要为本期收入大幅增加实现盈利。 2021 年半年度报告 14 / 169 2 2 本期本期公司公司业务类型、业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 适用 不适用 (二二) 非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 2021 年半年度报告 15 / 169 (三三) 资产、负债情
43、况分析资产、负债情况分析 适用 不适用 1.1. 资产资产及及负债负债状状况况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%） 上年期末数 上年期末数占总资产的比例（%） 本期期末金额较上年期末变动比例（%） 情况说明 货币资金 71,109,155.08 5.89 220,067,784.30 18.66 -67.69 主要为本期支付货款、税款及经营费用减少货币资金所致 应收款项 113,960,584.57 9.45 89,646,985.54 7.60 27.12 主要为本期给予经销商信用额度赊销增加所致 存货 275,376,144.88 22.83 234,677,9
44、94.93 19.89 17.34 主要为本期产成品储备增加 长期股权投资 260,767,433.98 21.62 254,831,712.57 21.60 2.33 主要为本期参股公司按权益法确认收益所致 固定资产 187,494,922.39 15.54 191,942,280.34 16.27 -2.32 主要为本期计提折旧所致 在建工程 15,655,118.97 1.3 5,079,513.21 0.43 208.2 主要为本期研发中心附属项目工程增加投入所致 短期借款 101,401,064.08 8.41 115,917,008.26 9.83 -12.52 主要为借款到期偿还
45、所致 合同负债 121,575,975.27 10.08 93,048,420.10 7.89 30.66 主要为预收贸易货款增加所致 长期借款 110,213,888.90 9.14 100 主要为本期新增三年期借款所致 预付款项 126,150,595.47 10.46 44,804,978.63 3.80 181.55 主要为本期预付贸易货款和酒类货款增加所致 其他流动资产 42,101,279.97 3.49 18,077,949.59 1.53 132.89 主要为本期留抵税款和待摊广告费用增加所致 应付账款 62,056,301.32 5.14 42,764,977.80 3.63
46、 45.11 主要为到期结算应付货款增加所致 一年内到期的非流动负债 14,027,222.22 1.16 124,227,333.33 10.53 -88.71 主要为一年内到期的长期借款到期还款所致 少数股东权益 34,912,021.92 2.89 6,836,175.57 0.58 410.7 主要为本期新增投资控股公司以致少数股东权益增加 2021 年半年度报告 16 / 169 2.2. 境外资产境外资产情情况况 适用 不适用 (1)(1) 资产规模资产规模 其中：境外资产 26.93（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.02%。 (2)(2) 境外资产相关说明境外资
47、产相关说明 适用 不适用 公司在境外资产为在老挝的全资子公司老挝椰岛农业开发有限公司。 3.3. 截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 11,938,821.66 定期存单质押、按揭保证金 固定资产 117,072,071.50 抵押借款 无形资产 24,557,990.26 抵押借款 合计 153,568,883.42 注1：货币资金受限主要为定期存单质押10,000,000.00元（详见注3），按揭贷款保证金1,938,821.66元。 注2：公司与中国光大银行海口金贸支行签订借款合同，贷款期限12个月，以公司位于海
48、南省海口国家高新技术产业开发区的1号锅炉房、1号发酵车间、二号联合包装车间、1号罐区及过滤车间、研发大楼、洗瓶车间、罐区过滤车间（二期）及海口市国用（2009）第012713号土地作为抵押，截至2021年6月30日，借款余额为91,746,032.00元。 注3：公司与中国光大银行海口分行签订借款合同，借款金额950万元，借款期限12个月，以公司1,000.00万元定期存单作为质押。 注 4：公司与海口市农村信用合作联社签订借款合同，借款金额 1.24 亿元，贷款期限 36个月，以公司位于老城开发区工业大道 4.5 公里处南侧的 61751.11 工业用地及地上 10970.2厂房和位于老城开
49、发区工业大道北侧72101.87工业用地及地上 13041.01厂房作为抵押。 4.4. 其他说明其他说明 适用 不适用 (四四) 投资状况分析投资状况分析 1.1. 对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 适用 不适用 本报告期期末长期股权投资余额为 26,076.74 万元， 比上年同期 25,483.17 万元增长 2.33%，主要为本期新增对广西椰岛营销策划有限公司和椰岛（广东）酒业销售有限公司投资，同时按权益法确认对参股公司的投资收益所致。 2021 年半年度报告 17 / 169 (1)(1) 重大的股权投资重大的股权投资 适用 不适用 (2)(2) 重大的非股权投资重大的非股权
50、投资 适用 不适用 (3)(3) 以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 本报告期对期货投资按公允价值计量，期末公允价值余额为 1,042,723.40 元。 (五五) 重大资产和股权出售重大资产和股权出售 适用 不适用 2021 年半年度报告 18 / 169 (六六) 主要控股参股公司分析主要控股参股公司分析 适用 不适用 序号 子公司全称 业务性质 实收资本（万元） 总资产 （万元） 净资产（万元） 营业收入（万元） 营业利润（万元） 净利润（万元） 1 海南椰岛酒业发展有限公司 酒类生产与销售 2,000.00 61,806.06 -5,827.81 6,026